STS, 21 de Octubre de 1991

En la Villa de Madrid, a veintiuno de Octubre de mil novecientos noventa y uno.

En el recurso de casación por quebrantamiento de forma e infracción de Ley, que ante Nos pende, interpuesto por los procesados Sebastián, Amanda, Ángel Jesús, Fidel, Santiago, Juan Francisco, Evaristo, Rogelio, Juan Ramón, Eusebio, Rodolfo, contra sentencia dictada por la Audiencia Provincial de Sevilla que les condenó por delitos monetarios, los componentes de la Sala Segunda del Tribunal Supremo que al margen se expresan se han constituido para la votación y fallo bajo la Presidencia del primero de los indicados y Ponencia del Excmo. Sr. D. Manuel García Miguel, siendo también parte el Ministerio Fiscal, y estando dichos recurrentes representados por el Procurador Sr. Don Juan Corujo López Villamil en nombre de Sebastián, Juan Francisco, Evaristo, Amanda, Ángel Jesús, Fidel, Santiagoy Rogelio; por el Procurador Sr. Don Eduardo Muñoa Cuellar en nombre de Juan Ramóny Eusebio; y por el Procurador Sr. Don Carlos de Zulueta Cebrian en nombre de Rodolfo.I. ANTECEDENTES

1. - El Juzgado de Instrucción número 3 Central instruyó sumario con el número 7 de 1985 contra Sebastián, Amanda, Ángel Jesús, Fidel, Santiago, Juan Francisco, Evaristo, Rogelio, Juan Ramón, Eusebio, Rodolfo, y, una vez concluso, lo remitió a la Audiencia Nacional que, con fecha 20 de Febrero de 1.988, dictó sentencia que contiene el siguiente hecho probado: PRIMERO RESULTANDO: probado, y así se declara, que el procesado Sebastián, de nacionalidad española y residente; dedicado a negocios de construcción, siendo administrador único de la empresa "DIRECCION000." (radicada en Barcelona), desde finales, no precisados del año 1.979 o primeros de 1.980, vino dedicándose intensivamente, a llevar a cabo actividades directas y materiales de salida de moneda española, del territorio nacional, al margen de toda autorización y contraviniendo la normativa vigente sobre Control de Cambios, percibiendo por ello una comisión, que si bien, en un principio fué superior al cuatro por ciento, de dicho porcentaje, lo determinó, como fijo, a partir del año 1.983 y que aplicaba al dinero que personalmente recibía y trasladaba al extranjero, principalmente a Andorra, en cuyo país y una vez, pasada la frontera, con la moneda que escondía a la fiscalización y control aduaneros, empleando diversas formas de ocultación, llevaba a cabo su ingreso en la cuenta corriente, a su nombre nº NUM000, que había aperturado en el año 1.977, en el Banco Internacional de Les Escaldes, así como en la cuenta nº NUM001, del Banco Agricola y Comercial y -Sucursal de Les Escaldes-, procediendo al cambio de dinero español, por dólares U.S.A., francos suizos, yens, o marcos, que transferia a las cuentas corrientes que sus clientes proveedores tenían abiertas en Suiza, Luxemburgo y Andorra. En estas actividades y en fechas no determinada, pero a partir de 1.979 o primeros del año 1.980, trasladó a Andorra, como pertenecientes al procesado que no se juzga y en diversas y continuas ocasiones, varias partidas de dinero español, alcanzando un montante no superior a 532.000.000 pts. A-2). En la tarde del día 26 de marzo de 1.984, dicho procesado, Sebastián, fué sorprendido por funcionarios de Aduanas y efectivos de la Policía Judicial, cuando intentaba pasar la frontera hispano-andorrana, en el puesto de "La Farga de Molas" (Seo de Urgen-Lérida) y, no obstante haber manifestado que no tenía nada que declarar, al registrársele el automóvil que pilotaba, matrícula F-....