STS 394/2014, 7 de Mayo de 2014

Ponente:ANDRES MARTINEZ ARRIETA
Número de Recurso:11103/2013
Procedimiento:PENAL - APELACION PROCEDIMIENTO ABREVIADO
Número de Resolución:394/2014
Fecha de Resolución: 7 de Mayo de 2014
Emisor:Tribunal Supremo - Sala Segunda, de lo Penal
RESUMEN

MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. ASOCIACIÓN ILÍCITA. COHECHO. PREVARICACIÓN. La malversación no requiere engaño, maquinación o artificio en la disposición. Su concurrencia no aparece en la tipicidad de la malversación, por lo que es factible la subsunción en el delito de fraude, usar artificios, maquinaciones, para defraudar al Estado y en el delito de malversación cuando se produce la sustracción. Se trata de una conducta de mera actividad que no requiera la efectiva despatrimonialización por lo que su concurrencia dará lugar a otra tipicidad, en este caso en la malversación, bien entendido que, puede producirse esa progresión que el recurrente postula en los supuestos de malversación por consentimiento y la modalidad de favorecer por connivencia, supuesto que no es el concurrente es el caso de esta casación. Se desestima la casación.

 
ÍNDICE
CONTENIDO

T R I B U N A L S U P R E M O Sala de lo Penal SENTENCIA

Sentencia Nº: 394/2014

RECURSO CASACION (P) Nº : 11103/2013 P

Fallo/Acuerdo: Sentencia Desestimatoria

Procedencia: Audiencia Provincial de Palma de Mallorca.

Fecha Sentencia : 07/05/2014

Ponente Excmo. Sr. D. : Andrés Martínez Arrieta

Secretaría de Sala : Ilma. Sra. Dña. María Josefa Lobón del Río

Escrito por : AMV

*Delitos de asociación ilícita, malversación de caudales públicos, cohecho prevaricación fraude a la administración, falsedad documental, falsedad en documento mercantil y encubrimiento. Inadmisibilidad de las "conformidades parciales" correcta celebración del juicio oral. Declaración del coimputado necesitada de corroboraciones. Fraude y malversación. Supuestos de concurrencia.

La malversación del art. 432 Cp es un tipo de resultado en el que la acción típica consiste en sustraer o consentir que otro sustraiga. La acción típica no requiere de ninguna otra acción por parte del autor que, como funcionariopúblico, debe velar por los caudales públicos a su cargo. Se protege elpatrimonio del Estado a través del deber de probidad del funcionario.

Por otra parte, el delito de fraude del art. 436 Cp ., se estructura como delito de mera actividad al consistir la acción en concertarse con otros, enprincipio particulares, o en usar cualquier artificio para defraudar a unente público. El delito no requiere la efectiva producción de un resultado sino que la mera maquinación para despatrimonializar al Estado realizado por un funcionario ya rellena la tipicidad del delito del art. 436 Cp .

En principio ambos delitos pueden concurrir pues el ámbito respectivo no produce solapamiento alguno que sí existiría por ejemplo, con respecto al delito de fraude y de estafa a la administración.

En este sentido, podemos señalar la correlación del delito de malversación con el delito de administración desleal, con la diferenciación derivada de la naturaleza pública de los caudales en la malversación y privados en laadministración desleal. En ambos se produce una despatrimonialización apartir de una disposición, o su consentimiento, fuera del ámbito autorizado. La malversación no requiere engaño, maquinación o artificio en la disposición. Su concurrencia no aparece en la tipicidad de la malversación, por lo que es factible la subsunción en el delito de fraude, usar artificios, maquinaciones, para defraudar al Estado y en el delito de malversación cuando se produce la sustracción.En este sentido, podemos señalar la correlación del delito de malversación con el delito de administración desleal, con la diferenciación derivada de la naturaleza pública de los caudales en la malversación y privados en la administración desleal. En ambos se produce una despatrimonialización a partir de una disposición, o su consentimiento, fuera del ámbito autorizado. La malversación no requiere engaño, maquinación o artificio en la disposición. Su concurrencia no aparece en la tipicidad de la malversación, por lo que es factible la subsunción en el delito de fraude, usar artificios, maquinaciones, para defraudar al Estado y en el delito de malversación cuando se produce la sustracción.

Nº: 11103/2013P

Ponente Excmo. Sr. D.: Andrés Martínez Arrieta

Fallo: 30/04/2014

Secretaría de Sala: Ilma. Sra. Dña. María Josefa Lobón del Río

TRIBUNAL SUPREMO

Sala de lo Penal

SENTENCIA Nº: 394/2014

Excmos. Sres.:

D. Andrés Martínez Arrieta D. José Manuel Maza Martín D. Antonio del Moral García D. Andrés Palomo Del Arco D. Perfecto Andrés Ibáñez

En nombre del Rey

La Sala Segunda de lo Penal, del Tribunal Supremo, constituída por los Excmos. Sres. mencionados al margen, en el ejercicio de la potestad jurisdiccional que la Constitución y el pueblo español le otorgan, ha dictado la siguiente

SENTENCIA

En la Villa de Madrid, a siete de Mayo de dos mil catorce.

En el recurso de casación por infracción de Ley, quebrantamiento de forma y precepto constitucional interpuesto por la representación de Desiderio Matias , contra sentencia dictada por la Audiencia Provincial de Palma de Mallorca, Sección Primera, que le condenó junto a otros no recurrentes por delitos de asociación ilícita, malversación de caudales públicos, cohecho prevaricación fraude a la administración, falsedad documental, falsedad en documento mercantil y encubrimiento, los componentes de la Sala Segunda del Tribunal Supremo que arriba se expresan se han constituido para la vista y fallo bajo la Presidencia del primero de los indicados y Ponencia del Excmo. Sr. D. Andrés Martínez Arrieta, siendo también parte el Ministerio Fiscal y estando dicho recurrente representado por el Procurador Sr. Vázquez Guillén; y como parte recurrida COMUNIDAD AUTONÓMA DE LAS ISLAS BALEARES.

ANTECEDENTES

Primero

El Juzgado de Instrucción nº 4 de Palma de Mallorca, instruyó Procedimiento Abreviado 107/2011 contra Desiderio Matias y otros no recurrentes , por delitos de asociación ilícita, malversación de caudales públicos, cohecho prevaricación fraude a la administración, falsedad documental, falsedad en documento mercantil y encubrimiento, y una vez concluso lo remitió a la Audiencia Provincial de Palma de Mallorca, que con fecha 26 de julio de 2013 dictó sentencia que contiene los siguientes HECHOS PROBADOS: PRIMERO.- En atención a las pruebas practicadas, procede declarar que, a raíz del resultado de las Elecciones autonómicas del año 2003, que confirieron la mayoría al Partido Popular, los acusados que se relacionarán, pasaron a desempeñar los siguientes cargos públicos: D. Desiderio Matias , el de Conseller de Comercio, Industria y Energía del Govern Balear, en virtud de Decreto 7/2003, de 30 de junio(BOIB de 1 de julio de 2003) hasta su cese el 8 de Julio de 2007(en virtud de los Decretos 9 y 10 de 2007). En virtud de Decreto 8/2003, de 30 de junio(BOIB de 1 de julio de 2003), se estableció la estructura orgánica de la Consellería de Comercio, Industria y Energía, compuesta por los siguientes órganos directivos: Secretaría General, Dirección General de Comercio, Dirección General de Promoción Industrial, Dirección General de Industria y Dirección General de Energía. Decreto que fue modificado mediante el Decreto 10/2003, de 4 de julio, y por el Decreto 14/2003, de 10 de julio, y, finalmente, por el Decreto 33/2003, de 17 de Diciembre. Conforme a este último Decreto, la persona titular de la Consejería de Comercio, Industria y Energía era el órgano competente para ejercer las competencias de su área de actividad administrativa, mediante la dirección y la coordinación de la actuación de los titulares de los órganos directivos de la Consejería de Comercio, Industria y Energía, los cuales se relacionan en este Decreto. La persona titular de la Consejería de Comercio, Industria y Energía ejercía todas las competencias que le atribuía la legislación vigente, con independencia de la posibilidad de transferir la titularidad o el ejercicio a otros órganos, de acuerdo con lo que disponía la Ley 3/2003, de 26 de marzo, de régimen jurídico de la Administración de la comunidad autónoma de las Illes Balears.

Dependientes de la anterior Consellería se hallaban los siguientes organismos y empresas públicas:

- Ferias y Congresos de Baleares (FICOBALSA), creado por Decreto 9/1993, de 11 de Febrero, conforme a la autorización de la Ley 6/1992, de 22 de diciembre, disposición adicional 4 ª, de presupuestos generales de la CAIB para 1993.

- CONSORCIO PARA EL DESARROLLO ECONOMICO DE LAS ISLAS BALEARES(CDEIB), creado por Decreto 80/1994, de 9 de julio, bajo la denominación de Consorcio para el desarrollo Económico del Raiguer(CDER), modificado por Decreto 74/2000, de aprobación de sus Estatutos y cambio de denominación; Decreto 82/2004, de 22 de junio, de reforma de los Estatutos; Orden 160 del Consejero de Comercio, Industria y Energía de 28 de octubre de 2004, por la que se publica el Texto refundido de sus Estatutos(BOIB 13.11.2004).

- Consorcio Centro Europeo de Empresas Innovadoras de Baleares(CEEI), constituido por Acuerdo de 9 de marzo de 1995, modificado por Acuerdo del Consejo de Gobierno de 25 de julio de 2003.

- INSTITUTO DE INNOVACION EMPRESARIAL DE LAS ISLAS BALEARES(IDI, en adelante) constituido por Decreto 110/1997, de 1 de agosto, modificado, entre otras, por Decreto 143/2000, de 20 de Octubre, que modifica su denominación, y Decreto 140/2003, de 25 de Julio.

El Sr. Desiderio Matias , en tanto titular de la Consellería de Comercio, Industria y Energía, ostentaba la Presidencia de la Junta Rectora del Consorcio para el desarrollo económico de las Islas Baleares(en adelante CDEIB), conforme al art. 12 de sus Estatutos, así como la Presidencia de la Comisión Ejecutiva, conforme al art. 17 de sus Estatutos.

En virtud de Orden de 17 de Diciembre de 2003, y en atención al contenido del art. 24 de la Ley 3/2003, de 26 de marzo, el Sr . Desiderio Matias acuerda la desconcentración de funciones en los directores generales. Por lo que se refiere a la Dirección General de Promoción Industrial, el art. 2 de la mencionada Orden, dispuso: "Quedan desconcentradas y atribuidas al director general de Promoción Industrial las funciones relativas a la gestión, desarrollo y aplicación de los programas de promoción industrial y tecnología, promoción comercial e internacionalización de empresas, promoción de nuevas industrias y tecnologías, diseño y calidad y, en general, cualquier programa para la mejora de la competitividad de las empresas".

D. Artemio Gerardo , el de Director General de Promoción Industrial, en virtud de Decreto 114/2003, de 11 de julio(BOIB de 15 de julio de 2003) hasta su cese el 12 25 de julio de 2007(en virtud de Decreto 11/2007, de 11 Julio). Conforme al Decreto 8/2003, antes mencionado, la Dirección General de Promoción Industrial mantenía las mismas funciones y competencias que habían venido ejerciendo en la extinta Consejería de Economía, Comercio e Industria. En virtud del Decreto 33/2003, de 17 de Diciembre, la Dirección General de Promoción Industrial, ejercía las funciones relativas a gestión, desarrollo y aplicación de los programas de promoción industrial y tecnología; promoción comercial e internacionalización de empresas; promoción de nuevas industria y tecnologías; diseño y calidad y, en general, cualquier programa para mejorar la competitividad de las empresas.

Como Director General, de conformidad con el art. 16 de la Ley 3/2003, de 26 de marzo, de Régimen Jurídico de la Administración de la Comunidad Autónoma de las Islas Baleares , le correspondía, elaborar los programas de actuación específicos de la dirección general que encabezan, al objeto de alcanzar los objetivos establecidos por el consejero, así como dirigir la ejecución de éstos y controlar su adecuado cumplimiento; Impulsar propuestas normativas en las materias concernientes a su dirección general; Proponer al consejero la resolución de los asuntos que afecten áreas de su competencia, siempre que dicha facultad no esté expresamente atribuida a otro órgano, así como proceder a su resolución, cuando les corresponda; Dirigir los órganos y las unidades administrativas que estén bajo su dependencia; Velar por la utilización racional y eficiente de los medios materiales y de las dependencias a su cargo; Ejercer aquellas otras facultades y atribuciones que les correspondan de acuerdo con la legislación vigente.

El Sr. Artemio Gerardo , en cuanto Director General de Promoción Industrial, era, Vicepresidente de la Junta Rectora del CDEIB, conforme al art. 12 de sus Estatutos y Vicepresidente de la Comisión Ejecutiva, conforme al art. 17 de sus Estatutos (tras la reforma por Decreto 82/2004 ), cargos que mantuvo conforme al Texto Refundido de los Estatutos del CDEIB publicados en virtud de Orden del Consejero de Comercio, Industria y Energía, Sr. Desiderio Matias , de 28 de Octubre de 2004.

A su vez, el Sr. Artemio Gerardo , al ostentar el cargo de Director General de Promoción Industrial, era, en los años 2003 a 2007, Presidente del Instituto de Innovación Empresarial de las Islas Baleares y del Consejo de Dirección y de la Comisión Ejecutiva de dicho Organismo, en virtud de Decreto 140/2003, de 25 de julio, que modifica el Decreto 110/1997, de constitución de la Entidad de Derecho Público que se regía por el ordenamiento jurídico privado, INSTITUTO DE INNOVACION EMPRESARIAL DE LAS ISLAS BALEARES, conforme a su art. 13 .

DÑA. Inmaculada Inocencia , el de Directora Gerente del CDEIB, en virtud de nombramiento del Conseller, Sr. Desiderio Matias , desde el 5 de agosto de 2003 hasta el 31 de julio de 2007. En virtud de dicho cargo, inicialmente, conforme a los Estatutos del CDEIB, antes de la reforma del Decreto 82/2004, la Gerencia era órgano de gobierno del Consorcio, conforme al art. 11 de los Estatutos. Dentro de la Junta Rectora, el Gerente realizaba las funciones de Secretario con voz pero sin voto, conforme al art. 12 de los Estatutos. Era miembro de la Comisión Ejecutiva, como Secretario, con voz pero sin voto, conforme al art. 17 de los mencionados Estatutos. Tras la reforma operada por el Decreto 82/2004, la Gerencia desaparece como órgano de gobierno del Consorcio, manteniendo las funciones de Secretario, tanto de la Junta Rectora como de la Comisión Ejecutiva, con voz pero sin voto, e igualmente tras el Texto Refundido de los Estatutos del CDEIB publicados en virtud de Orden del Consejero de Comercio, Industria y Energía, Sr. Desiderio Matias , de 28 de Octubre de 2004.

SEGUNDO.- El Consorcio para el Desarrollo Económico de les IIles Balears -CDEIB-, era una entidad pública que formaba parte de la Consellería de Comercio, Industria y Energía del Govern Balear, cuya finalidad era la promoción de la industria balear y sus productos. El CDEIB fue creado, con esta denominación, por Decreto 74/2000, de 28 de abril y como sucesor del CEDER. Mediante Orden del Conseller de Comercio, Industria y Energía de fecha 28 de octubre de 2004, se publicó el texto refundido de sus Estatutos, de los que se desprendía:

.- Que tenía personalidad jurídica propia, independiente de los miembros que lo formaban, y que en ningún caso tendría finalidades lucrativas(art. 2).- Que, sus miembros natos eran: la Comunitat Autónoma de les Illes Balears, que instituía y autorizaba sus estatutos, y que actuaba mediante la Consejería de Comercio, Industria y Energía o cualquier otra que, en su caso, designara el Consejo de Gobierno de las Islas Baleares, así como los ayuntamientos enumerados en su artículo 3, esto es, Alaró, Binissalem, Búger, Campanet, Consell, Inca, Lloseta, Mancor de la Vall, Santa Maria del Camí i Selva, Algaida, Andratx, Ariany, Artà, Banyalbufar, Bunyola, Campos, Costitx, Deià, Escorca, Esporles, Estellencs, Fornalutx, Lloret de Vistalegre, Llubí, Manacor, Maria de la Salut, Montuïri, Petra, Porreres, Sa Pobla, Puigpunyent, Sant Joan, Sencelles, Santa Eugènia, Sineu, Sóller, Valldemossa, Vilafranca de Bonany, Alaior, Es Castell, Ciutadella, Ferreries, Maó, Es Mercadal, Es Migjorn Gran, Sant Lluís, Sant Antoni de Portmany, Santa Eulàlia del Riu, Sant Joan de Labritja i Sant Francesc de Formentera (artículo 8)

- Que su objeto era "gestionar y promover el desarrollo económico de las Illes Balears, más concretamente en las comarcas del Objetivo 2", en los términos municipales que antes se han señalado.(art. 3 párrafo primero).

  1. En cuanto a su ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO, establecía el Capítulo III de sus Estatutos:

    " - Articulo 11.- Serán Órganos de Gobierno del Consorcio: la Junta Rectora, elPresidente y la Comisión Ejecutiva.

    Artículo 12.-La Junta Rectora, Órgano superior del Consorcio, estará formada inicialmente por: el Presidente, el Vicepresidente, el Secretario, los vocales.

    a) El Presidente será el Consejero de Comercio, Industria y Energía, con carácter nato.

    b) El Vicepresidente será el Director General de Promoción Industrial, con carácter nato.

    c) El Secretario será el Director Gerente del Consorcio, con carácter nato y con voz pero sin voto.

    Los vocales serán los siguientes: a) El Director General de Industria. b) El Director General de Energía. c) El Director General de Comercio. d) El Secretario General de la Consejería de Comercio, Industria y Energía. e) El Director Gerente del IDI. f) Un representante de cada una de las siguientes consejerías: Economía, Hacienda e Innovación; Interior; Turismo; Agricultura y Pesca; Medio Ambiente, y Trabajo y Formación, nombrados por sus titulares.

    g) Un representante de la Dirección de la Abogacía, nombrado por el Vicepresidente del Gobierno de las Illes Balears. h) Tres representantes de la Consejería de Comercio, Industria y Energía, nombrados por su titular. i) Seis representantes de los ayuntamientos de Mallorca integrados en el Consorcio, elegidos entre ellos y designados por el Consejero de Comercio, Industria y Energía. j) Tres representantes de los ayuntamientos de Menorca integrados en el Consorcio, elegidos entre ellos y designados por el Consejero de Comercio, Industria y Energía. k) Dos representantes de los ayuntamientos de Ibiza integrados en el Consorcio, elegidos entre ellos y designados por el Consejero de Comercio, Industria y Energía. l) Un representante del ayuntamiento de Formentera integrado en el Consorcio, designado por el Consejero de Comercio, Industria y Energía. m) Un representante de cada uno de los consejos insulares de Mallorca, de Menorca, y de Ibiza y Formentera. a) Un representante de cada una de las entidades adheridas, con voz pero sin voto. b) Cuatro representantes de las asociaciones empresariales. c) Tres representantes de los sindicatos de trabajadores. d) Un representante de cada cámara de comercio de las Illes Balears. La renovación, en su caso, de 28 los miembros dela Junta Rectora se hará de acuerdo con las normas propias de la entidad y/o cargo que representen.

    Artículo 13.- Serán funciones de la Junta Rectora:

    a) Aprobar el plan global anual de actividades. b) Aprobar el presupuesto anual.

    c) Aprobar los programas de previsiones plurianuales, si los hubiera.

    d) Proponer al Gobierno la modificación de los Estatutos, la transformación o disolución y la consiguiente liquidación del Consorcio.

    e) Admitir nuevos miembros y acordar la expulsión de quienes contradigan los objetivos y los intereses del Consorcio, y aprobar el acuerdo o convenio de adhesión, en su caso.

    f) Aprobar el establecimiento de delegaciones y oficinas.

    g) Aprobar las cuentas del ejercicio y la memoria de la gestión anual delConsorcio, a propuesta de la Comisión Ejecutiva. (...)" Artículo 15

    "Serán funciones del Presidente del Consorcio:

    a) Ejercer la más alta representación del Consorcio en todos los ámbitos.

    b) El nombramiento y la separación de los titulares de los Órganos directivos del Consorcio.

    c) Convocar, mediante el Director Gerente, las reuniones de la Junta Rectora y fijar su orden del día, teniendo en cuenta las propuestas de la Comisión Ejecutiva y/o, como mínimo, un tercio de los miembros de la Junta Rectora con derecho a voto.

    d) Presidir las sesiones de la Junta Rectora y de la Comisión Ejecutiva, dirigir los debates, suspender y levantar las sesiones.

    e) Dar el visto bueno a los actos y certificaciones de los acuerdos adoptados por la Junta Rectora y la Comisión Ejecutiva.

    En circunstancias excepcionales o por razones de urgencia, podrá adoptar decisiones y/o facultades que correspondan a cualquier otro Órgano del Consorcio, incluida la Junta Rectora, a la cual dará cuenta para que, si corresponde, las ratifique.

    f) Representar judicial y administrativamente al Consorcio ante las entidades públicas y privadas.

    g) También será competencia del Presidente la relación con entidades financieras, con las que podrá firmar y suscribir aquellas operaciones que correspondan.

    Artículo 16.- El Vicepresidente sustituir al Presidente en caso de ausencia y en los casos en los que el Presidente le delegue el ejercicio de sus funciones. Artículo 17.-La Comisión Ejecutiva estará formada por:

    a) El Presidente, que será el Presidente del Consorcio.

    b) El Vicepresidente, que será el Vicepresidente del Consorcio

    c) El Secretario, que será el Secretario de la Junta Rectora del Consorcio, con voz pero sin voto.

    d) El Director General de Energía. e) El Director General de Industria. f) El Director General de Comercio.

    g) El Secretario General de la Consejería de Comercio, Industria y Energía.

    h) El Director Gerente del Instituto de Innovación Empresarial de las IllesBalears (IDI).

    i) Un representante de la Consejería de Economía, Hacienda e Innovación. j) Un representante de la Consejería de Interior.

    k) Un representante de la Dirección de la Abogacía.

    l) Dos representantes de la Consejería de Comercio, Industria y Energía, nombrados por su titular.

    Artículo 19.- Serán funciones de la Comisión Ejecutiva:

    a) Supervisar las actividades ordinarias del Consorcio.

    b) Formular propuestas y proyectos sobre el funcionamiento del Consorcio, como también elevar a la Junta Rectora el proyecto de presupuesto anual, el plan global anual de actividades, los programas de previsiones plurianuales, si los hubiera, y las cuentas del ejercicio y la memoria de la gestión anual del Consorcio.

    c) Proponer a la Junta Rectora la admisión de los miembros adheridos alConsorcio.

    d) La censura de las cuentas.

    e) Aprobar los actos de disposición de inmovilizado material.

    f) El ejercicio de acciones judiciales y administrativas en defensa de los intereses del Consorcio.

    g) Aprobar la plantilla del personal del Consorcio y de todos los centros o servicios que dependen de él, como también los criterios de selección, admisión y retribución de éstos.

    h) Proponer al Presidente del Consorcio el nombramiento y la separación de los titulares de los Órganos directivos del Consorcio. La Comisión Ejecutiva podrá delegar expresamente, con carácter permanente o temporal, las competencias establecidas en los apartados f, j, k y l del artículo 19 en el Presidente, el Vicepresidente o el Director Gerente del CDEIB. Las actuaciones llevadas a cabo por el Presidente, el Vicepresidente o el Director Gerente, previstas en los apartados del artículo 19 mencionados en el párrafo anterior, requerirán la ratificación, con posterioridad, de la Comisión Ejecutiva.

    i) La alta dirección, organización e inspección del funcionamiento delConsorcio.

    j) Aprobar las adquisiciones, obras, estudios y servicios del Consorcio.

    k) La contratación de servicios, estudios, trabajos y personal, fijando su retribución.

    l) Aprobar los pliegos de condiciones para la contratación de obras, servicios y suministros del Consorcio.

    m) Aprobar la formalización de operaciones de crédito y endeudamiento y otras operaciones financieras del Consorcio.

    n) Aprobar las medidas pertinentes para la administración de los bienes y derechos del Consorcio, como también la compra, venta, permuta, alquiler, cesión y, en general, cualquier negocio jurídico y económico que sea conveniente para los intereses del Consorcio.

    o) Aprobar tarifas, precios y/o cánones, en su caso, correspondientes a la prestación de servicios por el Consorcio.

    p) La Comisión Ejecutiva desarrollará otras atribuciones no asignadas expresamente a otros Órganos del Consorcio en estos Estatutos.(...)"

    Como órgano directivo del Consorcio, el art. 20 de los citados Estatutos establecía en su apartado a) el DIRECTOR GERENTE. En el art. 21, se establecían, como funciones del Director Gerente: "Serán funciones del Director Gerente:

    a) Ejecutar y hacer ejecutar las directrices y decisiones de la Junta Rectora, delPresidente, del Vicepresidente y de la Comisión Ejecutiva.

    b) Adoptar aquellas medidas que garanticen el correcto funcionamiento y organización interna del Consorcio, incluso la contratación de personal y servicios, previamente acordados por la Comisión Ejecutiva.

    c) Desarrollar la gestión económica y administrativa del Consorcio.

    d) Elaborar la memoria y gestión anual, el plan global de actividades, los presupuestos anuales, los programas de previsiones plurianuales, si los hubiera, y las cuentas del ejercicio, que presentara en el primer trimestre de cada año natural a la Comisión Ejecutiva.

    e) Preparar las convocatorias de la Junta Rectora y de la Comisión Ejecutiva, como también llevar a cabo la secretaría de ambos Órganos y practicar las correspondientes actas de sus reuniones y de los acuerdos que se adopten (...)"

    II.-ACTIVIDADES DEL CDEIB.

    El art. 4 de los Estatutos del CDEIB, establecía, con carácter no exhaustivo, como finalidades del Consorcio:

    "a) Incentivar el desarrollo de la actividad económica en su ámbito de actuación.

    b) Recibir y propagar toda la información que surja de las diferentes instituciones competentes en la materia.

    c) Impulsar los trabajos, los proyectos, las gestiones y los estudios relacionados con las actividades de promoción de la reactivación económica en el ámbito del Consorcio.

    d) Dar incentivos y fomentar la actividad industrial.

    e) Apoyar la creación y el desarrollo de centros de empresas y de áreas y centros adecuados para la implantación de actividades tecnológicas.

    f) Apoyar programas de innovación en todas las áreas empresariales, especialmente, las tecnológicas, I+D, formación, asistencia técnica, etc.

    g) Favorecer la adaptación de la oferta y la demanda mediante la calificación profesional.

    h) Reducir los déficit infraestructurales.

    i) Impulsar actividades productivas alternativas a la industrialización tradicional y de acuerdo con el potencial del territorio.

    j) Apoyar a los ayuntamientos con asistencias técnicas y transferencias de tecnología, si fuera necesario, para que puedan colaborar activamente en las actuaciones del Consorcio.

    k) Promover el intercambio de experiencias y de información con otras entidades parecidas.

    l) Impulsar la creación de un Observatorio de la Industria, al amparo del PO2000-2006, que continuará con la filosofía del anterior PO 1994-1999, situado en el Centro Bit de Inca, observatorio capaz de proporcionar datos fiables.

    m) En general, promover, organizar o participar en cualquier actividad que, dentro de su ámbito de trabajo y de acuerdo con sus objetivos, interese directamente a la sociedad balear. (...)"

    Estas funciones las desarrollaba el CDEIB en dos ámbitos:

    - Actividad de promoción nacional e internacional de la industria balear, que se concretaba en la participación en ferias, congresos y distintos actos promocionales, mediante la contratación de personas físicas y jurídicas especializadas en dichas actividades, así como el establecimiento de delegaciones comerciales en distintos países.

    - El ámbito de consultoría y asesoramiento, mediante la contratación de consultores externos que realizaban estudios e informes sobre aspectos concretos de la actividad empresarial, a efectos de contar con una plataforma de conocimiento para ayuda a la potenciación de la actividad industrial de las Islas Baleares, denominándose este último ámbito como "observatorio de la industria".

    La decisión de participar en ferias en una ciudad u otra, en un país u otro, así como la decisión de establecer el denominado "observatorio de la industria", eran una decisión puramente política, es decir, de la Consellería de Industria, y por tanto, del Presidente de la Junta Rectora y de la Comisión Ejecutiva del CDEIB, Sr. Desiderio Matias .

  2. PROCEDIMIENTO DE CONTRATACION DEL CDEIB.

    La actividad contractual del CDEIB, dada la naturaleza pública del mismo no sólo en cuanto Ente sino también por el carácter de sus miembros, y no obstante establecer el art. 1 de sus Estatutos, que "(...)sujetará su actividad al ordenamiento jurídico privado, por lo que, en todo aquello que no se regule, tendrá que aplicársele el ordenamiento jurídico general", debía someterse y sujetarse a las prescripciones establecidas en el Real Decreto Legislativo 2/2000, de 16 de junio , por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Contratos de las Administraciones Públicas, por así exigirlo los arts. 1 y 2 del mencionado Real Decreto en relación al Reglamento General de la Ley de Contratos, aprobado por el Real Decreto 1098/2001. Conforme a dichas normas, aplicables en el momento de acontecer los hechos que luego se expondrán, los contratos administrativos se clasificaban, según el procedimiento de adjudicación, en virtud del art. 73 de la Ley de Contratos : en abierto, restringido y negociado.

    Por la forma de adjudicación se clasificaban, conforme al art. 74 de la Ley de Contratos : concurso y subasta. Tanto en el caso de los contratos adjudicados por subasta como por concurso, el procedimiento de adjudicación utilizado podía ser el abierto o el restringido, pero no el negociado. Frente a éstos se hallaban los denominados contratos menores, regulados en el artículo 56 de la Ley de Contratos , definidos por su cuantía (no superior a 12.020,24 euros en el caso de los contratos de suministros, de consultoría y asistencia y en los de servicios y de 30.050,61 euros los contratos de obra). Así, con carácter general, y a salvo las excepciones previstas en la propia Ley de Contratos, cuando el importe del trabajo era inferior a los 12.020, 24 euros, se tramitaban como contratos menores pero, si se superaba este importe, la forma normal de adjudicación era el concurso. El procedimiento negociado sin publicidad podía utilizarse en los contratos de consultoría y asistencia y los de servicios, en los supuestos establecidos en los art. 209 y 210 de la Ley de Contratos , entre los que se hallaban los contratos con presupuesto inferior a los 30.050,61 euros (art.

    210h). Estos procedimientos, concurso y negociado sin publicidad, a diferencia de los contratos menores, que podían realizarse únicamente con la aprobación del gasto y la factura(art. 56 TRLC), requerían de una mayor complejidad en la tramitación del "expediente de contratación", siendo más sencilla la de negociado sin publicidad que la de concurso. En líneas generales, el expediente administrativo (concurso y negociado sin publicidad) requería de: Certificado de insuficiencia 33 de medios, Memoria explicativa, Pliego de Cláusulas Administrativas Particulares, Pliego de Prescripciones Técnicas, Anuncio de la licitación en el BOE(o BOCAIB) en caso de concurso, o solicitud de ofertas(como mínimo a tres personas o entidades) en caso de negociado sin publicidad, Ofertas presentadas, Mesa de contratación(concurso), Resolución de adjudicación, Contrato, Recepción del trabajo, Pago del servicio y/o trabajo tras acreditarse la efectiva realización del mismo. De conformidad con el art. 2 del Decreto 147/2000, de 10 de noviembre, sobre Contratación de la Comunidad autónoma de las Islas Baleares, y por lo que a los Órganos de contratación se refiere, establecía: " 1. Los titulares de las consejerías que en cada momento constituyan el Gobierno de las Illes Balears son los órganos de contratación de la Administración de la comunidad autónoma de las Illes Balears, y están facultados para suscribir, en su nombre, los contratos en el ámbito de su competencia.

    2. Estas atribuciones podrán ser, en todo o en parte, objeto de desconcentración, mediante Decreto aprobado por el Consejo de Gobierno, en otros órganos de la Administración de la comunidad autónoma de las Illes Balears, los cuales, en virtud de ello, se constituirán como órganos de contratación con las facultades propias de éstos.

    3. Los representantes legales de las entidades autónomas y de las empresas públicas son sus órganos de contratación.(...)".

    Conforme al art. 19. k) l) m) de los Estatutos del CDEIB, el órgano de contratación, con carácter general, era la Comisión Ejecutiva. Con carácter excepcional o por razones de urgencia, el Presidente del Consorcio podía adoptar decisiones y/o facultades de otro órgano del CDEIB, incluida la Junta Rectora, a la cual debía dar cuenta para que, si correspondiera, las ratificara(art. 15.e) de los Estatutos). También se establecía en el art. 19 apartado h) que la Comisión Ejecutiva podía delegar expresamente, con carácter permanente o temporal, las competencias establecidas en los apartados f) j) k) y l) de dicho artículo, en el Presidente, Vicepresidente o el Director Gerente del CDEIB.

  3. FINANCIACION DEL CDEIB.

    Respecto al Régimen económico y financiero del CDEIB, el Capítulo IV, arts. 24 a 26, de sus Estatutos, establecían:

    "Artículo 24.- 1. Para alcanzar sus objetivos, el Consorcio dispondrá de los recursos siguientes:

    a) Las transferencias y aportaciones de sus miembros.

    b) Las subvenciones y ayudas de todo tipo con las que pueda favorecerse alConsorcio.

    c) Los rendimientos de las actividades y servicios que presta el Consorcio y cualquier producto, venta o incremento que resulte de su gestión patrimonial.

    d) Las participaciones o ingresos que procedan de convenios o conciertos que formalice con cualesquiera organismos, entidades o personas físicas o jurídicas, públicas o privadas.

    e) Los préstamos y/o la deuda que pueda emitir, como también los créditos y otrasoperaciones financieras, en general, de crédito, tanto nacionales como extranjeras.

    f) Cualquier otro, siempre que esté de acuerdo con el derecho.

    2. Dispondrá de las operaciones de crédito que sean necesarias, en su caso, para la comunidad autónoma de las Illes Balears y/o para los ayuntamientos y/o consejos insulares miembros del Consorcio, en todo o en parte, y en la proporción que se acuerde en cada caso por las administraciones públicas correspondientes.

    Artículo 25.- El patrimonio del Consorcio estará constituido por los bienes de cualquier tipo que adquiera a lo largo de su gestión, los que adscriban sus miembros, cualquier organismo o entidad y, en general, cualquier persona física o jurídica, pública o privada.

    Artículo 26.- 1. La contabilidad y el régimen de cuentas del Consorcio se adaptarán al Decreto 128/1993, de 16 de diciembre , o a la norma dictada por el Gobierno de las Illes Balears que lo sustituya.

    2. El Consorcio quedará sometido al control financiero, que se efectuará mediante el procedimiento de auditaría por los Órganos correspondientes de la ConsejerÌa de Economía, Hacienda e Innovación del Gobierno de las Illes Balears. (...) "

    TERCERO.- Los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia , de común acuerdo, valiéndose de sus respectivos cargos en el CDEIB y de las funciones que por ello tenían atribuidas, guiados por el ánimo de obtener beneficio económico, idearon, planificaron, desarrollaron y ejecutaron una serie de actuaciones con la finalidad de apoderarse de ingentes cantidades de dinero procedentes de los fondos públicos de los que tenían poder de disposición por razón de sus respectivos cargos en el CDEIB y en la Consellería de Comercio, Industria y Energía, entre los años 2003 a 2007.

    Para ello se aprovecharon de que existía una falta total y absoluta de controles administrativos y financieros efectivos sobre su gestión. Ausencia de controles que, ellos mismos, contribuyeron a mantener. Para lograr tal finalidad de lucro personal, el primer paso fue la elección del CDEIB como organismo a través del cual podía desarrollarse la actividad que les permitiría 35 apoderarse de las cantidades procedentes de los fondos públicos. La elección del CDEIB no fue casual, pues concurrían en dicho organismo público las condiciones ideales para desarrollar dicha actividad delictiva, cuales eran.

    - La ausencia de controles previos administrativos y financieros efectivos sobre sugestión.

    - La propia actividad desarrollada por el CDEIB (básicamente la organización de la asistencia institucional a ferias nacionales e internacionales y la promoción de la actividad industrial de las Baleares mediante estudios e informes) que era idónea para el fin que se proponían.

    El siguiente paso, fue el establecimiento de una estructura de control del CDEIB en la - La propia posición de los tres acusados en la Consellería de Comercio y en el CDEIB. que Don. Desiderio Matias ostentaría la posición de líder o jefe- director de la misma estableciendo las líneas maestras del funcionamiento de dicho entramado, impartiendo las correspondientes instrucciones a sus subordinados( Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia ), y dada su posición como Conseller, cuidando de nutrir económicamente al CDEIB, mediante el traspaso continuo de fondos públicos desde la propia Consellería de Comercio o bien desde el INSTITUTO DE INNOVACIÓN EMPRESARIAL (IDI), organismo que dependía de aquélla Consellería. En el escalón inmediatamente inferior, como mano derecha del Sr. Desiderio Matias , se hallaba Artemio Gerardo , encargado de transmitir y ejecutar las órdenes del anterior, y tenía asignadas como funciones básicas:

    - Organizar y dar cobertura legal a los traspasos de fondos públicos al CDEIB desde la Consellería de Comercio y desde el IDI.

    - Establecer los estudios e informes que el CDEIB debía contratar.

    - Exigir a los proveedores del CDEIB el pago de la comisión por la adjudicación de contratos.

    - Cobrar la comisión de los proveedores.

    - Recibir los fondos sustraídos y las comisiones y repartirlos.

    - Controlar a los acusados que luego se dirán, respecto a las actividades que realizaban y que eran necesarias para conseguir el fin que se habían propuesto.

    - Creación y/o control de empresas privadas a través de las que se canalizaban los fondos públicos del CDEIB.

    Por su parte, Inmaculada Inocencia , desarrollaba las siguientes funciones:

    - Organización de ferias y eventos, así como elección de los proveedores.

    - Manipulación y alteración de los procedimientos administrativos del CDEIB.

    - Control de los proveedores, y exigir a los mismos el pago de una comisión por su contratación.

    - Cobrar la comisión de los proveedores.

    - Controlar la creación y/o suscripción de participaciones de las empresas utilizadas para recibir los fondos públicos del CDEIB.