-DG, se le encontró, oculta en un doble fondo, practicado debajo de la rueda de repuesto, la cantidad de veinticinco millones de pts. (25.000.000 pts.), en billetes de cinco mil pts. que pretendía trasladar al país vecino, de los que, cien mil pts. eran de un sobrino suyo, 16.900.000 pts. de su pertenencia y los 8.000.000 pts. restantes de la propiedad del también procesado, Juan Ramón, que se los había entregado el acusado, Eusebio, para que éste gestionase y procurase su salida y colocación en el Principado, debiendo de ser ingresada, dicha suma, en la Banca Mora, Sucursal de la localidad La Massana (Andorra) y en la cuenta nº NUM002. Fueron intervenidos los 24.900.000 pts. en los registros, debidamente autorizados, llevados a cabo el día 27 de marzo de 1.984, encontrándose en el domicilio de Sebastián, sito en la CALLE000, nº NUM003-NUM004de Barcelona, la cantidad de 5.000.000 pts. y en las oficinas de la empresa "DIRECCION000.", ubicadas en la CALLE001, NUM003-NUM005, de la Ciudad Condal, 17.800.000 pts. por un total de 22.800.000 pts. que se embargó, a efectos de posibles responsabilidades civiles. El total de dinero español, evadido por Sebastián, según las pruebas constatadas, ha sido a) Desde finales del año 1.979 o primeros de 1.980 a Agosto de 1.983 la suma de 792.543.787 pts. (532.000.000 del rebelde; 4.000.000 pts. de Jose Enrique; 164.010.851 pts. de Juan Franciscoy Evaristo; 28.520.000, del matrimonio Amanday Ángel Jesús; 15.500.000 pts. de Fidel; 4.000.000 pts. de Juan; 10.000.000 pts. de Santiago; 9.000.000 pts. de Rogelio; 21.000.000 ptas. de Rodolfoy 4.512.736 ptas. de Jesús) y b) Desde finales de Septiembre de 1.983 a la fecha de su detención (26 de marzo de 1.984), el total de 210.450.000 ptas. (16.900.000 ptas., del propio Sebastián; 8.000.000 de Juan Ramón- Eusebio; 77.500.000 de Juan Franciscoy Evaristo, 46.000.000 ptas. del matrimonio Amanda-Ángel Jesús; 22.050.000 pts. de Fidel; 4.000.000 ptas. de Clemente; 15.800.000 pts. de Emilio; 3.000.000 ptas. de Jose Pablo; 7.200.000 ptas. de Juan Ramóny 10.000.000 pts. de Jon). Sebastiánha reintegrado las siguientes cantidades: El 21 de Septiembre de 1.984, 1.342.240 pesetas (por 7.632 dólares U.S.A.). En la misma fecha, 264.210 pesetas (por 1.502,30 dólares U.S.A.), mediante ingreso, como el anterior, en su cuenta del Banco de Sabadell de Barcelona (Agencia de la Rambla de Cataluña 115). En fecha 6 de Marzo de 1.985, repatrió 2.085.834 pts. mediante ingreso en el Banco de Santander (Agencia Urbana nº 11 de Barcelona). B) El procesado, Jose Enrique, español y residente, hizo entrega a, Sebastián, en diversas ocasiones y en fechas no determinadas de los años 1.982 y 1.983, hasta un total de cuatro millones de pts. (4.000.000 pts.), para que, prescindiendo de toda autorización oficial, los trasladase a Andorra, lo que llevó a cabo Sebastián, que procedió a su conversión en dólares, e ingresó en la cuenta nº NUM006que Jose Enriquetenía abierta en la Banca Mora, del Principado, -la que arrojó un saldo de 42.932,40 dólares U.S.A. y que el 11 de Julio de 1.984, el acusado repatrió, por medio de ingreso, en su cuenta de la Banca Mas-Sardá, Agencia de la Diagonal, nº 453, de la Ciudad de Barcelona, con un contravalor de 6.906.535 pts. C) El procesado Evaristo, y el también procesado, Juan Francisco, ambos de nacionalidad española y residentes, que eran codirectores de la empresa química DELTA, S.A. ubicada en Barcelona, actuando conjuntamente y con idéntico propósito y finalidad, entregaron moneda española y cheques a Sebastián, para su salida de España e ingreso en las cuentas bancarias extranjeras, que tenían aperturadas; lo que Sebastiánrealizó y, al efecto, recibió en el año 1.982 y hasta el mes de Agosto de 1.983, las cantidades acreditadas de ciento sesenta y cuatro millones diez mil ochocientas cincuenta y una pts. (164.010.851 pts.) y desde Octubre de 1.983 a Febrero de 1.984, setenta y siete millones, quinientas mil pts. (77.500.000 pts.). El dinero ilegalmente exportado, fué ingresado en la cuenta NUM007de la Societé de Banque Suisse de Ginebra (Suiza), que, en un principio estuvo a nombre de Evaristoy posteriormente, también a nombre de Juan Francisco, alcanzando un saldo total a favor del primero, de 682.151, 55 dólares U.S.A. y del segundo, de 625.729,45 dólares U.S.A. También, ambos acusados efectuaron ingresos, en la cuenta conjunta nº 22.651 del Banco Internacional de Les Escaldes (Andorra), con un saldo total, a favor de Evaristo, de 250.000 dólares U.S.A. y de Juan Francisco, de 262.603,09 dólares U.S.A. Con el dinero extraído del territorio español, Evaristo, mediante el mismo procedimiento, ingresó en su cuenta NUM008del Banco Agrícola y Comercial de Andorra (Les Escaldes), un total de 191.795,82 marcos, 110.012,99 dólares U.S.A. y 36.064 dólares U.S.A. y Juan Francisco, en dicha entidad (cuenta nº NUM009), 206.944,64 dólares U.S.A. El total de lo ingresado perteneciente a Evaristo, en las cuentas bancarias extranjeras, fueron 1.078.228,50 dólares U.S.A. y 191.795,82 marcos, lo que repatrió el 16 de Mayo de 1.984, mediante el ingreso, del contravalor de 174.789.515 pts., en el Banco de Sabadell de Molins del Rey y el 6 de Marzo de 1.985, la suma de 3.485.156 pts. (por 192.384,37 francos). El total ingresado de Juan Francisco, en las cuentas bancarias extranjeras, fueron 1.095.277, 10 dólares U.S.A., que restituyó a territorio nacional, mediante ingreso en el Banco Sabadell de Molins del Rey de 166.721.336 millones de ptas., y el 6 de Marzo de 1.985, la cantidad de 3.485.156 pts. (por 192.784,37 francos). D) Los esposos procesados, Amanday Ángel Jesús, súbditos españoles y residentes, que mantenían régimen económico de separación de bienes, actuando de común acuerdo, e igual propósito, entregaron a Sebastián, lo que éste cumplió, para transportar a Andorra y una vez allí y convertidas en dólares, fueron traspasadas a la cuenta corriente y conjunta, que ambos cónyuges tenían a su disposición en la Societé Alsaciene de Banque, en el Ducado de Luxemburgo, las siguientes cantidades, en moneda española: 1º). Desde el mes de Septiembre de 1.982 a Junio de 1.983, veintiocho millones quinientas veinte mil pesetas (28.520.000 pts.) 2º) Dede finales de 1.983, a Marzo de 1.984, cuarenta y seis millones de pesetas (46.000.000 pts.). Lo que hace un total de setenta y cuatro millones quinientas veinte mil pesetas (74.520.000 pts.) perteneciendo a Amanda, que era la que materialmente y de forma personal y directa entregaba el dinero a Sebastián, la cantidad de cuarenta millones de pesetas y los treinta y cuatro millones, quinientas veinte mil pts. restantes, eran de la titularidad de Ángel Jesús. Las sumas evadidas procedían, en la mayor parte, de la cuenta corriente nº NUM010, que tenían aperturada en la Societé Generale de Banque, en Barcelona. El día 2 de Abril de 1.984 dichos esposos, repatriaron, a territorio español, la cantidad total de 488.309,20 dólares U.S.A. por medio del Banco Londres y America del Sur (oficina de Rambla de Cataluña nº 123 de Barcelona). E) El procesado Fidel, residente y de nacionalidad española, hizo entrega a Sebastián, para su trasladó a Andorra e ingreso en la cuenta corriente que mantenia a su nombre, en el Banco Internacional (Cuenta nº NUM011) de dicho país y en diversas ocasiones, las cantidades siguientes: a) de Junio a Julio de 1.983, quince millones quinientas mil pts. (15.500.000 pts.) y b) de Diciembre de 1.983 a Enero de 1.984, veintidos millones cincuenta mil pts. (22.050.000 pts.), lo que hace un total de 37.550.000 pts. La cantidad evadida, en la cuantía de 36.277.237 pts. fue repatriada a España, el 13 de Abril de 1.984, mediante ingreso en el Banco de Sabadell (Agencia Ronda de la Universidad en Barcelona) y que corresponde a 243.684, dólares U.S.A. que como saldo, arrojaba la cuenta bancaria, en la cantidad del Principado, ya referenciada. F)El procesado, Juan, español y residente, en los meses de Junio y Julio de 1.983, entregó a Sebastián, en tres ocasiones distintas la cantidad total de 4.000.000 de pts. para su aportación a la cuenta, a su disposición en el Banco Internacional de Les Escaldes nº 190-04-382-S-; habiendo trasladado Sebastián, dicha suma al principado, la que ingreso en la entidad bancaria mencionada. Juan, reintegró a territorio nacional el 24 de Abril de 1.984 mediante ingreso en su cuenta nº NUM012, en la Banca Mas Sardá, S.A. de Barcelona (Sucursal de la Diagonal nº 453 bis), la cantidad de 26.542 dólares U.S.A., equivalentes a 3.996.671 pts. liquidas. G) Clemente, procesado en esta causa, de nacionalidad y residencia española, el día 17 de Febrero de 1.984, hizo entrega a Sebastián, para que efectuase el traslado a Andorra, de la cantidad, de dos millones de pts. (2.000.000 pts.) y tres o cuatro días después, le hizo otra entrega de dos millones de pts. (2.000.000 pts.). La cantidad total de cuatro millones de pts.

   la ingresó Sebastián, al margen de toda autorización, en la cuenta nº NUM013, de que disponia Clemente, en el Banco Internacional de Les Escaldes, en el Principado, siendo el destino del dinero, su conversión en Yens Japoneses. Sebastiánpercibió en estas operaciones, una comisión total de 160.000 pts. Clementereintegro al territorio nacional, en fecha 24 de Julio de 1.964, 742 dólares U.S.A., con un contravalor de 128.512 pts. que reingresó en su cuenta corriente, en el Banco Hispano-Americano de Barcelona (Sucursal Urbana de la Calle Balmes 350). H) El procesado Emilio, español y residente, entregó a Sebastián, con la finalidad de que lo situase en Andorra, las cantidades siguientes, en moneda española: En el mes de Enero de 1.984, siete millones doscientas mil pts. (7.200.000 pts.) y en el mes de Febrero, de dicho año, ocho millones, seiscientas mil pts. (8.600.000 pts.), lo que hacen un total de 15.600.000 pts., que Sebastián, efectivamente evadió al país vecino, ingresándolas, a la disponibilidad de Emilio, previa su conversión en francos suizos, en una entidad bancaria sita en Zurich y en la cuenta de un tal Fermín. Emilio, repatrió el 26 de Abril de 1.984, la cantidad de 14.961.455 pts. y el día 28 de Septiembre de 1.984, la suma de 3.492.875 pts. mediante ingresos, en su cuenta corriente nº NUM014del Banco Hispano-Americano de Barcelona (Fontanella). I) El procesado, Jose Pablo, español y residente, a finales del mes de Enero de 1.984, hizo entrega en efectivo a Sebastián, previo concierto entre ambos, para que, al margen de todo control oficial, pasase a Andonrra, la cantidad de tres millones de ptas. (3.000.000 ptas), lo que efectivamente se llevó a cabo, ingresando Sebastián, dicho dinerario en la cuenta corriente que Jose Pablotemía aperturada en la Banca Mora, del Principado (nº 71.565) percibiendo Sebastián, por tal operación, la cantidad de 120.000 ptas. En fecha 23 de Mayo de 1.984, mediante ingreso de 18.482,01 dólares U.S.A., en su cuenta corriente, del Banco de Sabadell (Agencia de Vía Layetana, Barcelona) repatrío el dinero español, objeto de la exportación, al mencionado acusado, Jose Pablo. J) El expresado; Juan Ramón, súbdito español y residente, hizo entrega, al también procesado, Eusebio, en el mes de Febrero de 1.984, de siete millones doscientas mil ptas (7.200.000 ptas) y en el mes de marzo siguiente, de ocho millones de ptas. (8.000.000 ptas.) en dinero efectivo, más el cuatro por ciento de comisiones, equivalente a 600.000 ptas. el objeto de que dicho dinero, fuera trasladado a Andorra, e ingresado en su cuenta corriente de la Banca Mora, en la Massana. El referido Eusebio, hizo llegar los 7.200.000 ptas. al Principado, por medio de Sebastián, que fué el que trasladó materialmente la suma al país vecino, no sucediendo así, con los