    - Controlar a los acusados que luego se dirán, respecto a las actividades que realizaban y que eran necesarias para conseguir el fin que se habían propuesto. Los tres acusados, Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia , se reunían de forma periódica en diversos establecimientos hoteleros de la isla para planificar las estrategias y procedimientos de expolio que desarrollarían en el curso de su actividad delictiva durante los mencionados años 2003 a 2007. Dichas reuniones, se realizaron, entre otros, en el Hotel Monnaber Nou(ascendiendo el importe de gastos en este establecimiento a 4.074,48 euros), en el Hotel Rotana de Manacor y en el Restaurante Can Carrossa de Lloseta. Las correspondientes pernoctaciones y consumiciones, se sufragaban, bien en metálico con dinero procedente de la sustracción de fondos públicos, o bien facturándose directamente al CDEIB aparentando actividad oficial que incluían como gastos de representación. Las fórmulas ideadas y ejecutadas por los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia , de común acuerdo, para desarrollar la sistemática sustracción de fondos públicos, fueron:

    a.- La creación de entidades mercantiles, al frente de las cuales usaban hombres de paja o testaferros, como es el caso de COMARCA GLOBAL CONSULTING S.L.; GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL; IAS HONG KONG LIMITED; SAYJU 2005 SL y GABINETE ALAYS SL, a las que otorgaban numerosos contratos de prestaciones de servicios para la realización de estudios y participación en eventos, no respondiendo ninguno de los estudios a finalidad pública alguna, y no respondiendo a realidad alguna gran número de facturas emitidas por dichas mercantiles contra el CDEIB.

    b.- La utilización de entidades mercantiles existentes que pasaron a controlar como es el caso de FRANCO GALAICA DE INVERSIONES SL, a las que adjudicaron numerosos 37 contratos públicos cuyos trabajos o no existían o no respondían a interés público alguno, recibiendo los acusados la totalidad del importe de dichos servicios. Con dichas fórmulas (creación y/o utilización de empresas controladas a través de testaferros) evitaban la sospecha derivada de la constante y reiterada contratación de las mismas personas físicas o jurídicas.

    c.- La exigencia y cobro de comisiones a particulares y empresas proveedoras de servicios al CDEIB.

    d.- Obligando al CDEIB a adquirir los productos que se utilizaban en ferias y eventos a las empresas que ellos controlaban y no directamente al proveedor, lo que suponía la interposición de un intermediario entre la fuente y el destinatario final, aumentando en consecuencia desproporcionadamente el precio del producto abonado por el CDEIB; sobreprecio que hacían suyo los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo Y Inmaculada Inocencia a través de las empresas que controlaban.

    e.- La organización y preparación de las ferias y eventos en los que participaba el CDEIB, para lo cual conformaron un equipo de personas formado por los también acusados Leon Dario , Leoncio Jorge , Valentina Tomasa , Belinda Tomasa y Fernando Alonso . Con estos acusados se diseñaba la organización y a ellos se les repartían distintas tareas o trabajos, ya fuera de manera particular o ya lo fuera a través de las empresas vinculadas a ellos. Posteriormente, una vez desarrollado el trabajo, colaboraban con la acusada Inmaculada Inocencia en preparar el procedimiento administrativo con el que se vestía jurídicamente la adjudicación y realización de los correspondientes trabajos y se enmascaraba el sobreprecio pagado o el pago de lo inútil, innecesario o inexistente.

    f.- Dada la actividad frenética del CDEIB durante los años 2003 a 2007 en cuanto asistencia a multitud de ferias, encargos de innumerables estudios, informes y trabajos, en su gran mayoría inútiles para el interés público, provocaba que el presupuesto anual del CDEIB se agotase muy rápidamente, lo que suponía un freno a la actividad ideada por Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia , por lo que el acusado Desiderio Matias decidió inyectar de forma reiterada dinero a los fondos del CDEIB bien mediante transferencias desde la Consellería de Comercio, Industria y Energía, bien mediante el establecimiento de convenios de Colaboración con el IDI, bien mediante la solicitud y obtención de préstamos con entidades bancarias, con la única 38 finalidad de satisfacer el fin espurio que perseguían de lucro personal, sin que la necesidad de dichos fondos públicos para el CDEIB respondiera a un real interés público o necesidad pública.

    CUARTO.- CREACION Y/O UTILIZACION DE SOCIEDADES. I.- COMARCA GLOBAL CONSULTING SL

    Los acusados Leon Dario y Leoncio Jorge constituyeron el 9 de enero de 2004, por encargo de Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia , la entidad mercantil COMARCA GLOBAL CONSULTING SL, con CIF nº B- 57249260 y domicilio social en Calle Truyola nº 20 de Lloseta, sociedad de la que eran socios ocultos Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia , ocupándose Leon Dario de la gestión diaria de dicha entidad, no obstante aparecer formalmente como administrador Leoncio Jorge . Éste último había reservado la denominación de la empresa en fecha 9.12.2003. Fue inscrita en el Registro Mercantil el 18 de Febrero de 2004.

    Dicha entidad fue creada por los acusados mencionados con la única finalidad de ser adjudicataria de contratos de prestaciones de servicios por parte del CDEIB, concretamente estudios e informes, conviniendo entre ellos que el 40% de los ingresos brutos de la entidad serían para los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia , y el 60% de dichos ingresos sería para los acusados Leon Dario y Leoncio Jorge , así como para el mantenimiento de la compañía.

    En el interín, mientras se realizaban los trámites para la constitución de la sociedad, convinieron que Leoncio Jorge emitiera facturas contra el CDEIB en concepto de estudios y, una vez cobrados por Leoncio Jorge del CDEIB tales trabajos, pagaría el 40% a través de facturas que emitiría la acusada Valentina Tomasa , que no responderían a trabajo alguno, y como medio pago del 40% del importe cobrado del CDEIB, que se repartirían los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia . En base a dicho acuerdo, el Sr. Leoncio Jorge , transfirió a las cuentas de la Sra. Valentina Tomasa la cantidad de 14.900,44 euros.

    Una vez constituida la Sociedad, Leon Dario , que era el encargado de manejar los fondos de la sociedad, entregaba periódicamente el importe correspondiente al 40% de los beneficios reseñados, a la Sra. Inmaculada Inocencia , quien a su vez, repartía los mismos con 39 Desiderio Matias y Artemio Gerardo . En ocasiones, y para ese pago, realizaba transferencias a otra empresa controlada por Inmaculada Inocencia , Gabinete Alays SL o bien a la cuenta de la también acusada Valentina Tomasa , constando que la cuantía de dichas transferencias en el período 2004 a 2007 fue de 20.919,97 euros.

    Todos los procedimientos de contratación en los que intervino dicha entidad y, previamente, los del Sr. Leoncio Jorge , no respondían a una necesidad real del CDEIB ni reportaron utilidad alguna, tratándose de una actuación totalmente ajena al interés público y al cumplimiento de los fines a los que sirve la Administración, tratándose de una actuación administrativa para dar apariencia administrativa legal a la salida de fondos públicos del CDEIB. La Sra. Inmaculada Inocencia y el Sr. Leon Dario colaboraron para confeccionar el expediente administrativo relativo a esta empresa, proporcionando este último a la Sra. Inmaculada Inocencia , la documentación ficticia necesaria para el procedimiento negociado sin publicidad.

    Durante el periodo comprendido entre los años 2004 y 2007 dicha entidad, COMARCA GLOBAL CONSULTING SL, facturó al CDEIB un total de 452.778,98 €, cobrando dicho importe del CDEIB, aprobando su pago la Sra. Inmaculada Inocencia en ejecución de lo acordado con el resto de acusados, en base a la siguiente contratación respecto de la cual, sólo uno de los contratos tiene su correspondiente soporte documental (expediente administrativo) y dicho expediente fue fabricado con posterioridad a la adjudicación del encargo en tanto que el resto de relaciones contractuales suscritas por COMARCA GLOBAL CONSULTING SL tiene como única base la factura emitida por la mercantil reseñada.

    - FACTURAS EMITIDAS POR EL SR. Leoncio Jorge contra el CDEIB. Siguiendo el plan establecido, el Sr. Leoncio Jorge , emitió, facturó y cobró del CDEIB, las siguientes facturas, por informes y estudios que no eran necesarios ni tuvieron utilidad pública y, tras su cobro del CDEIB, cuyo pago autorizó la Sra. Inmaculada Inocencia en ejecución de lo acordado con los acusados, ingresó en la cuenta bancaria de la acusada Valentina Tomasa , el 40% del importe cobrado, conforme a lo pactado.

    1. - Cuaderno de base histórica: "El reino de Mallorca en la Corona de Aragón". Creación, base de datos y archivo histórico, mediante factura NUM000 , de 24 de octubre de 2003, por importe de 2.969,40 euros.

    2. - Manuales de gestión de calidad en el Centre Bit, Inca. Fase 1, mediante factura NUM001 , de 6 de noviembre de 2003, por importe de 9.110,64 euros.40

    3. - Estudio "Situación actual de la industria de les Illes Balears", mediante factura NUM002 , de 12 de noviembre de 2003, por importe de 9.181,40 euros.

    4. - Manuales de gestión de calidad en el Centre Bit, Inca. Fase 2, mediante factura NUM003 , de 16 de diciembre de 2003, por importe de 9.110,64 euros.

      - EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO DE COMARCA GLOBAL CONSULTING. Contratación de una consultoría para la implantación del Sistema de Gestión de Calidad ISO 9001: versión 2000 para el CDEIB. Se forma este expediente con:

      Resoluciones administrativas/ documentos; Fecha; Órgano/Persona

      Que lo firma; Precio

      Oferta económica/ Procedimiento

      Acuerdo formalización

      expediente; 03.05.2004; Presidente/ Desiderio Matias .;

      PCA (pliego cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 35.000 €

      Negociado sin publicidad. Urgente.

      PPT (pliego prescripciones técnicas); Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 06.05.2004; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 14.01.2004; Comarca Global en la personas de Leoncio Jorge .;

      Escrito empresa adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 14.01.2004; Comarca Global en la personas de Leoncio Jorge .;

      Propuesta económica empresa; 9.5.2004; Comarca Global en la personas de Leoncio Jorge .; 34.900 €

      Propuesta de adjudicación/ contratación; 10.05.2004; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 11.05.2004; Presidente/ Desiderio Matias ;

      Contrato; 13/05/2004; Gerente Inmaculada Inocencia -CG

      ( Leon Dario ).; 34.962Ž40 € en tres plazos: 33% cada uno

      Certificación recepción trabajo; No consta; ;

      Facturas/fechas/importes; Se abonan facturas de

      13.5.2004 por importe de 11.654,13 euros, factura de 9.3.2005 por importe de 11.654,13 euros; ;

      En dicho Expediente, consta un escrito de invitación a Leon Dario por parte de la Gerente Inmaculada Inocencia , sin fecha. No consta la invitación a otras dos personas físicas o jurídicas. El acuerdo de formalización del expediente y de aprobación del mismo (3.5.2004 y 6.5.2004) es posterior a la documentación presentada por la entidad mercantil (14.1.2004). El importe del contrato es superior a la propuesta económica de la empresa y se divide en tres plazos de 33% cada uno, obviando el 1% restante.

      El acuerdo de formalización y aprobación del Expediente así como el acuerdo de adjudicación del contrato se basa en el art. 15.e) de los Estatutos del CDEIB.

      - FACTURAS PRESENTADAS POR COMARCA GLOBAL CONSULTING SL AL CDEIB.

    5. - Informe de "bases conceptuales en la creación de un modelo de plan de negocios para el CENTRE BIT Inca. Recomendaciones de benchmarking. Informe de bases conceptuales en la creación de un modelo de plan de negocios para las oficinas comerciales en el extranjero dependientes del CDEIB", por el cual se facturó en fecha 12 de febrero de 2004 la cantidad de 9.280 € al CDEIB mediante factura nº NUM004 .

      No existe justificación de la necesidad u oportunidad que avale el interés público de la solicitud de dicho informe. El informe que sirve de soporte documental para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL se trata de un informe genérico que ni se utilizó ni fue objeto de publicidad alguna.

      Esta factura fue incluso girada contra el CDEIB antes de la fecha de inscripción de COMARCA en el Registro Mercantil (18 de febrero de 2004).

    6. - Informe sobre "Introducción al análisis industrial clúster aplicación a la energía de les Illes Balears. Informe sobre la evolución de la política industrial española, el éxito de los clúster vascos", por el cual se facturó en fecha 9 de marzo de 2004 la cantidad de 1.392 € al CDEIB, mediante factura nº NUM005 .

      No existe justificación de la necesidad u oportunidad que avale el interés público de la solicitud de dicho informe. El informe que sirve de soporte documental para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL se trata de una mera copia de artículos de internet gratuitos.

    7. - "Presentación Multimedia: Pasado, presente y objetivos de futuro de la industria balear", por el cual se facturó en fecha 28 de abril de 2004 la cantidad de 6.960 € al CDEIB, mediante factura nº NUM006 .

      No existe justificación de la necesidad u oportunidad que avale el interés público de la solicitud de dicho informe. El informe que sirve de soporte documental para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL se trata de un informe genérico que ni se utilizó ni fue objeto de publicidad alguna.

    8. - "Estudio: Informe China", por el cual se facturó en fecha 1 de junio de 2004 la cantidad de 34.800 € al CDEIB, mediante factura nº NUM007 .

      No existe contrato ni justificación de la necesidad u oportunidad que avale el interés público de la solicitud de dicho informe. El informe que sirve de soporte documental para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL se trata de un informe genérico que ni utilizó ni fue objeto de publicidad alguna, siendo su contenido meras copias de artículos y estudios publicados en páginas web de internet públicas y gratuitas. Por la cuantía, el importe del servicio exigía legalmente un procedimiento de concurso.

    9. - Por el trabajo "Segundas copias estudios entregados al CDEIB" se facturó al CDEIB la cantidad de 696 € en fecha 24 de junio de 2004, mediante factura nº NUM008 .

      No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la entrega de este trabajo, ni su existencia.

    10. - Por el Informe "Informe protocolo en busca de una marca a la bisutería balear. Informe Introducción a California", se facturó al CDEIB la cantidad de 12.760 € en fecha 16 de julio de 2004, mediante factura nº NUM009 .

      No existe contrato y el importe del servicio requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. El informe que sirve de soporte documental para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL se trata de un informe genérico que ni se utilizó ni fue objeto de publicidad alguna. No consta que las empresas de bisutería de les Illes Balears conociesen la existencia del informe, ni que se emprendiese acción alguna de promoción en base al mismo.

    11. - Por el informe-estudio "Avance promoción agroindustrial balear en el mercado gourmet de California. DVD fotos California con 2.450 fotos" se presentó factura de fecha 19 de agosto de 2004 por un importe de 20.880 €, mediante factura nº NUM010 .

      No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL. El importe del servicio requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la entrega de este trabajo, ni su existencia.

    12. - Por el "Estudio preliminar de la distribución de calzado en los principales mercados europeos" se facturo al CDEIB la cantidad de 14.500 € en fecha 19 de agosto de 2004, mediante factura nº 12-0804.

      No existe contrato y el importe del servicio requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. El informe que sirve de soporte documental para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL se trata de un informe genérico que ni se utilizó ni fue objeto de publicidad alguna. No consta que las empresas de calzado de les Illes Balears conociesen la existencia del informe, ni que se emprendiese acción alguna de promoción en base al mismo.

    13. - Por el "Informe de bases conceptuales de la Agencia de la Industria balear. Recomendaciones de benchmsrking" se facturó al CDEIB en fecha 13 de septiembre de 2004 la cantidad de 20.880 €, mediante factura nº NUM011 .

      No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL. El importe del servicio requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la entrega de este trabajo, ni su existencia.

    14. - Por el "Informe Flor de sal de las Pitiuses, análisis previo para la introducción en el mercado Gourmet", se facturó al CDEIB la cantidad de 20.880 € en fecha 19 de octubre de 2004, mediante factura NUM012 .

      No existe contrato y el importe del servicio requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. El informe que sirve de soporte documental para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL se trata de un informe genérico que ni se utilizó ni fue objeto de publicidad alguna. No consta que las empresas dedicadas a la elaboración y/o comercialización de la sal en les Illes Balears conociesen la existencia del informe, ni que se emprendiese acción alguna de promoción en base al mismo.

    15. - Por el concepto "Asistencia técnica en plaza del área del delta del Yangtze (Jiangsu). China" se facturó al CDEIB la cantidad de 32.480 € en fecha 19 de octubre de 2004, mediante factura nº NUM013 .

      No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL. El importe del servicio requería imperativamente un concurso público o, en su caso, un procedimiento negociado sin publicidad que no fue realizado. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    16. - Por el "Estudio de la distribución de calzado en los principales mercados europeos" se facturó al CDEIB la cantidad de 14.500 € en fecha 19 de octubre de 2004, mediante factura nº NUM014 .

      No existe contrato y el importe del servicio requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. El informe que sirve de soporte documental para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL se trata de un informe genérico que ni se utilizó ni fue objeto de publicidad alguna. Se trata, además, de un duplicado del estudio del apartado 8 "Estudio preliminar de la distribución de calzado en los principales mercados europeos" por el que también se facturó y se cobró 14.500 €, y al igual que este, ni se utilizó ni se le dio ningún tipo de publicidad entre las empresas del sector.

    17. - El "Informe Guía de negocios en Vietnam. Una visión balear para la ASEAN", por el cual se facturó al CDEIB la cantidad de 11.600 € en fecha 9 de marzo de 2005, mediante factura nº NUM015 .

      No existe justificación de la necesidad u oportunidad que avale el interés público de la solicitud de dicho informe. El informe que sirve de soporte documental para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL se trata de un informe genérico que ni se utilizó ni fue objeto de publicidad alguna, siendo su contenido copias de artículos de páginas web de internet públicas y gratuitas.

    18. - Por el servicio "Preparación, organización y desplazamiento de 2 cocineros y 1 coordinador 4 días a Bad Honnef y 1 cd de fotos" se facturó al CDEIB la cantidad de 21.473,26 € en fecha 9 de marzo de 2005, mediante factura nº NUM016 .

      No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL. El importe del servicio requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    19. - Por el "Estudio Análisis del sector perlero balear, parte I y II", se facturó al CDEIB la cantidad de 22.620 € en fecha 25 de abril de 2005, mediante factura nº NUM017 .

      No existe contrato y el importe del servicio requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. El informe que sirve de soporte documental para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL se trata de un informe genérico que ni se utilizó ni fue objeto de publicidad alguna. No consta que las empresas dedicadas a la fabricación y/o comercialización de perlas en les Illes Balears conociesen la existencia del informe, ni que se emprendiese acción alguna de promoción en base al mismo.

    20. - Por el concepto "Provisión de fondos organización técnica y logística evento Shangai octubre 2005" se facturó al CDEIB la cantidad de 17.284 € en fecha 31 de agosto de 2005, mediante factura nº NUM018 .

      No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL. El importe del servicio requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se realizó. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    21. - Por el informe "Estrategia aplicada al sector zapatero y al sector textil moda para la entrada en el mercado chino" se facturó al CDEIB la cantidad de 27.840 € en fecha 27 de mayo de 2005, mediante factura nº NUM019 .

      No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL. El importe del servicio requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no fue realizado. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    22. - Por el informe "Estrategia aplicada al sector bisutero y perlero y al sector mueble para la entrada en el mercado chino" se facturó al CDEIB la cantidad de 27.840 € en fecha 27 de junio de 2005, mediante factura nº NUM020 .

      No existe contrato y el importe del servicio requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. El informe que sirve de soporte documental para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL se trata de un informe genérico que ni se utilizó ni fue objeto de publicidad alguna. No consta que las empresas dedicas al sector de la bisutería y de la perla de les Illes Balears tuvieran conocimiento de dicho informe, ni que desde instancia administrativa alguna se emprendiese alguna acción de promoción en China al respecto, basada en dicho informe.

    23. - Por el concepto "Viaje preparatorio evento Shangai y contactos institucionales" se facturó al CDEIB la cantidad de 16.240 € en fecha 28 de julio de 2005, mediante factura NUM021 .

      No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL. El importe del servicio requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    24. -Por el concepto "Guía practica de Shanghai y reportaje gráfico" se facturó al CDEIB la cantidad de 13.028,36 € en fecha 5 de octubre de 2005, mediante factura nº NUM022 .

      No existe contrato y el importe del servicio requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. El informe que sirve de soporte documental para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL se trata de un informe genérico que ni se utilizó ni fue objeto de publicidad alguna. El contenido de dicha guía era accesible gratuitamente para cualquier persona en páginas webs de internet.

    25. - Por el concepto "Logística y suplidos transporte evento Shanghai Octubre 2005" se factura al CDEIB la cantidad de 12.981,10 € en fecha 5 de octubre de 2005, mediante factura nº NUM023 .

      No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL. El importe del servicio requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se realizó. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    26. - Por el concepto "Asistencia II foro Asia-España: Documentación para el Observatorio de la industria balear. Asistencia II foro China-España: Documentación para el Observatorio de la Industria Balear" se facturó al CDEIB la cantidad de 20.880 € en fecha 11 de enero de 2005, mediante factura nº NUM024 .

      No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL. El importe del servicio requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    27. - Por el concepto "Asistencia Feria de Guandong: documentación para el observatorio de la industria balear. Asistencia a la feria de Shanghai: Documentación para el observatorio de la industria balear" se facturó en fecha 11 de enero de 2005 la cantidad de 13.920 €, mediante factura nº NUM025 .

      No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL. El importe del servicio requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    28. - Por el informe "Estrategia aplicada al sector gourmet "Five Star" balear para la entrada en el mercado chino" se facturó en fecha 1 de julio de 2005 al CDEIB la cantidad de 13.920 €, mediante factura nº 11-0705.