ocho millones, al ocuparseles y ser detenido en la frontera, el día 26 de Marzo de 1.984. Juan Ramón, repatrió 7.500.000 ptas. el 10 de Abril de 1.984, por ingreso en la Caixa de Barcelona. Dicho acusado Eusebio, español y residente que ejercía como Letrado en el Principado de Andorra, desde el año 1.942, abrió en dicho país, cuentas bancarias, en las entidades "Banco Agrícola y Comercial" y "Credito Andorrano"(nº 812), en las que llevó a cabo diversos ingresos correspondientes a honorarios profesionales, obtenidos en el país Andorrano, sin haberse determinado la moneda y si procedía de territorio nacional. La Cuenta del Crédito Andorrano, por un saldo de 6.600 pts., fué repatriada el 6 de Abril de 1.984, en su cuantía de 6.583,80 pts. así como la mantenida en el Banco Agrícola y Comercial, por un saldo de 1.297.801,76 pts. (fecha 27-3-83) por medio de ingresos en el Banco Central, Agencia Urbana 20 de Barcelona (cuenta nº 6914-70). Eusebio, adquirió en el año 1.974 en Andorra, la participación del diez por ciento, en dos fincas -"DIRECCION001" y "DIRECCION002"-, con las extensiones respectivas de 4.052 m2 y 870 m2, por el precio de 3.012.950 pts., repatriando el 4 de Marzo, la cantidad de 956.256 pts., mediante ingreso en el Banco Sabadell de Barcelona (Rambla de Cataluña 115). También compró el 50% de prado en "Llorts", en dichas fechas al precio de 6.574.750 pts., no constando hubiera reintegrado a territorio nacional, la referida inversión. K) El procesado, Gerardo, súbdito italiano, residente en España, desde 1.954 (con autorización residencial nº 605.494, expedida en Madrid, el 8 de Julio de 1.983), que se encontraba en dificultades económicas, solicitó de su compatriota, Pedro Antonio, residente en Italia, a primeros del año 1.984, un préstamo, que efectivamente obtuvo, por cien mil francos suizos, cantidad que Sebastián, que actuó como intermediario, le abonó en Barcelona en dinero español, toda vez que Gerardodispuso, de dichas divisas, en su contravalor de siete millones, cincuenta mil pts. (7.050.000 pts.), llevando a cabo esta operación fiduciaria - para evitar los trámites y dilaciones burocrático -administrativas. L) El procesado, Santiago, español y residente, en fecha no determinada del mes de Octubre de 1.982, hizo entrega a Sebastiánde dos cheques, por importe cada uno de cinco millones de pts. (total 10.000.000 pts.), contra el Banco Industrial del Sur, con el fin de que trasladara dicho capital, una vez convertido en dólares, a Suiza; lo que llevó a cabo Sebastián, que cobró los cheques e hizo el ingreso de su importe, con la necesaria salida de España, en la cuenta que Santiago; tenía abierta en la entidad "Credit Lyonnase" de Ginebra. Santiago, reintegró a territorio español, en fecha cinco de Junio de 1.984, la cantidad de 64.050 dólares U.S.A. y su contravalor por 9.636.328 pts., mediante ingreso, en su cuenta, en la entidad "Credit Lyonnais" (Agencia de Barcelona). M) El procesado, español y residente, Rogelio, en fecha no determinada del mes de Octubre, del año 1.982, entregó a Sebastiándos cheques por importe de cinco y cuatro millones (total 9.000.000 pts.) contra la entidad Bankisur, con el fin de que trasladara dicho dinerario, a la cuenta de que disponía, en el Banco Internacional de Les Escaldes (Andorra), lo que llevó a cabo Sebastián, que cobró el importe de los talones y efectuó su salida de España e ingresó en la cuenta bancaria mencionada. Rogelio, repatrió, con fecha 1 de Junio de 1.984, la cantidad de 9.603.441 (correspondiente a 171.470 marcos), mediante ingreso en el Banco de Sabadell, de la Ciudad de Barcelona (Agencia, Ronda Universidad 57). N) El procesado, Rodolfo, súbdito español y residente, prescindiendo de toda autorización oficial, llevó a cabo los siguientes hechos: 1) En el primer trimestre del año 