      No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL. Pese a que el importe del servicio requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso, no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    29. - Por el concepto "Preparación protocolos convenios con provincias China- España. Hanzhou y Nanquing" se facturó al CDEIB la cantidad de 9.280 € en fecha 15 de septiembre de 2005, mediante factura 16-0805. No existe justificación de la necesidad u oportunidad que avale el interés público de la solicitud de dicho trabajo, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    30. - Por el concepto "Asistencia técnica y de traductores al viaje a la exposición universal de Aichi, Japón" se facturó al CDEIB la cantidad de 10.556 € en fecha 15 de septiembre de 2005, mediante factura nº NUM026 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

      Por los conceptos "Pla de Qualitat Centre Bit: Informe-diagnosi" y "Pla de Qualitat Centre Bit: Implementación y sistema de calidad ISO, CDEIB fase I" se facturaron al CDEIB 11.654,13 € en fecha 13 de mayo de 2004(factura nº NUM027 ) y 11.654,13 € en 9 de marzo de 2005(factura nº NUM028 ), en relación al Expediente administrativo antes mencionado que le sirve de soporte. El informe que sirve de soporte documental para la presentación de dicha factura por parte de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL se trata de un informe genérico que ni se utilizó ni fue objeto de publicidad alguna.

  4. GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL

    A mediados del 2004 y al ampliarse por orden del Conseller, Sr. Desiderio Matias , los actos de promoción por el CDEIB del Producto Balear en Alemania y en diversas ferias de España, teniendo previsto realizar ese año un evento en California y al año siguiente en China, con el objetivo de hacer tal trabajo beneficioso para sus intereses particulares, acuerda con Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia , Leon Dario y Leoncio Jorge que estos dos últimos constituyan dos nuevas sociedades, a fin de ser contratadas por el CDEIB, de las que los citados cargos públicos( Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia ) serían socios ocultos: una, Gourmet & Boutique Islands que se encargaría de organizar los eventos en Europa y otra, Ias Hong Kong que se encargaría de los eventos y actos institucionales en China.

    Y así, los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia , Leon Dario y Leoncio Jorge , de común acuerdo, en fecha 18 de febrero de 2005 constituyeron la entidad GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL con CIF nº B-57329948, y domicilio social en la C/ Jaume Terrassa nº 4 de Binissalem(aunque, inicialmente, tenía el mismo que Comarca Global), utilizando como socios aparentes a los acusados Leon Dario y Leoncio Jorge , ostentando el primero la condición de administrador único, siendo socios formales los mencionados Leon Dario y Leoncio Jorge así como Comarca Global. En dicha Entidad Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia permanecían como socios ocultos. En fecha 9.6.2004, COMARCA GLOBAL CONSULTING SL, a través de su administrador Leoncio Jorge , había reservado el nombre de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL.

    Dicha entidad fue creada por los acusados con la única finalidad de ser adjudicataria de contratos de prestaciones de servicios por parte del CDEIB, concretamente estudios e informes, conviniendo los acusados que el 40% de los ingresos brutos de la entidad serían para los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia y el 60% de dichos ingresos sería para los acusados Leon Dario y Leoncio Jorge , así como para el mantenimiento de la compañía. Leon Dario , entregaba periódicamente el importe correspondiente al 40% de los beneficios reseñados, aunque en pocas ocasiones debido a la irregular situación económica de esta Sociedad, a la Sra. Inmaculada Inocencia , quien a su vez, repartía los mismos con Desiderio Matias y Artemio Gerardo . En ocasiones, y para ese pago, realizaba transferencias a otra empresa controlada por Inmaculada Inocencia , Gabinete Alays SL o bien a la cuenta de la también acusada Valentina Tomasa , constando que la cuantía de dichas transferencias en el período 2004 a 2007 fue de 165.917,05 euros.

    En fecha 29 de noviembre de 2005, Leoncio Jorge vendió a Leon Dario las participaciones que de Gourmet And Boutique Island SL ostentaba, tanto en su nombre como en nombre de Comarca Global, de la que era administrador, pasando dicha Entidad(Gourmet and Boutique Island SL) a ser Unipersonal, siendo socio único, formal, Leon Dario , así como administrador único, manteniéndose ocultos, como socios, Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia .

    En fecha 3 de Febrero de 2006, se suscribe, entre Leon Dario , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia , un contrato privado por el cual Leon Dario vende a Inmaculada Inocencia el 25% del capital social de Gourmet y a Artemio Gerardo el 50% del capital social, destinándose un 25% de ese 50% al Sr. Desiderio Matias .

    Además, ordenaron a Leon Dario que cada mes, a cuenta de los beneficios brutos de dicha entidad, entregara a los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia la cantidad de 1000 €, lo que así realizaba el acusado mediante reintegros periódicos de la cuenta corriente de dicha entidad, entregando seguidamente dichas cantidades a Inmaculada Inocencia y Artemio Gerardo y este último al Sr. Desiderio Matias . Al menos, en una ocasión, el Sr. Leon Dario entregó al Sr. Desiderio Matias la cantidad de 1.000 euros en un sobre por este concepto.

    Todos los procedimientos de contratación en los que intervino dicha entidad no respondían a una necesidad real del CDEIB ni reportaron utilidad alguna, tratándose de una actuación totalmente ajena al interés público y al cumplimiento de los fines a los que sirve la Administración, tratándose de una actuación administrativa para dar apariencia administrativa legal a la salida de fondos públicos del CDEIB. La Sra. Inmaculada Inocencia y el Sr. Leon Dario colaboraron para confeccionar los expedientes administrativos, proporcionando este último a la Sra. Inmaculada Inocencia , los correspondientes presupuestos y documentos ficticios para los procedimientos negociados sin publicidad.

    En todos los contratos que se expondrán referentes a suministro de productos, los acusados interponían a GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL entre el proveedor original y el CDEIB, incrementando de forma ilícita y artificial el precio final del producto, y obteniendo los acusados una notable ganancia.

    Durante el periodo comprendido entre los años 2005 y 2007 dicha entidad facturó al CDEIB un total de 1.000.729,62 €, cobrando de dicho importe la cantidad de 997.900,91 euros del CDEIB, aprobando su pago la Sra. Inmaculada Inocencia en ejecución de lo acordado con el resto de acusados, en base a la siguiente contratación respecto de la cual, sólo seis de los contratos tiene su correspondiente soporte documental (expediente administrativo) y dicho expediente ha sido fabricado con posterioridad a la adjudicación del encargo en tanto que el resto de supuestas relaciones contractuales suscritas por GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL tienen como única base la factura emitida por la mercantil reseñada:

    - EXPEDIENTES ADMINISTRATIVOS.

    Los acuerdos de formalización y aprobación del Expediente así como los acuerdos de adjudicación del contrato se basa en el art. 15.e) de los Estatutos del CDEIB.

    1. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA COORDINACIÓN Y REALIZACIÓN DE DOS DEGUSTACIONES DE PRODUCTOS 5ESTRELLAS Y UN SHOW COOKING EN NUEVA YORK

      Resolucionesadministrativas/documentos ; Fecha ; Órgano/ Persona; Precio

      Oferta económica/ Procedimiento.

      Acuerdo formalización expediente; 11.04.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego cláusulas administrativas); Sin fecha/ formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad ordinaria.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 19.04.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 04.04.2005; Leon Dario .;

      Escrito empresa adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 27.04.2005; Leon Dario .;

      Propuesta económica empresa; 27.04.2005; Leon Dario .; 20.642,64 €

      Propuesta de adjudicación/contratación.; 05.05.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 12.05.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 16.05.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia

      - Leon Dario .; 20.642,64 €. En un solo pago.

      Certificación recepción trabajo.; No consta.

      Facturas/ fechas/ importes.; Se abona factura de 1.12.2005, la nº NUM029 , por importe de 20.642,64 euros.

      En dicho expediente no consta invitación a tres empresas o personas físicas. El documento presentado por la empresa relativo a que no se halla incursa en causa de prohibición y al corriente de sus obligaciones tributarias y de Seguridad social, es de fecha anterior al inicio del expediente.

    2. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA EL MONTAJE DE UN BODEGÓN DE PRODUCTO BALEAR Y DE UNA DEGUSTACIÓN DE PRODUCTOS FIVE STARS CON MOTIVO DEL EVENTO "100AÑOS DEL FOMENTO DEL TURISMO DE MALLORCA" EN HAMBURGO.

      Resoluciones administrativas/documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio Oferta económica/

      Procedimiento.

      Acuerdo formalización expediente; 3.05.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad ordinaria sin PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 10.05.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 27.04.2005; Leon Dario .;

      Escrito empresa adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 16.05.2005; Leon Dario .;

      Propuesta económica empresa;

      16.05.2005;

      Leon Dario .; 20.823,38 €

      Propuesta de adjudicación/contratación.; 23.05.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 27.05.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 31.05.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia

      - Leon Dario ; 20.823,38 €. En un solo pago.

      Certificación recepción trabajo.; No consta.

      Facturas/fechas/importes.; Se abona factura de 5.7.2005, la nº NUM030 , por importe de 20.823,38 euros.

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas. El documento presentado por la empresa relativo a que no se halla incursa en causa de prohibición y al corriente de sus obligaciones tributarias y de Seguridad social, es de fecha anterior al inicio del expediente.

    3. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA EL MONTAJE DE UN BODEGÓN DE PRODUCTO BALEAR Y DE UNA DEGUSTACIÓN DE PRODUCTOS BALEAR CON MOTIVO DEL EVENTO "100 AÑOS DEL FOMENTO DEL TURISMO DE MALLORCA" EN BARCELONA.

      Resolucionesadministrativas/documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

      Oferta económica/ Procedimiento

      Acuerdo formalización expediente; 02.05.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad ordinaria.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 09.05.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 23.05.2005; Leon Dario .;

      Escrito empresa adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta; 23.05.2005; Leon Dario .;

      económica, etc); ; ;

      Propuesta económica empresa;

      11.03.2005;

      Leon Dario .;

      14.973,07 €

      Propuesta de adjudicación/contratación.; 01.06.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 06.06.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 31.05.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia

      - Leon Dario .; 14.973,07 €. En un solo pago.

      Certificación recepción trabajo.;

      No consta.

      Facturas/fechas/importes.;

      Se abona factura de 19.8.2005, la nº NUM031 , por importe de 14.973,07 euros.

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas. El documento presentado por la empresa relativo a la propuesta económica, es de fecha anterior al inicio del expediente.

    4. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA EL MONTAJE DE UN BODEGÓN DE PRODUCTO BALEAR Y DE UNA DEGUSTACIÓN DE PRODUCTOS FIVE STARS CON MOTIVO DEL EVENTO "100 AÑOS DEL FOMENTO DEL TURISMO DE MALLORCA" EN MADRID.

      Resolucionesadministrativas/documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio/

      Oferta económica/ Procedimiento.

      Acuerdo formalización expediente; 25.04.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad ordinaria.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 03.05.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 16.05.2005; Leon Dario .;

      Escrito empresa adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 16.05.2005; Leon Dario .;

      Propuesta económica empresa;

      16.05.2005;

      Leon Dario .;

      15.375,97 €

      Propuesta de adjudicación/contratación.; 23.05.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 30.05.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 04.06.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia

      - Leon Dario .; 15.375,97 €. En un solo pago.

      Certificación recepción trabajo.;

      No consta.

      Facturas/fechas/importes.;

      Se abona factura de 10.8.2005, la nº NUM032 , por importe de 15.375,97 euros.

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

    5. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA EL MONTAJE DE UN BODEGÓN DE PRODUCTO BALEAR Y DE UNA DEGUSTACIÓN DE PRODUCTOS FIVE STARS CON MOTIVO DEL EVENTO "RECEPCIÓN A LOS PRINCIPES DE ASTURIAS" EN SA POBLA.

      Resolucionesadministrativas/documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio/

      Oferta económica/ Procedimiento.

      Acuerdo formalización expediente; 23.03.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego cláusulas administrativas);

      30.050 €

      ; ; ; Negociado sin publicidad. Ordinaria.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 29.03.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS ; 11.03.2005; Leon Dario .;

      Escrito empresa adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 04.04.2005; Leon Dario .;

      Propuesta económica empresa;

      04.04.2005;

      Leon Dario .;

      16.674,42 €

      Propuesta de adjudicación/contratación.; 11.04.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 18.04.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 25.04.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia

      - Leon Dario .; 16.674,42 €. En un solo pago.

      Certificación recepción trabajo.;

      No consta.

      Facturas/fechas/importes.;

      Se abona factura de 30.7.2005, la nº NUM033 por importe de 16.674,42 euros.

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas. El documento presentado por la empresa relativo a que no se halla incursa en causa de prohibición y al corriente de sus obligaciones tributarias y de Seguridad social, es de fecha anterior al inicio del expediente.

    6. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA EL MONTAJE DE UN BODEGÓN DE PRODUCTO BALEAR Y DE UNA DEGUSTACIÓN DE PRODUCTOS FIVE STARS CON MOTIVO DEL EVENTO "100 AÑOS DEL FOMENTO DEL TURISMO DE MALLORCA" EN BERLÍN.

      Resolucionesadministrativas/documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

      Oferta económica/ Procedimiento.

      Acuerdo formalización expediente; 01.04.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego cláusulas administrativas) ; Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad ordinaria.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 08.04.2005; Presidente/ Desiderio Matias . Sin firmar.;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 16.05.2005; Leon Dario .;

      Escrito empresa adjuntando documentación

      (escritura constitución, propuesta económica, etc); 20.04.2005; Leon Dario .;

      Propuesta económica empresa;

      20.04.2005;

      Leon Dario .;

      19.003,76 €

      Propuesta de adjudicación/contratació n.; 11.04.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 03.05.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 06.05.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia - Leon Dario .; 19.003,76 €. En un solo pago

      Certificación recepción trabajo.;

      No consta.

      Facturas/fechas/importes.;

      Se abona factura de 1.7.2005, la nº NUM034 por importe de 19.003,76 euros.

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas. La propuesta de adjudicación es de fecha anterior a la presentación por parte de la entidad adjudicataria de la documentación pertinente y de la propuesta económica.

      En relación a los eventos de Berlín, Madrid, Barcelona y Hamburgo no eran eventos previstos en el Plan inicial para la Internacionalización de la Industria Balear y que se celebraría a petición de la Consellería de Turismo el día 16 de mayo el de Berlín, el día 15 de junio el de Madrid, el 27 de junio el de Hamburgo y 28 de junio el de Barcelona. Ello no obstante fueron financiados con la operación de endeudamiento de 4.000.000 € tal y como incluyó en su memoria del 2006 la Sra. Inmaculada Inocencia .

    7. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA REALIZACIÓN DE UN ESTUDIO SOBRE CANADÁ.

      Resolucionesadministrativas/documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

      Oferta económica/ Procedimiento.

      Acuerdo formalización expediente; 18.11.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad ordinaria.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 28.11.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 07.12.2005; Leon Dario .;

      Escrito empresa adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 07.12.2005; Leon Dario .;

      Propuesta económica empresa;

      07.12.2005;

      Leon Dario .;

      29.580 €

      Propuesta de adjudicación/contrat ación.; 15.12.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 21.12.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 28.12.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia - Leon Dario .; 29.580 €. En tres plazos: 10% firma, ejecución proyecto, 60% trabajo.

      Certificación recepción trabajo.; No consta.

      Facturas/fechas/importes.; Se abona factura de fecha 18.1.2006, la nº NUM033 por importe de 29.580 euros.

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

    8. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA ORGANIZACIÓN DE UNA MUESTRA DE COCINA DONDE SE OFRECERÁN PLATOS ELABORADOS CON SOBRASADA DE MALLORCA EN BAD HONNEF.

      Resolucionesadministrativas/documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

      Oferta económica/ Procedimiento.

      Acuerdo formalización expediente; 02.12.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad. Urgente.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 12.12.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 29.12.2005; Leon Dario .;

      Escrito empresa adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 29.12.2005; Leon Dario .;

      Propuesta económica empresa;

      29.12.2005;

      Leon Dario .;

      23.508,68 €

      Propuesta de adjudicación/contratación.; 09.01.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 16.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 20.01.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia - Leon Dario .; 23.508,68 €. En un único pago.

      Certificación recepción trabajo.;

      No consta.

      Facturas/fechas/importes.;

      Se abona factura de 16.4.2006, la nº NUM035 por importe de 23.508,68 euros.

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

    9. - . CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA REALIZACIÓN DE UN ESTUDIO REFERENTE A LA SITUACIÓN DE LA INDUSTRIABALEAR.

      Resoluciones administrativas /documentos; Fecha; Órgano/Persona; Precio/Oferta económica/ Procedi

      Acuerdo formalización expediente; 02.12.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad ordinaria.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 09.12.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente; 22.12.2005; Leon Dario .; cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; ; ;

      Escrito empresa adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 22.12.2005; Leon Dario .;

      Propuesta económica empresa;

      22.12.2005;

      Leon Dario .;

      29.580 €

      Propuesta de adjudicación/contratación.; 28.12.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 03.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 09.01.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia - Leon Dario .; 29.580 €. En tres plazos: 10% firma,

      ejecución proyecto, 60% trabajo.

      Certificación recepción trabajo.;

      No consta.

      Facturas/fechas/importes.; Se abona factura de 9.1.2006, la nº NUM036 por importe de 29.580 euros, en un solo pago.

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

    10. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA ORGANIZACIÓN Y DIRECCIÓN DE UN SHOW COOKING EN COPIA A CELEBRAR EN LA CIUDAD DE NAPA (CALIFORNIA) DURANTE LOS DÍAS 25 Y 26DE MARZO.

      Resolucionesadministrativas/documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

      Oferta económica/ Procedimiento.

      Acuerdo formalización

      expediente; 03.01.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad. Urgente.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 10.01.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones; 23.01.2006; Leon Dario .; tributarias y SS.; ; ;

      Escrito empresa adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 23.01.2006; Leon Dario .;

      Propuesta económica empresa; 23.01.2006; Leon Dario .; 30.044 €

      Propuesta de adjudicación/contratación.; 01.02.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 10.02.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 14.02.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia - Leon Dario .; 30.044 €. En un único pago.

      Certificación recepción trabajo.; No consta.

      Facturas/fechas/importes.; Se abona factura de 5.5.2006, la nº NUM037 por importe de 30.044 euros.

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

    11. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA PREPARACIÓN Y REALIZACIÓN DE UNA CENA DEGUSTACIÓN DE PRODUCTOS 5ESTRELLAS CON MOTIVO DE LA CELEBRACIÓN DE LA FERIA EUROBIJOUX'06.

      Resolucionesadministrativas/documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

      Oferta económica/ Procedimiento.

      Acuerdo formalización expediente; 05.01.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad. Urgente.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 16.01.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento; 06.02.2006; Leon Dario .; obligaciones tributarias y SS.; ; ;

      Escrito empresa adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 06.02.2006; Leon Dario .;

      Propuesta económica empresa;

      06.02.2006;

      Leon Dario .;

      30.050 €

      Propuesta de adjudicación/contrat ación.; 16.02.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 21.02.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 14.02.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia - Leon Dario .; 30.050 €. En un único pago.

      Certificación recepción trabajo.;

      No consta.

      Facturas/fechas/importes.;

      Se abona factura de 1.6.2006, la nº NUM038 por importe de 30.050 euros.

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

    12. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA ORGANIZACIÓN Y REALIZACIÓN DE DEGUSTACIONES DE PRODUCTOS CINCO ESTRELLAS EN LA FERIA ALIMANTARIA'06DE BARCELONA.

      Resolucionesadministrativas/documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

      Oferta económica/ Procedimiento.

      Acuerdo formalización expediente; 09.01.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad. Urgente.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 16.01.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento

      obligaciones tributarias y

      SS.; 06.02.2006; Leon Dario .;

      Escrito empresa adjuntando

      documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 06.02.2006; Leon Dario .;

      Propuesta económica empresa;

      06.02.2006;

      Leon Dario .;

      24.335,23 €

      Propuesta de

      adjudicación/contratación.; 13.02.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 20.02.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 24.02.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia - Leon Dario .; 24.335,23 €. En un único pago.

      Certificación recepción trabajo.;

      No consta.

      Facturas/fechas/importes.; Se abona factura de 1.4.2006, la nº NUM039 por importe de 24.385,72 euros. SE ABONA IMPORTE S

      CONTRATO.

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

    13. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA PREPARACIÓN Y REALIZACIÓN DE UNA DEGUSTACIÓN DE PRODUCTOS 5 ESTRELLAS EN EL MARCO DEL EVENTO RAFA NADAL-SHANGHAI 2006 EN LA CIUDAD DE SHANGHAI (R.P. CHINA).

      Resolucionesadministrativas/documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

      Oferta económica/ Procedimiento.

      Acuerdo formalización expediente; 04.09.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego cláusulas; Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin

      administrativas); ; ; publicidad.

      Urgente.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 11.09.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones; 22.09.2006; Leon Dario .;

      contratación y estar al

      corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; ; ;

      Escrito empresa adjuntando

      documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 22.09.2006; Leon Dario .;

      Propuesta económica empresa;

      22.09.2006;

      Leon Dario .;

      20.413.48 €

      Propuesta de

      adjudicación/contrat ación.; 02.10.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 06.10.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 13.10.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia - Leon Dario .; 20.413.48 €. En un único pago.

      Certificación recepción trabajo.;

      No consta.

      Facturas/fechas/importes.;

      Se abona factura de 8.2.2007, la nº NUM040 por importe de 20.4013,48 euros

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

    14. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA REALIZACIÓN DE UN ESTUDIO REFERENTE AL FENÓMENO DE LA MULTILOCALIZACIÓN.

      Resolucionesadministrativas/documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

      Oferta económica/ Procedimiento

      Acuerdo formalización

      expediente; 16.01.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad. Ordinaria.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 25.01.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 06.02.2006; Leon Dario .;

      Escrito empresa adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 06.02.2006; Leon Dario .;

      Propuesta económica empresa;

      06.02.2006;

      Leon Dario .;

      29.000 €

      Propuesta de adjudicación/contrat ación.; 14.02.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 22.02.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 01.03.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia - Leon Dario .; 29.000 €. En tres plazos: 10% firma,

      ejecución proyecto, 60% trabajo.

      Certificación recepción trabajo.;

      No consta.

      Facturas/fechas/importes.; Se abona factura de 3.10.2006, la nº NUM041 por importe de 29.000 euros en un solo pago.

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

    15. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA PREPARACIÓN DE UNA CENA DE PLATOS TÍPICOSMENORQUINES Y UN BODEGÓN PARA LA REALIZACIÓN DEL DVD"EQUUS".

      Resoluciones administrativas /documentos; Fecha; Órgano/Persona; Precio

      Oferta económica/ Procedimiento.

      Acuerdo formalización

      expediente; 16.01.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego

      cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad. Urgente.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 25.01.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 06.02.2006; Leon Dario .;

      Escrito empresa adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 06.02.2006; Leon Dario .;

      Propuesta económica empresa;

      06.02.2006;

      Leon Dario .;

      16.230,46 €

      Propuesta de adjudicación/contrat ación.; 14.02.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 22.02.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 01.03.2006; Gerente / Inmaculada Inocencia - Leon Dario .; 16.230,46 €. En tres plazos: 10% fir

      ejecución proyecto, 60% trabajo.

      Certificación recepción trabajo.;

      No consta.

      Facturas/fechas/importes.;

      Se abona factura de 3.10.2006, la nº NUM042 por importe de 16.230,46 euros.

      m

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

    16. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA REALIZACIÓN DE UN ESTUDIO SOBRE AUSTRALIA.

      Resolucionesadministrativas/documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

      Oferta económica/ Procedimiento.

      Acuerdo formalización expediente; 16.01.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego

      cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad. Ordinaria.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 25.01.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 06.02.2006; Leon Dario .;

      Escrito empresa adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 06.02.2006; Leon Dario .;

      Propuesta económica empresa; 06.02.2006; Leon Dario .; 29.000 €

      Propuesta de adjudicación/contrat ación.; 14.02.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 22.02.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 01.03.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia - Leon Dario .; 29.000 €. En un único pago.

      Certificación recepción trabajo.; No consta.

      Facturas/fechas/importes.; Se abona factura de 3.10.2006, la nº NUM043 por importe de 29.000 euros.

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

    17. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA SUPERVISIÓN DEL PROTOCOLO Y LA COORDINACIÓN DE LAS NEGOCIACIONES CON EL GOBIERNO DE JIANGSU.

      Resoluciones administrativas/documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

      Oferta económica/ Procedimiento.

      Acuerdo formalización expediente; 16.01.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego

      cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad. Urgente.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 25.01.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 06.02.2006; Leon Dario .;

      Escrito empresa adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 06.02.2006; Leon Dario .;

      Propuesta económica empresa;

      06.02.2006;

      Leon Dario .;

      20.429,53 €

      Propuesta de adjudicación/contrat ación.; 14.02.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 22.02.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 01.03.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia - Leon Dario .; 20.429,53 €. En un único pago.

      Certificación recepción trabajo.; No consta.

      Facturas/fechas/importes.; Se abona factura de 3.10.2006, la nº NUM044 por importe de 20.429,53 euros.

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

      1 8.- CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA PREPARACIÓN Y REALIZACIÓN DE UNA DEGUSTACIÓN DE PRODUCTOS 5 ESTRELLAS EN EL MARCO DEL EVENTO JIANGSU'06 (R.P. CHINA).

      Resoluciones

      administrativas

      /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

      Oferta económica/ Procedimiento.

      Acuerdo formalización

      expediente; 04.09.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego

      cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad. Urgente.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 11.09.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 22.09.2006; Leon Dario .;

      Escrito empresa adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 22.09.2006; Leon Dario .;

      Propuesta económica empresa;

      22.09.2006;

      Leon Dario .;

      29.187,72 €

      Propuesta de

      adjudicación/contrat ación.; 02.10.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 06.10.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 13.10.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia - Leon Dario .; 29.187,72 €. En un único pago.

      Certificación recepción trabajo.;

      No consta.

      Facturas/fechas/importes.;

      Se abona factura de 8.2.2007, la nº NUM045 por importe de 29.187,72 euros.

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

    18. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA ORGANIZACIÓN DE UNA DEGUSTACIÓN Y DE UN "SHOW COOKING" EN LA FERIA MEDITERRANEA EXPERIENCE A CELEBRAR EN MIAMI DEL 3 AL 5 DE ABRIL.

      Resolucionesadministrativas

      /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

      Oferta económica/ Procedimiento.

      Acuerdo formalización

      expediente; 06.02.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego

      cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad. Urgente.

      PPT (pliego prescripciones

      técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 14.02.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de

      no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento

      obligaciones tributarias y

      SS.; 28.09.2006; Leon Dario .;

      Escrito empresa adjuntando

      documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 28.09.2006; Leon Dario .;

      Propuesta económica empresa; 28.09.2006; Leon Dario .; 23.958,71 €

      Propuesta de

      adjudicación/contrat ación.; 06.03.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 10.03.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 14.03.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia - Leon Dario .; 23.958,71 €. En un único pago.

      Certificación recepción trabajo.; No consta.

      Facturas/fechas/importes.; Se abona factura de 5.5.2006, la nº NUM046 por importe de 23.958,71 euros.

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

      - FACTURAS PRESENTADAS POR GOURMET BOUTIQUE ISLAND SL AL CDEIB.

    19. "Realización del acto institucional en el Comité des Regions de Bruselas", por importe de 7.659,57 y fecha de factura 1 de mayo de 2005, mediante factura nº NUM047 .

      No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    20. "Realización del acto institucional "La Ruta de la Sal" en Ibiza" por importe de 9.465,38 € y fecha de factura 3 de mayo de 2005, mediante factura nº NUM036 .

      No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que justifique la realización de este trabajo.

    21. "100 lotes de Producte Balear para eventos y degustaciones" por importe de 6.458,03 € y fecha de factura 4 de mayo de 2005, mediante factura nº NUM045 .

      No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    22. - "100 lotes de Producte Balear para eventos y degustaciones", por un importe de 6.458,03 € y fecha de factura 5 de mayo de 2005, mediante factura nº NUM040 .

      No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    23. "Realización del evento "100 años del Fomento del Turismo" en Berlín, por importe de 19.003,76 € y fecha de factura 1 de julio de 2005, la nº NUM034 , precedida por el procedimiento de negociado sin publicidad expuesto en el Nº 6. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    24. "Realización del evento "100 años del Fomento del Turismo" en Hamburgo, por importe de 20.823,38 € y fecha de factura 5 de julio de 2005, la nº NUM030 , precedida por el procedimiento de negociado sin publicidad expuesto en el Nº 2. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    25. "Realización del evento Evento EUROBIJOUX", por importe de 41.500,40 € y fecha de factura 15 de julio de 2005, mediante factura nº NUM048 .

      No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. Por imperativo legal, debería haberse tramitado en todo caso un procedimiento de concurso cosa que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    26. "Realización del Evento "Recepción a los Príncipes de Asturias" en Sa Pobla, por un importe de 16.674,42 €, y fecha de factura 30 de julio de 2005 la nº NUM033 , precedida por el procedimiento de negociado sin publicidad expuesto en el Nº 5. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    27. "Realización del evento "100 años del Fomento del Turismo" en Madrid, por importe de 15.375,97 € y fecha de factura 10 de agosto de 2005, la nº NUM032 , precedida por el procedimiento de negociado sin publicidad expuesto en el Nº 4. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    28. "Realización del evento "100 años del Fomento del Turismo" en Barcelona, por un importe de 14.973,07 € y fecha de factura 19 de agosto de 2005, la nº NUM031 , precedida por el procedimiento de negociado sin publicidad expuesto en el Nº 3. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    29. "Realización del Evento 5 Stars Products New York" por importe de 20.642,24 € y fecha de factura 1 de diciembre de 2005, la nº NUM029 , precedida por el procedimiento de negociado sin publicidad expuesto en el Nº 1. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    30. "Inauguración oficina CDEIB Sóller" por un importe de 20.197,05 € y fecha de factura 1 de diciembre de 2005, mediante factura nº NUM049 .

      La contratación de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL estuvo precedida de un procedimiento negociado sin publicidad (nº 35/2005). Participó con la inauguración de la oficina del CDEIB de Sóller pero no consta acreditada la satisfacción de este servicio.

    31. "Apoyo y recepción Misión Inversa periodistas USA" por un importe de 7.323,66 € y fecha de factura 1 de diciembre de 2005, mediante factura nº NUM050 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que justifique la realización y recepción de este trabajo.

    32. "Preparación y coordinación visita a la ciudad de Nanquing" por un importe de 4.843 € y fecha de factura 1 de diciembre de 2005, mediante factura nº NUM051 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    33. "Preparación y coordinación visita representantes a la ciudad de Shishuan" por un importe de 3.108,80 € y fecha de factura 1 de diciembre de 2005, mediante factura nº NUM052 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    34. - "Preparación y coordinación visita representantes a la ciudad de Hanzhou" por un importe de 3.108,80 € y fecha de factura 1 de diciembre de 2005, mediante factura nº NUM053 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    35. "Estudio Situación actual de la Industria Balear" por un importe de 29.580 € y fecha de factura 9 de enero de 2006, mediante factura nº NUM036 . La contratación de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL estuvo precedida de un procedimiento negociado sin publicidad. Se trata de un informe genérico que no realizó Gourmet, sino el Sr. Feliciano Carlos , por petición de Leoncio Jorge y Leon Dario , por el que cobró, aproximadamente, 1.300 euros y que ni se utilizó ni fue objeto de publicidad alguna.

    36. - "Evento Bruselas Ibatur y Consell Eivissa "Le Manneken-Pis, por importe de 18.102,65 € y fecha de factura 18 de enero de 2006, mediante factura nº NUM045 . No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. La contratación requería legalmente de un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    37. - "Evento "World Travel Market" Londres por importe de 3.108,80 € y fecha de factura 18 de enero de 2006, mediante factura nº NUM040 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    38. - "Firma de convenio Conselleria de Comerç - RCD Mallorca (coordinación y degustación)" por importe de 6.377,10 € y fecha de factura 18 de enero de 2006, mediante factura nº NUM034 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    39. "Evento presentación de quesos 5 estrellas Artesanal Nueva York" por importe de 14.975,16 € y fecha de factura 18 de enero de 2006, mediante factura nº NUM030 . No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. La contratación requería legalmente de un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    40. "Aportación de productos varios de agroalimentación "Producte Balear" y "Productos cinco estrellas" por importe de 16.883,86 € y fecha de factura 18 de enero de 2006, mediante factura nº NUM048 . No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. La contratación requería legalmente de un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    41. "Estudio Ficha técnica Canadá" por importe de 29.580 € y fecha de factura 18 de enero de 2006, mediante factura nº NUM033 . La contratación de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL vino precedida de un procedimiento negociado sin publicidad. Se trata de un informe genérico que no realizó Gourmet sino Don. Feliciano Carlos , por petición de Leoncio Jorge y Leon Dario , por el que cobró, aproximadamente, 1.300 euros y no tiene ninguna utilidad pública. Es una simple copia de datos de páginas web de internet, accesibles para cualquier persona de forma gratuita.

    42. "Evento 5 stars Shanghai Octubre 2005 - preparación evento" por importe de 21.500 € y fecha de factura 16 de febrero de 2006, mediante factura nº NUM032 . No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. La contratación requería legalmente de un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    43. "Evento 5 stars Shanghai Octubre 2005 - asistencia técnica durante el evento" por un importe de 27.071,11 € y fecha de factura 16 de febrero de 2006, mediante factura nº NUM031 . No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. La contratación requería legalmente de un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    44. "Evento Shanghai Rafa Nadal - Preparación evento, degustación" por importe de 29.689,16 € y fecha de factura 16 de febrero de 2006, mediante factura nº NUM029 . No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. La contratación requería legalmente de un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    45. "Seguimiento contactos y cierres logísticos transportes eventos Shangai" por importe de 17.268,04 y fecha de factura 16 de febrero de 2006, mediante factura nº NUM049 . No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. La contratación requería legalmente de un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    46. Aportación de productos varios de agroalimentación "Producte Balear" y "Productos cinco estrellas" por importe de 28.415,29 € y fecha de factura 16 de febrero de 2006, mediante factura nº NUM050 . No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. La contratación requería legalmente de un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    47. "Provisión de Oli de Mallorca para actos promocionales" por importe de 5.417,20 € y fecha de factura 16 de febrero de 2006, mediante factura nº NUM051 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    48. "Provisión de productos varios para eventos y degustaciones "Producte Balear" y "Productos cinco estrellas". Cata de quesos New York y Jornadas Economía", por importe de 9.869,63 € y fecha de factura 16 de abril de 2006, mediante factura nº NUM053 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    49. "Elaboración imágenes y montaje Leds en cocktail Evento Shanghai/Rafa Nadal. Logística, manipulación y entrega personalizada en Productos 5 estrellas New York, Soller, Bruselas y Shanghai", por importe de 19.564,44 € y fecha de factura 16 de abril de 2006, mediante factura nº NUM054 . No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. El servicio requería legalmente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se realizó. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que justifique la realización de este trabajo. Una parte de esta factura fue cobrada por Gourmet en fecha 10 de Abril de 2006(antes de su emisión), por importe de 10.113,92 euros y en fecha 4 de mayo de 2006, por el resto del importe, 9.450,58 euros. Además, se correspondería con eventos de octubre y noviembre del 2005 en Shangai, una parte de la cual había sido cobrada por COMARCA GLOBAL en el 2005 (facturas NUM051 , NUM054 y NUM039 )

    50. "Evento Consell Regulador de la sobrassada Bad Honeff Bonn" por importe de 23.508,68 € y fecha factura 16 de abril de 2006, mediante factura nº NUM035 . La contratación de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL estuvo precedida de un procedimiento negociado sin publicidad. La mencionada entidad participó en el evento pero no consta acreditada la satisfacción del servicio.

    51. "Apoyo y recepción delegación china del Gobierno de Jiangsu" por importe de 7.344,56 € y fecha de factura 16 de abril de 2006, mediante factura nº NUM055 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    52. "Feria Alimentaria, servicio de catering para 4 días con dos degustaciones diarias", por importe de 24.385,72 € y fecha de factura 1 de abril de 2006, mediante factura nº NUM039 . La contratación de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL estuvo precedida de un procedimiento negociado sin publicidad. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que justifique la realización de este trabajo.

    53. "Provisión de productos:1000 pares de abarcas mod. Varca caña piso alto nº 35 al 42 y 1000 bolsas de tela", por un importe de 20.795,53 € y fecha de factura 5 de mayo de 2006, mediante factura nº NUM056 . No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. La contratación del servicio requería legalmente de un procedimiento negociado sin publicidad o concurso y no se hizo. La Sra. Inmaculada Inocencia , siguiendo instrucciones de los acusados Desiderio Matias y Artemio Gerardo , encargó personalmente 1.000 pares de zapatos modelo avarca a una empresa de calzados de Binissalem denominada CALZADOS TOMEU, por un precio de 12 € el par, ordenando al propietario de dicha empresa que si bien tenía que entregar los zapatos al CDEIB, emitiese la factura contra la empresa GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL, lo que así hizo, emitiendo factura por importe de 12.000 €. Una vez realizado lo anterior, el acusado Leon Dario , siguiendo instrucciones de la acusada Inmaculada Inocencia , emitió la factura objeto de este apartado contra el CDEIB, suponiendo una diferencia de precio de 8.795,53 euros, abonado por el CDEIB sin justificación alguna.

    54. "Provisión de producto: selección y adquisición de artículos artesanos para la exposición en la Fira des Camp de Ibiza", por importe de 5.138,80 € y fecha de factura 5 de mayo de 2006, factura nº NUM057 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. Esta Selección fue realizada por personal del CDEIB.

    55. "Evento Ruta de la Sal. Montaje de stand con bodegón de producto 5 estrellas y 2 días de degustación" por un importe de 11.994,40 € y fecha de factura 5 de mayo de 2006, factura nº NUM058 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    56. "Preparación evento Copia. Viaje, localizaciones para show cooking, entrevistas con cocineros, entrevistas y preparación del proyecto", por importe de 30.044 € y fecha de factura 5 de mayo de 2006, factura nº NUM037 . La contratación de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL estuvo precedida de un procedimiento negociado sin publicidad. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    57. "Evento Copia: suministro y provisión de producto para degustación" por importe de 3.577,44 € y fecha de factura 5 de mayo de 2006, factura nº NUM059 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    58. "Preparación evento Shanghai 2006. Organización agenda para entrevistas, viaje y estancia", por importe de 10.935,55 € y fecha de factura 5 de mayo de 2006, factura nº NUM060 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    59. "Preparación evento Shanghai 2006: logística para el viaje, traductoras y preparación del protocolo para entrevistas con auditorias chinas" por importe de 8.964,48 € y fecha de factura 5 de mayo de 2006, factura nº NUM061 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    60. "Evento Feria Gourmet Miami: Preparación de stand para 2 degustaciones en dos días de producto 5 estrellas con cocinero y ayudante, 1 coordinador evento y servicio" por importe de 23.958,71 € y fecha de factura 5 de mayo de 2006, factura nº NUM046 . El contrato con GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL viene precedido de un procedimiento negociado sin publicidad. Esta empresa participó en el evento sin que conste qué servicio prestó.

    61. "Aportación de productos varios de agroalimentación "Producte Balear" y "Productos cinco estrellas", por importe de 29.914,08 € y fecha de factura 9 de mayo de 2006, factura nº NUM062 . No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. El importe del servicio requería legalmente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    62. "Material informático y servicio mantenimiento informático" por importe de 1.715,71 € y fecha de factura 1 de julio de 2006, factura nº NUM063 . El servicio se realizó pero no consta acreditada la satisfacción del mismo.

    63. "Evento Eurobijoux 2006. Coordinación y realización de una degustación de Producto 5 estrellas en Sa Cova den Xoroi para 1100 pax", por importe de 30.050 € y fecha de factura 1 de julio de 2006, factura nº NUM038 . La contratación de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND viene precedida de un procedimiento negociado sin publicidad. Dicha Entidad preparó la degustación pero no consta acreditada la satisfacción del servicio.