1.980, entregó a su cuñado, el procesado Sebastián, la cantidad de siete millones, quinientas mil pts. (7.500.000 pts.) y posteriormente, hasta mediados de 1.983, le hizo diversas entregas, por un importe de trece millones quinientas mil pts. (13.500.000 pts.), lo que hace un total de veintiun millones de pts. (21.000.000 pts.), que Sebastiántrasportó a Andorra, e ingresó en la cuenta nº NUM015, que Rodolfo, tenía a su nombre en el Banco Agricola y Comercial de Les Escaldes, habiendo repatriado el 2 de Julio de 1.984, 65.017,47 dólares y su consiguiente contravalor, por 10.311.125 pts., mediante ingreso en su cuenta del Banco Sabadell, de Barcelona (Agencia de la Rambla de Cataluña 115). 2) Asimismo, Rodolfo, tenía aperturada en Rothschild Bank A.G. de Zurich (Suiza), desde el 4 de Enero de 1.983, una cuenta corriente, la que al 31 de Marzo de 1.984, arrojaba un saldo de 521.713 dólares U.S.A. Repatrió, el 6 de Abril de 1.984, 350.000 dólares U.S.A., con un contravalor de 52.189.820 pts. y el 27 de Julio de 1.984, la cantidad de 145.920,31 dólares U.S.A., con un contravalor de 23.627.417 pts., mediante ingreso en su cuenta corriente del Banco de Sabadell (Oficina de la Rambla de Cataluña, 115 en Barcelona). 3) Dicho acusado, Rodolfo, también tenía a su disposición, utilizando, como en la cuenta anterior, la contraseña nominativa " Comodoro Ribadavia", la cuenta corriente nº NUM016, en L,Unión de Bances Suises" de Ginebra (Suiza), que en fecha 31 de Marzo de 1.984, arrojaba un saldo de 352.300 dólares U.S.A. Repatrió por medio del Banco de Sabadell en Barcelona (Rambla de Cataluña 115), la cantidad de 351.800 dólares U.S.A., con un contravalor de 52.422.418 pts. el 9 de Abril de 1.984 y 493,54 dólares, en su equivalencia de 73.445 pts., el 17 de Abril de 1.984. Ñ) El residente y súbdito español, procesado en esta causa, Jon, el día 8 de Marzo del año 1.984, entregó diez millones, cuatrocientas mil pts., en Barcelona, al también procesado Sebastián, para que éste, trasladase a Andorra, el líquido de diez millones de pts. (10.000 pts.),- correspondiendo las 400.000 pts. restantes, a las comisiones-. Dicha operación la realizó materialmente Sebastián, que ingresó los diez millones, en la cuenta Bancaria, que Jonmantenía abierta en el Banco Internacional de Les Escaldes, en el Principado. Jon, repatrió el 10 de Julio de 1.984 la cantidad de 64.430 dólares U.S.A., mediante el ingreso en el Banco Hispano Americano de Madrid (Sucursal de la calle Rodríguez de San Pedro 72) y en su cuenta de ahorro, nº NUM017, con un contravalor de 10.333.133 pts. O) El procesado, Jesús, español y residente en fecha no determinada, de los años 1.974 ó 1.975, adquirió, con otras personas, por medio de la Sociedad fiduciaria "Promotur, S.A.", un solar, sito en Andorra, en el paraje "Terra de Solá", por importe, su participación, de tres millones de pts. (3.000.000 pts.), que extrajo del territorio nacional e ingresó en una cuenta corriente, en la Banca Mora, del Principado. Con posterioridad vendió dicha participación, precediendo a la repatriación de lo obtenido, en la cuantía de 956.256 pts. en fecha 9 de Marzo de 1.984, mediante ingreso en su cuenta del Banco de Sabadell de Barcelona (Agencia de la Rambla de Cataluña 115). En el primer semestre del año 1.983, y en diversas ocasiones, entregó a Sebastián, el que efectuó el traslado a Andorra, e ingresó en la cuenta corriente nº NUM018, de la Banca Mora, la cantidad total de cuatro millones quinientas DOCe mil setecientas treinta y seis ptas. (4.512.736 pts.), que cambió en marcos. El 27 de Abril de 1.984, Jesús, repatrió 80.435,27 marcos, y su contravalor en ptas., por el total de 4.512.736 pts., que fueron ingresados en su cuenta nº NUM019, del Banco de Sabadell (Oficina Principal, de la Rambla Cataluña 115, de Barcelona).