    64. "Selección artículos artesanía de barro y cerámica" por importe de 5.638,96 € y fecha de factura 1 de julio de 2006, factura nº NUM064 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por parte de Gourmet. Esta Selección fue realizada por personal del CDEIB.

    65. "Montaje de un bodegón de producto fresco y 5 estrellas y sesión fotográfica", por importe de 5.383,82 € y fecha de factura 1 de julio de 2006, factura nº NUM065 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    66. "Producto balear para degustación RUTA DE LA SAL" por importe de 7.001,68 € y fecha de factura 1 de julio de 2006, factura nº NUM066 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    67. "Artículos artesanía para Bodegón evento Copia", por importe de 5.759,23 € y fecha de factura 1 de julio de 2006, factura nº NUM067 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    68. "Provisión Producto Balear para lotes obsequios y eventos 2º y 3er trimestre", por importe de 11.148,11 € y fecha de factura 1 de julio de 2006, factura nº NUM068 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    69. "Reportaje gráfico delegación china el día 3/3/06" por importe de 937,62 € y fecha de factura 1 de julio de 2006, factura nº NUM069 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    70. "Aportación de productos varios de agroalimentación "Producte Balear", por importe de 16.417,27 € y fecha de factura 1 de julio de 2006, factura nº NUM070 . No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. El precio del servicio exigía el correspondiente procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    71. "Evento Madrid Joves Empresaris", por importe de 11.230,80 € y fecha de factura 3 de octubre de 2006, factura nº NUM071 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    72. "Soporte traducción, recepción delegación china en el Consolat de Mar", por importe de 7.907,51 € y fecha de factura 3 de octubre de 2006, factura nº NUM072 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    73. "Estudio Multilocalización" por importe de 29.000 € y fecha de factura 3 de octubre de 2006, factura nº NUM041 . El contrato viene precedido de un procedimiento negociado sin publicidad. Se trata de un informe genérico que no realizó Gourmet sino Don. Feliciano Carlos , por petición de Leoncio Jorge y Leon Dario , por el que cobró, aproximadamente, 1.300 euros y no tiene ninguna utilidad pública. Es una simple copia de datos de páginas web de internet, accesibles para cualquier persona de forma gratuita. Contiene el tema de la deslocalización que también fue objeto del informe del apartado 17.

    74. "Estudio Ficha técnica Australia", por un importe de 29.000 € y fecha de factura 3 de octubre de 2006, factura nº NUM043 . El contrato viene precedido de un procedimiento negociado sin publicidad. Se trata de un informe genérico que no realizó Gourmet sino Don. Feliciano Carlos , por petición de Leoncio Jorge y Leon Dario , por el que cobró, aproximadamente, 1.300 euros y no tiene ninguna utilidad pública. Es una simple copia de datos de páginas web de internet, accesibles para cualquier persona de forma gratuita.

    75. "Material informático, mano de obra y servicio mantenimiento", por importe de 3.443,94 € y fecha de factura 3 de octubre de 2006, factura nº NUM073 . El servicio se realizó pero no consta acreditada la satisfacción del mismo.

    76. "Supervisión y realización del protocolo y coordinación de las negociaciones con el Gobierno de Jiangsu y reuniones con las asociaciones de Jiangsu", por importe de 20.429,53 € y fecha de factura 3 de octubre de 2006, factura nº NUM044 . El contrato viene precedido de un procedimiento negociado sin publicidad. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    77. "Evento Menorca "Proyecto Eccus", por importe de 16.230,46 € y fecha de factura 3 de octubre de 2006, factura nº NUM042 . El contrato viene precedido de un procedimiento negociado sin publicidad. Dicha Entidad participó en el evento pero no consta acreditada la satisfacción del servicio.

    78. "Elaboración y realización del convenio suscrito de colaboración entre los Gobiernos de Jiangsu-Illes Balears" firmado en Nanking, por importe de 16.704 € y fecha de factura 29 de enero de 2007, factura nº NUM047 . No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. El servicio, por su importe, requería legalmente de un procedimiento negociado sin publicidad o concurso y no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    79. "Aportación de productos varios de agroalimentación y artesanía bajo las marcas "producte Balear" y "Productos Cinco Estrellas", por importe de 8.016,86 € y fecha de factura 8 de febrero de 2007, factura nº NUM034 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de .este trabajo.

    80. "Realización de degustación de presentación de los productos 5 estrellas de Nanjing con ayudante de cocina, cocineros, menaje, productos. Organización de salas, protocolo, traducciones, desplazamientos de grupos y transmisión de imágenes", por importe de 29.187,72 € y fecha de factura 8 de febrero de 2007, factura nº NUM045 . El contrato viene precedido de un procedimiento negociado sin publicidad. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    81. "Realización de degustación de presentación de los productos 5 estrellas con Rafa Nadal en Shanghai con ayudante de cocina, cocineros, menaje, productos. Organización de salas, protocolo, traducciones, desplazamientos de grupos", por importe de 20.413,48 € y fecha de factura 8 de febrero de 2007, factura nº NUM040 . El contrato viene precedido de un procedimiento negociado sin publicidad. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    82. "Aportación de productos varios de agroalimentación "Producte Balear" y "Productos cinco estrellas", por importe de 4.008,45 € y fecha de factura 1 de abril de 2007, factura nº NUM030 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    83. "Aportación de productos varios de agroalimentación "Producte Balear" y "Productos cinco estrellas", por importe de 2.782,27 € y fecha de factura 1 de abril de 2007, factura nº NUM048 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    84. "Evento Euroregión en París y Tolousse", por importe de 11.471 € y fecha de factura 1 de abril de 2007, factura nº NUM033 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    85. "Aportación de productos varios de agroalimentación "Producte Balear" y "Productos cinco estrellas", por importe de 11.270,85 € y fecha de factura 1 de abril de 2007, factura nº NUM032 . No existe justificación ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura por parte de GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

  5. IAS HONG KONG LIMITED.

    A mediados del año 2004 y, dado que por orden del Conseller Sr. Desiderio Matias , se ampliaba a China la Promoción del producto Balear por parte del CDEIB, Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia , Leon Dario y Leoncio Jorge decidieron constituir una sociedad en Shangai, cuyo diseño en cuanto a proyecto de constitución, funcionamiento y financiación de la que denominarían IAS HONG KONG LIMITED, fue realizado por Leoncio Jorge (Bussines Plan Word Opportunities). Al tratarse de una sociedad que debía constituirse en Hong Kong con el establecimiento de una sede en dicha ciudad, y una delegación de dicha mercantil en Shangai, los costes para el inicio de la actividad así como su mantenimiento, eran muy elevados (establecimiento de oficinas, locales, medios materiales y personales etc...), por lo que Leoncio Jorge propuso a los otros acusados( Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia y Leon Dario ), que fuese el CDEIB quien sufragase los mismos, aprovechando los fondos públicos asignados por el CDEIB a la promoción en dicho país que se iba a realizar a partir del año siguiente, mediante contratos de prestaciones de servicios, que no responderían a la realidad, con la mercantil COMARCA GLOBAL CONSULTING SL, con la única finalidad de obtener, de esta forma, el capital necesario. Para ello, decidieron que COMARCA GLOBAL CONSULTING emitiera diversas facturas contra el CDEIB y el IDI(dependiente de la Consellería de Industria y siendo su Presidente Artemio Gerardo ) por conceptos diversos, como asistencias y estudios, encargándose estos acusados de cubrir las apariencias mediante la realización de procedimientos de contratación y de prestación de trabajos, que no responderían a realidad alguna.

    Así, a finales del año 2004, Leoncio Jorge , siguiendo lo acordado con los otros cuatro acusados( Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia y Leon Dario ) realiza las gestiones necesarias para la adquisición de IAS, siendo su director General Management y en Enero de 2005, con el dinero público obtenido con los ficticios informes y Asistencias facturados y cobrados por Comarca Global Consulting contra el CDEIB, empieza la actividad de IAS con dos centros de costes: una oficina en Binissalem que era operada por Comarca Global Consulting y una oficina en Shangai. En esta última ciudad, se contrató, por Artemio Gerardo y Leoncio Jorge , a Miguel Humberto , como adjunto de dirección, con un sueldo de 6.000 euros.

    En el Bussines Plan confeccionado por Leoncio Jorge , se preveía como "ingresos fijos" del IAS (a repartir entre los cinco socios), los procedentes de los contratos con la Consellería de Industria y también con la Consellería de Turismo. Respecto a la primera, por contratos de servicios no reales prestados ese año y el siguiente, en China y que serían facturados al CDEIB, a través de las otras dos sociedades controladas por Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia , Leon Dario y Leoncio Jorge : Comarca Global Consulting SL y Gourmet & Boutique Islands. Con esta finalidad de servir de "ingreso fijo", Comarca giró y cobró al CDEIB las facturas números NUM051 , NUM052 , NUM053 , NUM054 y NUM039 de 2005 y Gourmet las facturas números NUM055 , NUM072 , NUM044 de 2006 y NUM047 de 2007.

    El 6 de Julio de 2005, Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia , Leon Dario Y Leoncio Jorge , se reúnen en Shangai y acuerdan reuniones periódicas semanales para controlar COMARCA, GOURMET e IAS.

    El director General Management de IAS, Leoncio Jorge tenía asignado un sueldo de 1.500 euros oficiales en España y 7.500 euros mensuales en China (en negro), y para el resto de los socios de IAS, Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia y Leon Dario se asignó un sueldo mensual de 1.000 euros, además de los beneficios calculados en Bussines Plan. Para ello, los cinco acordaron que COMARCA GLOBAL CONSULTING SL emitiese contra el CDEIB una factura a efectos de sufragar los sueldos que se habían asignado como socios de IAS, y así COMARCA gira y cobra del CDEIB la factura nº NUM051 de 2005, antes mencionada.

    El 23 de agosto de 2005, Artemio Gerardo , como Presidente del IDI ordenó que por vía de urgencia se efectuase una transferencia de 12.000 € desde la cuenta de Sa Nostra de dicho Instituto a la cuenta de COMARCA GLOBAL SL. Dicha transferencia se hace efectiva en la cuenta de Comarca el 29.8.05. Posteriormente, Comarca aporta al IDI, el 29 de septiembre de 2005(siendo la factura de 25 de julio de 2005, la nº NUM021 ) la factura a la respondería aquélla transferencia y haciendo constar como concepto "Asesoramiento y asistencia para la preparación y envíos del material de diseños, calzado de las empresas de las islas para el evento de Shangai en octubre del 2005". Dicha factura es nuevamente cobrada por COMARCA GLOBAL el 6.10.05, habiendo sido reclamado este segundo cobro a dicha empresa por el IDI si que se haya procedido a su devolución. Dicha factura no respondía a servicio real alguno sino únicamente a la necesidad de contar con efectivo para los gastos derivados del mantenimiento de IAS HONG KONG.

    El 4 de octubre de 2005, siguiendo órdenes de Artemio Gerardo , el IDI transfirió a la cuenta de COMARCA la cantidad de 125.000 € que no respondían al abono de servicio alguno, sino a la apropiación de fondos públicos para desarrollar IAS HONG KONG.

  6. SAYJU 2005 SL.

    La acusada, Belinda Tomasa , pese a carecer de vinculación laboral o profesional alguna con el CDEIB, desde mayo de 2005 en que viajó a su costa a Mahón para la Feria Eurobijoux, se integró en el equipo de organización de ferias y eventos, actuando como secretaria personal de Inmaculada Inocencia , organizando las agendas de los viajes que se abonaban por el CDEIB, llegando a disponer de una mesa en la sede de dicho organismo y tarjetas que diseñó ESTUDI JOAN ROSSELLO SL que por ello cobró al CDEIB la cantidad de 1260'92 €.

    Siguiendo las instrucciones de los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia , Belinda Tomasa procedió a buscar una Sociedad que reuniera los requisitos, sociedad inactiva, que le había transmitido la Sra. Inmaculada Inocencia , previo acuerdo con Desiderio Matias y Artemio Gerardo . Igualmente, se le encomendó a la Sra. Belinda Tomasa , por parte de la Sra. Inmaculada Inocencia , que hiciera las gestiones necesarias para reservar el nombre de "SEA OPPORTUNITIES" para dicha Sociedad que debía buscar. Esta Sociedad, SAYJU, tendría como finalidad ser adjudicataria de contratos de prestaciones de servicios por parte del CDEIB, concretamente estudios, informes y asistencias de diversa índole, que no respondían a finalidad ni interés público alguno, haciendo suyos Inmaculada Inocencia , Artemio Gerardo y Desiderio Matias , mediante dicha entidad, todos los fondos públicos que recibía. Parte de los fondos recibidos por Sayju del CDEIB fueron transferidos a las cuentas de Valentina Tomasa y Gabinete Alays, ascendiendo su importe, entre los años 2005 a 2007, a 185.534,55 euros.

    En dicha búsqueda, la Sra. Belinda Tomasa halló la Sociedad SAYJU 2005 SL, con CIF B57332818, y domicilio social en Calle Crist Verd nº 1-1º de Palma de Mallorca. El objeto social de dicha Entidad era la compraventa, promoción, reforma o rehabilitación para sí o para terceros, explotación, urbanización y arrendamiento no financiero, de toda clase de fincas rústicas y urbanas, o inmuebles en general y que había sido constituida en fecha 21 de Febrero de 2005.

    Tras el hallazgo de dicha Entidad, y siguiendo Belinda Tomasa las instrucciones de Inmaculada Inocencia , concordadas con Desiderio Matias y Artemio Gerardo , solicitó a su esposo, el acusado Epifanio Higinio , que le acompañara a adquirir la Entidad SAYJU 2005 SL y que apareciera en dicha Entidad como Administrador único hasta en tanto pudiera traspasarse la misma a los acusados Inmaculada Inocencia , Desiderio Matias y Artemio Gerardo . Mediante Escritura pública de 21 de Noviembre de 2005, Epifanio Higinio y Belinda Tomasa compran las participaciones de SAYJU 2005 SL y Epifanio Higinio pasa a ostentar la calidad de Administrador único de SAYJU 2005 SL, modificándose el domicilio de la Entidad que pasa a la Calle Córdoba nº 5-1º de Palma Nova, Calviá, Mallorca; y el objeto social, manteniéndose en cuanto a la compraventa, promoción, reforma o rehabilitación para sí o para terceros, explotación, urbanización y arrendamiento no financiero, de toda clase de fincas rústicas y urbanas o inmuebles en general y ampliándose a la organización de eventos de todas clases; los servicios de catering; la edición de libros, producción audiovisual, producción de CD y vídeos; la consultoría, asesoramiento a empresas, estudios de mercado e informes de los mismos; la importación y exportación y representaciones de cualesquiera bienes de lícito comercio. De esta manera, formalmente constaban como socios el Sr. Epifanio Higinio y la Sra. Belinda Tomasa , siendo los socios ocultos Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia .

    La Sra. Belinda Tomasa , siguiendo las instrucciones recibidas, en fecha 9.12.2005, solicitó la reserva en el Registro Mercantil Central del nombre "SEA OPPORTUNITIES SL", obteniendo la certificación nº 05301251 en fecha 12 de Diciembre de 2005.

    La sociedad era gestionada de hecho por la acusada Inmaculada Inocencia , quien daba instrucciones de las tareas que debían realizarse a Belinda Tomasa quien, a su vez, indicaba a su marido, Epifanio Higinio , qué documentos debía firmar, sin que conste acreditado que el Sr. Epifanio Higinio participara activamente en la toma de decisiones de dicha Sociedad ni que tuviera conocimiento de la actividad que desempeñaba dicha Sociedad.

    No consta cumplidamente acreditado que el Sr. Epifanio Higinio recibiera remuneración económica alguna por ostentar la condición de Administrador de SAYJU.

    En fecha 26 de Mayo de 2006, Epifanio Higinio , como Administrador único de SAYJU 2005 SL, otorga poderes a favor de la acusada Valentina Tomasa , que había sido dada de alta para dicha Entidad en fecha 22 de Mayo de 2006 y hasta el 30 de Septiembre de 2007.

    Todos los procedimientos de contratación en los que intervino dicha entidad no respondían a una necesidad real del CDEIB ni reportaron utilidad alguna, tratándose de una actuación totalmente ajena al interés público y al cumplimiento de los fines a los que sirve la Administración, tratándose de una actuación administrativa para dar apariencia administrativa legal a la salida de fondos públicos del CDEIB.. Inmaculada Inocencia y Belinda Tomasa se encargaban de preparar los documentos necesarios con los que realizar los expedientes administrativos aunque dichos documentos no respondieran a realidad alguna.

    Durante el periodo comprendido entre los años 2005 y 2007 dicha entidad facturó al CDEIB un total de 528.806,63 €, cobrando de dicho importe la cantidad de 508.303,33 euros del CDEIB, aprobando su pago la Sra. Inmaculada Inocencia en ejecución de lo acordado con el resto de acusados, en base a la siguiente contratación respecto de la cual, sólo tres de los contratos tienen su correspondiente soporte documental (expediente administrativo) y dichos expedientes han sido fabricados con posterioridad a la adjudicación del encargo en tanto que el resto de supuestas relaciones contractuales suscritas por SAY JU 2005 SL tiene como única base la factura emitida por la mercantil reseñada.

    - EXPEDIENTES ADMINISTRATIVOS.

    Los acuerdos de formalización y aprobación del Expediente así como los acuerdos de adjudicación del contrato se basa en el art. 15.e) de los Estatutos del CDEIB.

    1. - CONTRATACIÓN DE UNA CONSULTORA PARA LA ELABORACION DE MANUAL DE PROTOCOLO DE OPORTUNIDADES COMERCIALES PARA EL MERCADO ALEMAN.

      Resolucionesadministrativas

      /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

      Oferta económica/ Procedimiento

      .

      Acuerdo formalización expediente; 02.12.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia .;

      PCA (pliego

      cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; ; 30.050 €

      Negociado publicidad. Ordinario.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 12.12.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de

      no

      concurrencia prohibiciones contratación y estar al

      corriente

      cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 29.12.2005; SAYJU ( Epifanio Higinio ;

      Escrito empresa

      adjuntando documentación (escritura; 29.12.2005; SAYJU

      ( Epifanio Higinio ;

      constitución, propuesta económica,

      etc); ; ;

      Propuesta económica empresa; 29.12.2005; SAYJU (

      Epifanio Higinio ); 30.050 EUROS IVA incluido

      Propuesta de

      adjudicación/contratación.; 9.1.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 20.1.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 31.1.2006; Gerente

      Inmaculada Inocencia - SAYJU( Epifanio Higinio ); 30.050

      plazos: 33% en abril de 2006 entregado el trabajo y previa su

      Certificación recepción trabajo.;

      No consta.

      Facturas/fechas/importes.; Factura nº NUM032 , de 27.3.2006, por importe de 8.700 euros; factura nº NUM033 , de 25.1.2007, po

      de 6.2.2007, por importe de 3.480 euros.

      No consta invitación a tres empresas o personas físicas. El estudio se trata de una recopilación de un tratado del Sr. WACHOWAK.

    2. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA QUE SE LLEVE A CABO LA ORGANIZACIÓN DE LA AGENDA Y SEGUIMIENTO Y GRADO DE IMPLANTACIÓN DE LOS EVENTOS CELEBRADOS EN LA R.P. CHINA DURANTE EL MES DE NOVIEMBRE DE 2006.

      Resoluciones

      administrativas documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

      /Oferta económica/ Procedimiento.

      Acuerdo formalización expediente; 04.09.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      PCA (pliego

      cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad. Ordinaria.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 19.09.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de

      no

      concurrencia prohibiciones contratación y estar al

      corriente

      cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 26.09.2006; Epifanio Higinio .;

      Escrito empresa

      adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 26.09.2006; Epifanio Higinio .;

      Propuesta económica empresa; 26.09.2006; Epifanio Higinio .; 29.121,80 €

      Propuesta de

      adjudicación/contratación.; 06.10.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 16.10.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 23.10.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia - Epifanio Higinio ; 29.121,80 €. En tres

      plazos: 40%

      firma,

      .; 30% informe

      ejecución proyecto,

      30% trabajo.

      Certificación recepción trabajo.;

      No consta.

      Facturas/fechas/importes.; Factura nº NUM040 de 10.1.2007 por importe de 11.449'20, la nº NUM038 de 2.3.2007 por importe

      importe de 7.079,48 €.

      No consta invitación a tres empresas o personas físicas. Con la factura nº NUM038 se presentó el informe 138 denominado "Evento China -noviembre del 2006-" 25 páginas que contienen una agenda o diario de viaje de lo que hicieron cada día. Y con la factura nº NUM068 , el denominado "Informe final y álbum de fotos", con 6 páginas escritas y el resto recopilación de prensa.

    3. - CONTRATACIÓN DE UNA CONSULTORA PARA LA REALIZACIÓN DE UNA PROPUESTA DE UN PLAN 2007-2009 PARA LA PROMOCIÓN DE SECTORES INDUSTRIALES A TRAVÉS DE UNA PLATAFORMA MULTICONCEPTUAL.

      Resolucionesadministrativas

      /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

      /Oferta económica/ Procedimi

      Acuerdo formalización expediente; 08.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia .;

      PCA (pliego

      cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

      Negociado sin publicidad. Ordinario.

      PPT (pliego prescripciones técnicas);

      Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación expediente.; 19.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración empresa de

      no

      concurrencia prohibiciones contratación y estar al

      corriente

      cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 30.01.2007; SAYJU (

      Epifanio Higinio );

      Escrito empresa

      adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica,; 30.01.2007; SAYJU (

      Epifanio Higinio );

      etc); ; ;

      Propuesta económica empresa; 30.01.2007; SAYJU (

      Epifanio Higinio ); 29.000 €

      Propuesta de

      adjudicación/contratación.; 12.02.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 23.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 05.03.2007; Gerente

      Inmaculada Inocencia - SAYJU

      ( Epifanio Higinio ); 29.000 €, en dos

      plazos: 50% firma y plan trabajo

      Certificación recepción trabajo.;

      No consta.

      Facturas/fechas/importes.;

      Sólo se cobró el 50% de su importe por la factura nº NUM074 de fecha 7.5.07 .

      No consta invitación a tres empresas o personas físicas. Sólo se cobró el 50% de su importe por un breafing del proyecto

      - FACTURAS PRESENTADAS POR SAYJU 2005 SL CONTRA CDEIB.

    4. "Producto para degustación salón del vino", por importe de 2.151,68 € y fecha de factura 8 de febrero de 2006, mediante factura nº NUM047 . Ésta degustación se realizó pero no consta cumplidamente acreditado que la realizara SAYJU 2005 SL.

    5. "Selección de productos y coordinación envío Nueva York-Japón", por importe de 5.826,16 € y fecha de factura 8 de febrero de 2006, mediante factura nº NUM036 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    6. "Localizaciones producción y sonorización master 100 años. foment turisme Berlin, Hamburgo, Madrid y Barcelona", por importe de 14.674 € y fecha de factura 9 de febrero de 2006, mediante factura nº NUM045 . No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura. El servicio, por su importe, implicaba legalmente la necesidad de un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que justifique la realización de este trabajo. Además, los eventos a los que se refiere el trabajo se llevaron a cabo el 16 de mayo de 2005, 15 de junio de 2005, 27 de junio de 2005 y 28 de junio de 2006, cuando SAYJU 2005 SL, si bien ya estaba constituida, no tenía como objeto social tales trabajos, ni había sido adquirida por Belinda Tomasa y Epifanio Higinio . Por idénticos conceptos, GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND, SL, cobró del CDEIB las facturas NUM034 , NUM030 , NUM032 y NUM031 de 2005.

    7. "46 plumas en madera de olivo", por importe de 1.902,28 € y fecha de factura 9 de febrero de 2006, mediante factura nº NUM040 . Ésta degustación se realizó pero no consta cumplidamente acreditado que la realizara SAYJU 2005 SL.

    8. "Coordinación bases de datos imágenes para observatorio industria", por importe de 4.640 € y fecha de factura 12 de febrero de 2006, mediante factura nº

      NUM034 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    9. "Elaboración y producción master promocional y copias dvd evento Bad Honnef", por importe de 3.062,40 € y fecha de factura 12 de febrero de 2006, mediante factura nº NUM030 . No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale su realización.

    10. "Coordinación y logística evento Bad Honnef", por importe de 3.190 € y fecha de factura 20 de marzo de 2006, mediante factura nº NUM048 . La Coordinación se realizó por SAYJU pero no consta la satisfacción del trabajo y en cuanto al resto de lo que debía hacerse no constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    11. "Trabajos de apoyo y backstage. pasarela simm -Tania del Viejo", por importe de 5.568 € y fecha de factura 22 de marzo de 2006, mediante factura nº

      NUM033 . No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale su realización.

    12. "Protocolo de oportunidades comerciales en Alemania. Fase preparatoria", por importe de 8.700 € y fecha de factura 27 de marzo de 2006, mediante factura nº NUM032 ; es la primera factura cobrada por SAYJU respecto del Expediente Administrativo del apartado 1(Contratación de una consultora para la elaboración de manual de protocolo de oportunidades comerciales para el mercado alemán).

    13. "Coordinación-elaboración y logística de agenda y programa de viaje a China", por importe de 8.096,8'0 € y fecha de factura 3 de abril de 2006, mediante factura nº NUM031 . No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale su realización.

    14. "100 copias dvd evento Shangai", por importe de 2.241,12 € y fecha de factura 3 de abril de 2006, mediante factura nº NUM029 . No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale su realización.

    15. "Master y 100 copias dvd salón del vino", por importe de 7.134 € y fecha de factura 4 de abril de 2006, mediante factura nº NUM049 . Este DVD se hizo pero no consta cumplidamente acreditado que la realizara SAYJU 2005 SL.

    16. "Informe copia USA. Visión de copia y seguimiento actos marzo 2006", por importe de 6.612 € y fecha de factura 20 de abril de 2006, mediante factura nº NUM050 . El informe tiene un folio en español, uno en inglés y otros dos con direcciones y no consta realizado por SAYJU.

    17. "Master y 100 copias dvd flor de murto", por importe de 3.364 € y fecha de factura 20 de abril de 2006, mediante factura nº NUM051 . Este DVD se hizo pero no consta cumplidamente acreditado que la realizara SAYJU 2005 SL.

    18. "Master y 100 copias dvd cheese artesanal New York", por importe de 5.173,60 € y fecha de factura 20 de abril de 2006, mediante factura nº NUM052 . Este DVD se hizo pero no consta cumplidamente acreditado que la realizara SAYJU 2005 SL.

    19. "Sesiones filmación y fotografía productos 5 estrellas", por importe de 3.062,40 € y fecha de factura 20 de abril de 2006, mediante factura nº NUM053 . No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale su realización.

    20. "Merchandising para eurobijoux 2006", por importe de 17.284 € y fecha de factura 24 de abril de 2006, mediante factura nº NUM054 . No existe contrato, ni soporte documental alguno para la presentación de dicha factura. El importe del contrato requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que justifique la realización de este trabajo por parte de SAYJU 2005 SL, no obstante realizarse el Merchandising para Eurobijoux pero sin que conste que dicho Merchadising lo realizara SAYJU.

    21. "Localización, billetes, dietas (2 pax) para la realización de video promocional 5 estrellas", por importe de 9.157,62 € y fecha de factura 24 de abril de 2006, mediante factura nº NUM035 . No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale su realización.

    22. "Traducción documentos proyecto ABCD. Acuerdo y modelo de subvención", por importe de 2.061,97 € y fecha de factura 5 de mayo de 2006, mediante factura nº NUM039 . El trabajo se hizo pero no consta la satisfacción del mismo.

    23. "Producción master para video promocional de productos 5 estrellas Ibatur-Cdeib", por importe de 8.125,22 € y fecha de factura 10 de mayo de 2006, mediante factura nº NUM057 . No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale su realización.

    24. "Por selección: encargo y compra del estudio (Selección de Formación China-Beijing-Shangai-Pudong)", por importe de 16.472 € y fecha de factura 18 de mayo de 2006, mediante factura nº NUM037 . El importe del contrato requería imperativamente un procedimiento negociado sin publicidad o concurso que no se hizo. Se presentó un informe que no consta realizado por SAYJU ni consta que fuera utilizado.

    25. "Dirección, logística, desplazamientos en producción dvd feria alimentaria 2006", por importe de 6.316,78 € y fecha de factura 18 de mayo de 2006, mediante factura nº NUM059 . Ningún miembro de la empresa SAYJU 2005 SL viajó a la Feria Alimentaria. No existe soporte documental alguno para la presentación de dicha factura. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    26. "Dvd workshop. Sesión fotográfica feria mayo. Selección, edición fotos Bad Honnef", por importe de 3.590,20 € y fecha de factura 22 de mayo de 2006, mediante factura nº NUM060 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    27. "Provisión producto gourmet variado para eventos Cdeib", por importe de 6.794,40 € y fecha de factura 23 de mayo de 2006, mediante factura nº NUM061 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    28. "Elaboración y adaptación a palm de un dvd promocional eventos cdeib en USA", por importe de 5.016,40 € y fecha de factura 25 de mayo de 2006, mediante factura nº NUM046 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    29. "90 COPIAS DVD PERSONALIZADO FERIA Y PASARELA SIMM 2006", por importe de 1.840,92 € y fecha de factura 25 de mayo de 2006, mediante factura nº NUM062 . El DVD se hizo pero no consta cumplidamente acreditado que lo hiciera SAYJU así como tampoco las copias.

    30. "20 COPIAS FOTOGRAFICAS ENVIADAS A LA REVISTA "LA CAZUELA" PROMOCIÓN DE PRODUCTOS AGROALIMENTARIOS", por importe de 2.157,60 € y fecha de factura 12 de junio de 2006, mediante factura nº NUM075 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    31. "TRADUCCIÓN DOCUMENTOS PROYECTO ABCD. CARTA Y

      .CUESTIONARIO -COMPOSANT 2", por importe de 728,11 € y fecha de factura 20 de junio de 2006, mediante factura nº NUM063 . Esta traducción se realizó por SAYJU pero no consta la satisfacción y podía ser realizada por personal del CDEIB, sin que conste la utilización del cuestionario.

    32. "PROYECTO OBSIND. Trabajo de campo y recopilación de datos referentes al estudio de oportunidades en países emergentes", por importe de 8.700 € y fecha de factura 3 de julio de 2006, mediante factura nº NUM038 . Este estudio se realizó y obraba en el Centro BIT de Inca, no constando que fuera realizado por SAYJU. No consta que se hiciera trabajo de campo alguno.

    33. "PROYECTO OBSIND. Traducción documentos "Convención pour la réalisation projet Obsind y carta", por importe de 1.552,86 € y fecha de factura 3 de julio de 2006, mediante factura nº NUM064 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    34. ESTUDIO "LOS ÚLTIMOS 20 AÑOS DE MODA EN LAS ISLAS BALEARES", por importe de 4.998 € y fecha de factura 10 de julio de 2006, mediante factura nº NUM065 . Este estudio lo realizó Cesar Constantino , el cual recibió instrucciones de la acusada Inmaculada Inocencia para que facturase dicho estudio a SAYJU 2005 SL, lo que así hizo, siendo el importe de la factura de 3.000 EUROS(3.480 euros con IVA). Acto seguido, los acusados, a través de SAYJU, procedieron a facturar dicho estudio al CDEIB por importe de 4.998 €.

    35. "PROYECTO OBSIND. "Estudios de oportunidades en países emergentes", por importe de 5.672,40 € y fecha de factura 10 de julio de 2006, mediante factura nº NUM067 . Este estudio se realizó y obraba en el Centro BIT de Inca, no constando que fuera realizado por SAYJU. El informe es un duplicado del informe del apartado 29 de esta empresa.

    36. "PROYECTO ABCD. Traducción documentos "Procédures de mise en oevre" y "le circuit financier", por importe de 1.275,42 € y fecha de factura 24 de julio de 2006 mediante factura nº NUM069 . Estas traducciones se hicieron para este Proyecto pero no consta su satisfacción.

    37. "PROYECTO ABCD. 2º informe seguimiento del proyecto relaciones entre las delegaciones del Govern Balear y la Provincia de Jiangsu", por importe de 3.306 € y fecha de factura 25 de julio de 2006, mediante factura nº NUM076 . SAYJU realizó un resumen de la reunión con las delegaciones del Gobierno Balear y la provincia de Jiangsu. Su concepto coincide con el trabajo solicitado a GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL referido en el Expediente administrativo del apartado 17 y factura del apartado 58(factura nº NUM044 ) ambas de Gourmet.

    38. "PROYECTO ABCD. Sistematización directorio sectorial", por importe de 1.873,40 € y fecha de factura 12 de septiembre de 2006, mediante factura nº NUM070 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    39. "PROYECTO OBSIND. Informe y viaje a Roma sep.2006, y seguimiento proyecto", por importe de 4.732,80 € y fecha de factura 12 de septiembre de 2006, mediante factura nº NUM071 . El viaje y el informe se hicieron por esta empresa pero no el seguimiento del Proyecto. El informe no es más que una mera relación de la agenda del viaje a Roma, y en todo caso, no era necesaria la externalización del trabajo pues podía hacerse por la Dirección del CDEIB o de cualquiera de sus empleados.

    40. "VIAJE PREPARATORIO EVENTOS EN CHINA. REUNIONES TÉCNICAS EN SHANGAI Y NANJING", por importe de 11.472,40 € y fecha de factura 18 de septiembre de 2006, mediante factura nº NUM072 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo. El contenido de este trabajo era parte del contratado con GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL, facturando dicha empresa contra el CDEIB por dicho servicio.

    41. "PROYECTO ABCD. Trabajo de campo para la elaboración de fichas sectoriales y número de empresas. I PARTE", por importe de 4.114,52 € y fecha de factura 18 de septiembre de 2006, mediante factura nº NUM041 . Las fichas sectoriales se hallaban en el Centre Bit de Inca pero no consta cumplidamente acreditado que las realizara SAYJU, no constando en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por SAYJU.

    42. "PROYECTO OBSIND. Estudios de oportunidades en países emergentes. Elaboración del estudio y conclusiones", por importe de 6.960 € y fecha de factura 20 de septiembre de 2006, mediante factura nº NUM043 . Este estudio se realizó y obraba en el Centro BIT de Inca, no constando que fuera realizado por SAYJU. El informe, es copia de los informes de los apartados 29 y 32 de esta empresa.

    43. PROYECTO ABCD. Trabajo de campo para la elaboración de fichas sectoriales y número de empresas. II PARTE, por importe de 4.477,60 € y fecha de factura 25 de septiembre de 2006, mediante factura nº NUM044 . Las fichas sectoriales se hallaban en el Centre Bit de Inca pero no consta cumplidamente acreditado que las realizara SAYJU, no constando en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por SAYJU.

    44. "DOSSIER Y ANALISIS. ACCIÓN PROMOCIONAL EN MENORCA. EUROBIJOUX 2006", por importe de 4.176 € y fecha de factura 23 de octubre de 2010, mediante factura nº NUM077 . El informe fue presentado por SAYJU sin que conste su utilización y podía hacerlo el personal del CDEIB.

    45. "EUROBIJOUX 2006. FILMACIÓN Y REPORTAJE GRÁFICO", por importe de 8.831,08 € y fecha de factura 2 de noviembre de 2006, mediante factura nº NUM078 . El evento Eurobijoux 2006 se realizó pero SAYJU no realizó la filmación ni reportaje gráfico, no constando en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    46. "EUROBIJOUX 2006. SELECCIÓN FOTOGRÁFICA PARA INFORMES EUROBIJOUX, QUESO Y ACEITE", por importe de 2.070,83 € y fecha de factura 3 de enero de 2007, mediante factura nº NUM047 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    47. "PROYECTO OBSIND. Reuniones varias y visitas para la documentación y localizaciones sector calzado, bisutería y agroalimentaria de Mallorca y Menorca", por importe de 6.936,97 € y fecha de factura 8 de enero de 200, mediante factura nº NUM036 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo ni de reuniones y visitas.

    48. "SELECCIÓN DE PRODUCTOS AGROALIMENTARIOS", por importe de 7.467,50 € y fecha de factura 8 de enero de 2007, mediante factura nº NUM045 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    49. "EVENTOS CHINA. NOVIEMBRE 2006. ORGANIZACIÓN Y COORDINACIÓN AGENDA DE VIAJE", por importe de 11.449,20 € y fecha de factura 10 de enero de 2007, mediante factura nº NUM040 . El contrato viene precedido por un procedimiento negociado sin publicidad por importe de 29.121 € descrito en el apartado Expedientes administrativos de esta empresa, nº 2(Contratación de consultoría para que se lleve a cabo la organización de la agenda y seguimiento y grado de implantación de los eventos celebrados en la r.p. china durante el mes de noviembre de 2006). Con la factura nº NUM038 se presentó el informe 138 denominado "Evento China -noviembre del 2006-" 25 páginas que contienen una agenda o diario de viaje de lo que hicieron cada día. Y con la factura nº NUM068 , el denominado "Informe final y álbum de fotos", con 6 páginas escritas y el resto recopilación de prensa.

    50. "ARTESANIA-PROMOCIÓN 5 ESTRELLAS", por importe de 5.646,36 € y fecha de factura 15 de enero de 2007, mediante factura nº NUM034 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    51. "PROYECTO OBSIND. Documento "la ampliación de la UE". Nociones- Estadísticas", por importe de 5.017 € y fecha de factura 22 de enero de 2007, mediante factura nº NUM048 . Este informe se presentó, no constando cumplidamente acreditado que lo realizara SAYJU y siendo una copia de artículos de páginas web de internet, accesibles para cualquiera incluyendo parte del contenido de los informes relativos a Países emergentes.

    52. "PROTOCOLO DE OPORTUNIDADES COMERCIALES PARA EL MERCADO ALEMAN", por importe de 17.400 € y fecha de factura 25 de enero de 2007, mediante factura nº NUM033 . El contrato viene precedido de un procedimiento negociado sin publicidad por importe global de 30.050 euros(Expediente administrativo del apartado 1 de esta Empresa(Contratación de una consultora para la elaboración de manual de protocolo de oportunidades comerciales para el mercado alemán). El estudio se trata de una recopilación de un tratado del Sr. WACHOWAK.

    53. "PROYECTO OBSIND. DOSSIER QUESOS MEDITERRANEOS", por importe de 4.547,20 € y fecha de factura 30 de enero de 2007, mediante factura nº NUM032 . Este dossier se encontraba en el Centro BIT de Inca, realizado por SAYJU, no constando su satisfacción ni su utilización, siendo copia de páginas web.

    54. "SELECCIÓN QUESOS MALLORCA, IBIZA Y D.O. MAHON", por importe de 4.263 € y fecha de factura 31 de enero de 2007, mediante factura nº NUM031 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    55. SELECCIÓN PRODUCTOS VARIADOS, por importe de 4.662,60 € y fecha de factura 1 de febrero de 2007, mediante factura nº NUM049 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    56. DIVERSAS PIEZAS DE ARTESANIA DE BARRO COCIDO. BODEGON FIRA LLUCMAJOR, por importe de 911,12 € y fecha de factura 5 de febrero de 2007, mediante factura nº NUM050 . El bodegón de la Feria se realizó por personal del CDEIB y las piezas eran del almacén del CDEIB, no realizando SAYJU este trabajo.

    57. "PROTOCOLO DE OPORTUNIDADES COMERCIALES PARA EL MERCADO ALEMÁN", por importe de 3.480 € y fecha de factura 6 de febrero de 2007, mediante factura nº NUM051 . El contrato viene precedido por un procedimiento negociado sin publicidad por importe global de 30.050 euros (Expediente administrativo del apartado 1 de esta Empresa(Contratación de una consultora para la elaboración de manual de protocolo de oportunidades comerciales para el mercado alemán). El estudio se trata de una recopilación de un tratado del Sr. WACHOWAK.