2. - La Audiencia de instancia dictó el siguiente pronunciamiento: FALLAMOS: Que debemos CONDENAR Y CONDENAMOS: a Sebastián, como autor y criminalmente responsable de un delito monetario continuado, de evasión de capitales ya definido, con la concurrencia de la atenuante de repatriación del capital, a las penas de CUATROCIENTOS CINCUENTA MILLONES DE PESETAS DE MULTA (450.000.000 pts.), TRES AÑOS DE PRISION MENOR y MULTA DE CIENTO VEINTICINCO MILLONES DE PESETAS (125.000.000 pts.) o arresto supletorio, por esta pena de cinco meses de privación de libertad, si no la abonase, en el plazo en el que se le requiera al efecto; a Jose Enrique, como autor de un delito monetario consumado de evasión de capital, ya definido, en el grado consumación, con la concurrencia de la atenuante de repatriación, a la pena única de multa de DOS MILLONES CIEN MIL PESETAS (2.100.000 pts.); a Juan Francisco, como autor de un delito monetario continuado y consumado, que quedó definido, con la concurrencia de la atenuante de repatriación, a las penas de multa de NOVENTA MILLONES DE PESETAS (90.000.000 pts.), UN AÑO DE PRISION MENOR y también multa de CUARENTA MILLONES DE PESETAS (40.000.000 pts.) sufriendo, por esta multa, tres meses de arresto subsidiario en caso de su impago; a Evaristo, como autor de un delito monetario continuado y consumado, ya definido, en el que concurre la atenuante de repatriación, a las penas de multa de NOVENTA MILLONES DE PESETAS (90.000.000 pts.), UN AÑO DE PRISION MENOR y también multa de CUARENTA MILLONES DE PESETAS (40.000.000 pts.), sufriendo por esta causa pecuniaria tres meses de arresto subsidiario, en caso de no hacerla efectiva; a Amanda, como autora y criminalmente responsable de un delito monetario continuado y consumado, ya definido, con la concurrencia de la circunstancia atenuante de repatriación, a las penas de multa de QUINCE MILLONES DE PESETAS (15.000.000 pts.), DOS MESES DE ARRESTO MAYOR y multa de VEINTITRES MILLONES DE PESETAS (23.000.000 pts.) o de dos meses de arresto sustitutorio, en caso de impago de esta última pena pecuniaria; a Ángel Jesús, como autor de un delito definido, de naturaleza monetaria, consumado y continuado, con la concurrencia de la atenuante de repatriación del capital, a las penas de QUINCE MILLONES DE PESETAS DE MULTA (15.000.000 pts.), DOS MESES DE ARRESTO MAYOR y multa de VEINTITRES MILLONES DE PESETAS (23.000.000 pts.) o dos meses de arresto supletorio, si no satisfaciera esta multa, en el plazo en que se le requiera al efecto; a Fidel, como autor de un delito monetario continuado y consumado, ya definido, con la concurrencia de la atenuante de repatriación, a las penas de multa de SIETE MILLONES DE PESETAS (7.000.000 pts.), DOS MESES DE ARRESTO MAYOR y multa de ONCE MILLONES DE PESETAS (11.000.000 pts.), o un mes de arresto sustitutorio, respecto a esta pena pecuniaria, sino lo abonase en el plazo en que se le requiera para ello; a Juan, como autor de un delito definido como monetario consumado, con la circunstancia de la circunstancia atenuante de repatriación del capital, a la pena de multa de DOS MILLONES DE PESETAS (2.000.000 pts.); a Clemente, como autor de un delito monetario consumado y continuado, con la concurrencia de la atenuante de repatriación parcial y escasa trascendencia económica de los hechos, a la pena de multa de DOS MILLONES DE PESETAS (2.000.000 pts.), o veinte días de arresto sustitutorio en caso de impago; a Emilio, como autor de un delito monetario continuado y consumado, ya definido, con la concurrencia de la atenuante de repatriación, a las penas de DOS MESES DE ARRESTO MAYOR y multa de OCHO MILLONES DE PESETAS (8.000.000 pts.), o un mes de arresto subsidiario, si no satisfaciese la misma; a Jose Pablo, como autor de un delito monetario consumado de evasión de capitales, ya definido con la concurrencia de la atenuante de repatricación del capital exportado, a la pena de multa, de UN MILLON QUINIENTAS MIL PESETAS (1.500.000 pts.), o veinte días de arresto sustitutorio, de no hacerla efectiva; a Juan Ramón, como autor de un delito monetario consumado, con la concurrencia de la atenuante de repatriación, a las penas de multa de TRES MILLONES SEISCIENTAS MIL PESETAS (3.600.000 pts.), o un mes de arresto sustitutorio y pena de multa de TREINTA MIL PESETAS (30.000 pts.) o dieciseis días de arresto supletorio y como, asímismo, autor, de un delito monetario, en grado de frustración, sin la concurrencia de circunstancias, a las penas pecuniarias de CUATRO MILLONES DE PESETAS (4.000.000 pts.), o un mes de arresto subsidiario y TREINTA MIL PESETAS (30.000 pts.) o dieciseis días de arresto sustitutorio; a Eusebio, como coautor, criminalmente responsable, de un delito monetario consumado, ya definido, con la concurrencia de la atenuante de repatriación, a la penas de multa de TRES MILLONES SEISCIENTAS MIL PESETAS (3.600.000 pts.), o un mes de arresto supletorio y multa de TREINTA MIL PESETAS (30.000 pts.), o dieciseis días de arresto sustitutorio y como coautor de un delito monetario, definido en grado de frustración, a la pena pecuniaria de CUATRO MILLONES DE PESETAS (4.000.000 pts.) o un mes de arresto sustitutorio y TREINTA MIL PESETAS DE MULTA (30.000 pts.) o dieciseis días de arresto subsidiario, absolviéndosele de la comisión de los demás hechos de los que le acuso el Ministerio Fiscal; Santiago, como autor de un delito monetario continuado y consumado, que se definió, con la concurrencia de la atenuante de repatriación, a la pena de multa de CINCO MILLONES DE PESETAS (5.000.000 pts.); a Rogelio,como autor de un delito monetario consumado y continuado, que quedó definido, con la concurrencia de la atenuante de repatriación, a la pena de multa de CUATRO MILLONES CIEN MIL PESETAS (4.100.000 pts.); a Rodolfo, como autor de un delito monetario ya definido, consumado y continuado, con la concurrencia de la atenuante de repatriación del capital, a las penas de multa de DOCE MILLONES DE PESETAS (12.000.000 pts.), UN AÑO DE PRISION MENOR y multa de SESENTA Y TRES MILLONES DE PESETAS (63.000.000 pts.), sufriendo en caso de impago de esta pena, arresto sustitutorio por tres meses; a Jon, como autor de un delito monetario consumado, con la concurrencia de la atenuante de repatriación a las penas de multa de CINCO MILLONES DE PESETAS (5.000.000 pts.) o treinta días de arresto sustitutorio y pena de multa de TREINTA MIL PESETAS (30.000 pts.), o dieciseis días de arresto supletorio en caso de su impago y a Jesús, como autor y responsable de un delito monetario, ya definido, con la concurrencia de la atenuante de repatriación del capital, a la pena de multa de DOS MILLONES QUINIENTAS MIL PESETAS (2.500.000 pts.). A los acusados de referencia, se les imponen las penas accesorias legales y se les condena, asímismo, al pago de las costas procesales.