    58. APROXIMACIÓN HISTÓRICA A LA INDUSTRIA TEXTIL DE LAS ISLAS BALEARES, por importe de 6.884 € y fecha de factura 7 de febrero de 2007, mediante factura nº NUM052 . El estudio lo realizó Cesar Constantino , el cual recibió instrucciones de la acusada Inmaculada Inocencia para que facturase dicho estudio a SAYJU 2005 SL, lo que así hizo, siendo el importe de la factura de 3.000 euros (3.480 euros con IVA). Acto seguido, los acusados, a través de SAYJU, procedieron a facturar dicho estudio al CDEIB por importe de 6.884 €.

    59. 600 MINIATURAS LAFIORE. EVENTO NANJING-CHINA 2006 CON CAJA Y TRIPTICO, por importe de 3.524,20 € y fecha de factura 9 de febrero de 2007, mediante factura nº NUM054 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    60. PREPARACIÓN 40 CAJAS ARTESANIA ACOMPAÑADAS DE FOLLETOS PARA PROMOCIÓN EN SHANGAI, por importe de 5.817,40 € y fecha de factura 10 de febrero de 2007, mediante factura nº NUM035 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    61. PROYECTO ABCD. 100 DVD EN CAJA. PROYECTO EQUUS, por importe de 2.349 € y fecha de factura 10 de febrero de 2007, mediante factura nº NUM055 . El DVD del Proyecto ECUUS se hizo pero no consta cumplidamente acreditado que lo realizara SAYJU, no constando en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por dicha empresa.

    62. 400 JARRONCITOS LAFIORE. EVENTO SHANGAI. NOVIEMBRE 2006 CON CAJA Y TRIPTICO, por importe de 2.349,46 € y fecha de factura 12 de febrero de 2007, mediante factura nº NUM039 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    63. PREPARACIÓN MUESTRAS TELAS MALLORQUINAS PARA PROMOCIÓN EXTERIOR NUEVA YORK, por importe de 2.236,48 € y fecha de factura 13 de febrero de 2007, mediante factura nº NUM056 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    64. GUIA EXPORTACIÓN A USA POR PRODUCTOS, por importe de 10.498 € y fecha de factura 22 de febrero de 2007, mediante factura nº NUM058 . El informe no consta realizado por SAYJU y se trata de copias de páginas web de internet, siendo incluso parte de su contenido en inglés. Información que la proporciona gratuitamente cualquier cámara de comercio.

    65. PROYECTO OBSIND. DOSSIER QUESOS MEDITERRANEOS, por importe de 11.437,60 € y fecha de factura 23 de febrero de 2007, mediante factura nº NUM037 . Este dossier se encontraba en el Centro BIT de Inca, realizado por SAYJU, no constando su satisfacción ni su utilización siendo el mismo que el de la factura nº NUM032 de 2007(apartado 50).

    66. INFORME PAIS INDIA, por importe de 2.668 € y fecha de factura 24 de febrero de 2007, mediante factura nº NUM059 . El informe es una mera copia de páginas web de internet y no consta que fuera utilizado para nada.

    67. PROYECTO OBSIND. Informe y seguimiento Promoción productos agroalimentarios en California 2004-2006, por importe de 8.120 € y fecha de factura 24 de febrero de 2007, mediante factura nº NUM061 . El informe es una mera relación de la agenda de actividades llevada a cabo por el CDEIB en California que podía haber sido realizado por la Dirección o por cualquier empleado del CDEIB. No consta cumplidamente acreditado que lo realizara SAYJU y en ese informe se dedican 9 páginas a ese evento acaecido en noviembre del 2004 (cuando SAYJU 2005 SL no se había aún adquirido por los acusados), con la asistencia del Conseller, en el Instituto Culinario de América y en la Misión de San Diego; así como la inauguración de la oficina del CDEIB en Los Ángeles.

    68. SESION DE FOTOGRAFIAS PARA ESTUDIO WACHOWIAK, por importe de 2.815,90 € y fecha de factura 26 de febrero de 2007, mediante factura nº NUM046 . El estudio de Wachowiak se hizo pero no consta cumplidamente acreditado que las fotografías del estudio las hiciera SAYJU, no constando en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    69. SESIÓN DE FOTOGRAFÍAS PERLAS ORQUIDEA, por importe de 1.348,50 € y fecha de factura 26 de febrero de 2007, mediante factura nº NUM062 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    70. SESIÓN FOTOGRAFÍA REPORT CHINA 2006, por importe de 4.350 € y fecha de factura 26 de febrero de 2007, mediante factura nº NUM075 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    71. PROYECTO OBSIND. Informe de seguimientos Eventos China 2006, por importe de 10.593,12 € y fecha de factura 2 de marzo de 2007, mediante factura 32. El contrato viene precedido por un procedimiento negociado sin publicidad por importe global de 29.121,80 €(Exped. Administrativo apartado 2). Con la factura nº NUM038 se presentó el informe 138 denominado "Evento China -noviembre del 2006-" 25 páginas que contienen una agenda o diario de viaje de lo que hicieron cada día.

    72. INFORME PAIS: VIETNAM, por importe de 2.668 € y fecha de factura 5 de marzo de 2007, mediante factura nº NUM064 . El informe es una mera copia de artículos de páginas web de internet.

    73. SELECCIÓN ARTÍCULOS ARTESANIA PRODUCTE BALEAR PARA PROMOCIÓN OFICINA CDEIB EN ALEMANIA., por importe de 9.797,59 € y fecha de factura 6 de marzo de 2007, mediante factura nº NUM066 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    74. SEGUIMIENTO Y COORDINACIÓN ACTOS PROMOCIONALES EN FERIA SIMM 2007, por importe de 7.775,48 € y fecha de factura 6 de marzo de 2007, mediante factura nº NUM067 . Este trabajo lo realizó personal del CDEIB, no constando en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    75. EVENTOS CHINA. NOVIEMBRE 2006. INFORME FINAL Y ALBUM DE FOTOS, por importe de 7.079,48 € y fecha de factura 6 de marzo de 2007, mediante factura nº NUM068 . El contrato viene precedido por un procedimiento negociado sin publicidad por importe global de 29.121,80 € (Exped. Administrativo apartado 2). Con la factura nº NUM068 , el denominado "Informe final y álbum de fotos", con 6 páginas escritas y el resto recopilación de prensa.

    76. LOCALIZACIÓN Y ADQUISICIÓN INFORME DELOITTE. MADRID "VIETNAM", por importe de 1.160 € y fecha de factura 2 de febrero de 2007, mediante factura nº NUM076 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por parte de SAYJU y el informe que consta está en inglés.

    77. PROYECTO OBSIND. PERSPECTIVAS DE NEGOCIO DEL SECTOR PERLERO, por importe de 11.600 € y fecha de factura 2 de abril de 2007, mediante factura nº NUM079 . Los informes son meras copias de otros informes sobre el sector perlero ya existentes en los archivos del CDEIB.

    78. LOCALIZACIÓN Y DOCUMENTACIÓN VARIA SOBRE LA NORMATIVA EXTRA COMUNITARIA, por importe de 4.698 € y fecha de factura 2 de abril de 2007, mediante factura nº NUM070 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    79. PROYECTO OBSIND. EL SECTOR MODA EN CHINA. LUCES Y SOMBRAS, por importe de 5.220 € y fecha de factura 2 de abril de 2007, mediante factura nº NUM071 . El informe es una mera copia de un artículo publicado en internet de autor desconocido.

    80. SEGUIMIENTO PASARELA SHANGAI 2005, por importe de 3.770 € y fecha de factura 2 de abril de 2007, mediante factura nº NUM072 . La pasarela Shangai se hizo pero no consta cumplidamente acreditado que el seguimiento lo realizara SAYJU, no constando en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por esta empresa ni el motivo de facturar dos años después del evento.

    81. REGATA RUTA DE LA SAL. APORTACIÓN PRODUCTOS 5 ESTRELLAS, por importe de 11.101,20 € y fecha de factura 3 de abril de 2007, mediante factura nº NUM078 . El CDEIB cada año participaba en la Ruta de la Sal con un obsequio a los participantes en la Regata o con una degustación del producto balear, pero no consta cumplidamente acreditado que SAYJU aportara tales productos, no constando en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    82. PROYECTO ABCD. INFORME: Primeras jornadas de vino, por importe de 3.480 € y fecha de factura 12 de abril de 2007, mediante factura nº NUM043 . El informe es una mera relación de la agenda o actividades de las jornadas de vino sin que conste su utilidad ni utilización.

    83. ESTUDIO "CHINA. SOCIEDAD Y ECONOMIA, por importe de 2.900 € y fecha de factura 16 de abril de 2007, mediante factura nº NUM044 . El informe es una mera copia de un artículo publicado en internet de autor desconocido.

    84. ESTUDIO "ASIA -PACIFICO-" RECOPILATORIO, por importe de 4.408 € y fecha de factura 16 de abril de 2007, mediante factura nº NUM042 . El informe es un informe genérico y su contenido puede obtenerse a través de internet.

    85. PROYECTO OBSIND. "Informe recopilatorio reunión en Cerdeña", por importe de 986 € y fecha de factura 20 de abril de 2007, mediante factura nº NUM080 . El informe es trasladar una mera agenda a un informe.

    86. ORGANIZACIÓN WORKSHOP. "importancia de la promoción continua en China", por importe de 6.461,20 € y fecha de factura 20 de abril de 2007, mediante factura nº NUM077 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    87. Soportes magnéticos y copias proyectos para promoción de los "Productos 5 estrellas" en ferias sectoriales de Modacalzado en Madrid, por importe de 1.914 € y fecha de factura 23 de abril de 2007, mediante factura nº NUM081 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    88. PROYECTO OBSIND. Elaboración informe para el "Questionnaire for the activity, por importe de 1.125,50 € y fecha de factura 23 de abril de 2007, mediante factura nº NUM078 . Consta un informe de SAYJU aunque no su satisfacción. Dicho informe podía hacerlo el personal del CDEIB.

    89. Seguimiento Pasarela Nanjing 2006. Medios de comunicación, por importe de 3.828 € y fecha de factura 23 de abril de 2007, mediante factura nº NUM082 . Consta un informe de SAYJU. Dicho informe podía hacerlo el personal del CDEIB.

    90. Soportes magnéticos y copias proyectos para promoción de los "Productos 5 estrellas" en ferias sectoriales de SIMM en Madrid., por importe de 1.218 € y fecha de factura 4 de mayo de 2007, mediante factura nº NUM083 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    91. INFORME: INDIA HOY, por importe de 4.466 € y fecha de factura 7 de mayo de 2007, mediante factura nº NUM084 . Consta un informe de SAYJU. Dicho informe podía hacerlo el personal del CDEIB, siendo un informe genérico.

    92. INFORME: CHINA: ACCESO AL MAYOR MERCADO DEL MUNDO, por importe de 5.626 € y fecha de factura 7 de mayo de 2007, mediante factura nº NUM085 . Consta un informe de SAYJU. Dicho informe podía hacerlo el personal del CDEIB, siendo un informe genérico.

    93. BRIEFFING DEL PROYECTO. Propuesta Plan 2007-2009 para la promoción de sectores industriales a través de una plataforma multiconceptual, por importe de 14.500 € y fecha de factura 7 de mayo de 2007, mediante factura nº NUM086 .El contrato viene precedido de un procedimiento negociado sin publicidad por importe de 29.000 € (Expediente administrativo del apartado 3 de esta empresa). Sólo se cobró el 50% de su importe por un breafing del proyecto no constando en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    94. PROYECTO ABCD. Elaboración guión, entrevistas y realización documento "Experimentación de metodologías de partenariado local para las actuaciones de las políticas de intervención 2007-2013", por importe de 5.823,20 € y fecha de factura 15 de mayo de 2007, mediante factura nº NUM087 . No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    95. EUROBIJOUX 2007. REPORT GENERAL, por importe de 5.846,40 € y fecha de factura 15 de mayo de 2007, mediante factura nº NUM088 . Consta un informe de SAYJU. Dicho informe podía hacerlo el personal del CDEIB.

    96. PROYECTO OBSIND. Informe misión inversa CDEIB-Los Ángeles., por importe de 3.062,40 € y fecha de factura 16 de mayo de 2007, mediante factura nº NUM089 . Este informe se realizó por SAYJU pero no consta su satisfacción.

    97. PROYECTO OBSIND. "informe euroforum", por importe de 2.505,60 € y fecha de factura 16 de mayo de 2007, mediante factura nº NUM090 . Este informe se realizó por SAYJU, siendo genérico, y podía hacerlo el personal del CDEIB.

    98. Dossier convocatorias Ferias Sectoriales en Europa. Asia y USA, por importe de 3.994 € y fecha de factura 17 de mayo de 2007, mediante factura nº NUM091 . Consta un informe de SAYJU. Dicho informe podía hacerlo el personal del CDEIB.

    99. EUROBIJOUX 2007. Filmación, edición, postproducción y elaboración master feria eurobijoux 2007. Dvd., por importe de 6.003 € y fecha de factura 9 de julio de 2007, mediante factura nº NUM092 . El evento y el DVD se realizaron pero no consta cumplidamente acreditado que SAYJU participara en ello.

  7. FRANCO GALAICA DE INVERSIONES SL.

    Esta sociedad había sido creada en 1996 por el acusado Epifanio Higinio , su esposa, Belinda Tomasa , sus hijas y tres personas más, mediante Escritura pública de 29 de Julio de 1996. Su objeto social era el alquiler, arrendamiento y compraventa de terrenos, edificios, inmuebles, su construcción, promoción y mantenimiento, la urbanización de terrenos y su venta, parcelación, edificación, restauración y rehabilitación así como su intermediación en los mismos. Inicialmente se nombró como administradora única a Dña. Josefina Africa , quien otorgó poderes a favor de Epifanio Higinio y de Belinda Tomasa mediante Escritura pública de 29 de Julio de 1997. Mediante Escritura pública de 19 de Enero de 2001, se designa como Administrador único a D. Epifanio Higinio y como Administradora suplente a DÑA. Belinda Tomasa .

    Aproximadamente en el año 2005, Belinda Tomasa cedió la utilización de esta Sociedad a favor de Inmaculada Inocencia , Artemio Gerardo y Desiderio Matias que mantuvieron su control de forma oculta, pasando a ser socios ocultos como acontecía con SAYJU. La Sra. Belinda Tomasa , controlaba por orden de los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo , y Inmaculada Inocencia la mencionada entidad FRANCO GALAICA DE INVERSIONES SL, de la que era socio y administrador formal su cónyuge Epifanio Higinio . Al igual que SAYJU 2005 SL, fue adjudicataria de contratos públicos por parte del CDEIB para la realización de estudios e informes que no respondían a finalidad pública alguna, aportándose facturas ficticias para dar apariencia administrativa legal a la salida de fondos públicos del CDEIB.

    No consta cumplidamente acreditado que el Sr. Epifanio Higinio recibiera de los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia o Belinda Tomasa , remuneración económica alguna por ostentar la condición de Administrador de FRANCO GALAICA.

    Esta entidad facturó al CDEIB la cantidad de 148.266,84 € durante los años 2005 a 2007 cobrando de dicho importe del CDEIB, aprobando su pago la Sra. Inmaculada Inocencia en ejecución de lo acordado con el resto de acusados.

    - FACTURAS PRESENTADAS POR FRANCO GALAICA DE INVERSIONES SL CONTRA EL CDEIB.

    1. "Asistencia técnica y coordinación prensa extranjera para eventos Eurobijoux y 5 estrellas New Cork" mediante factura de fecha 28/06/2005, número NUM095 , por importe de 1.508,00 €. Los eventos se realizaron pero no consta que la asistencia técnica y la coordinación se realizaran por FRANCO GALAICA. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    2. "Asistencia técnica y coordinación para preparación evento en Shangai" mediante factura de 25/07/2005, la nº NUM093 , por importe de 1.508,00 €. El evento se realizó pero no consta que la asistencia técnica y la coordinación se realizaran por FRANCO GALAICA. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    3. "Pre-evento Shanghai 2005: Análisis necesidades técnicas para la realización del evento, coordinación con entidades locales" mediante factura de fecha

      03/10/2005, la nº NUM094 , por importe de 8.004,00 €. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    4. "Asistencia técnica y coordinación para preparación evento en Shangai correspondiente al mes de Septiembre 2005" mediante factura de fecha

      25/10/2005, la nº NUM096 , por importe de 1.740,00 €. El evento se realizó en el mes de Octubre y Noviembre pero no consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    5. "Asistencia y coordinación en Shanghai del evento Five Stars Shanghai"(del 7 al 17 octubre 2005) mediante factura de fecha 25/10/2005, la nº NUM097 , por importe de 3.480,00 €. El evento se realizó pero no consta que la asistencia y la coordinación se realizaran por FRANCO GALAICA. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    6. "Asistencia técnica correspondiente al mes de Noviembre 2005, coordinación de los eventos y 1ª parte manual eventos", mediante factura de fecha 12/12/2005, la nº NUM098 , por importe de 1.740,00 €. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    7. "Estudio para potenciar la presencia de las empresas de las Islas Baleares en China"mediante factura de fecha 14/12/2005, la nº NUM099 , por importe de 8.004,00 €. El informe que sirve de base está realizado en inglés.

    8. "Estudio Selección de sectores con capacidad de exportación a China" mediante factura de fecha 22/12/2005, la nº NUM100 , por importe de 8.004,00 €. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    9. "Asistencia técnica y coordinación evento Nadal y Productos Five Star en China"mediante factura de fecha 20/01/2006, la nº NUM101 , por importe de 3.480,00 €. Los eventos se realizaron pero no consta que la asistencia y la coordinación se realizaran por FRANCO GALAICA. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    10. "Asistencia técnica, preparación evento Nueva York (Diciembre 2005)"mediante factura de fecha 20/01/2006, la nº NUM102 , por importe de 1.740,00 €. No se realizó ningún servicio en este evento por parte de Franco Galaica.

    11. "Coordinación y asistencia técnica para el programa IBEXPORT", mediante factura de fecha 20/03/2006, la nº NUM103 , por importe de 5.800,00 €. El programa IBEXPORT tenía 6 estudios no constando 3 de ellos, siendo los otros tres de esta empresa.

    12. "Coordinación y asistencia técnica de la jornada Sobrasada, Sabor y Color en

      Bad Honnef (19 a 22 enero y 20 a 22 febrero 2006)" mediante factura de fecha 10/04/2006, la nº NUM104 , por importe de 3.480,00 €. FRANCO GALAICA estuvo presente en este evento pero no consta que realizara estos servicios. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo

    13. "Preparación , coordinación y seguimiento del evento "Mediterrean Experience 2006", Feria de la Alimentación en Miami" (USA) (3 a 5 abril 2006), mediante factura de fecha 10/04/2006, la nº NUM105 , por importe de 1.740,00 €. No se realizó ningún servicio en este evento. Ningún miembro CDEIB se encontraba en NY en esas fechas. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    14. "Coordinación y asistencia técnica para el programa IBEXPORT", mediante factura de fecha 12/06/2006, la nº NUM106 , por importe de 5.800,00 €. El programa IBEXPORT tenía 6 estudios no constando 3 de ellos, siendo los otros tres de esta empresa.

    15. "Asistencia y colaboración en Eurobijoux 2006-Menorca 10 a 14 de junio" mediante factura de fecha 03/07/2006, la nº NUM107 , por importe de 1.740,00 €. Esta empresa realizó la asistencia técnica y colaboración en Eurobijoux 2006.

    16. "Selección de productos artesanales" mediante factura de fecha 17/07/2006la nº NUM056 , por importe de 5.597,00 €. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    17. "Selección de productos agroalimentarios", mediante factura de fecha 20/07/2006, la nº NUM057 , por importe de 8.474,84 €. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    18. "Asistencia técnica eventos y ferias, elaboración de DVD y copias personalizadas"mediante factura de fecha 24/07/2006, la nº NUM037 , por importe de 3.816,40 €. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo

    19. "Coordinación y asistencia técnica para el programa IBEXPORT 3er trimestre"mediante factura de fecha 18/09/2006, la nº NUM108 , por importe de 5.800,00 €. El programa IBEXPORT tenía 6 estudios no constando 3 de ellos, siendo los otros tres de esta empresa.

    20. "Gestión de marcas en Productos Alimenticios", mediante factura de fecha 19/09/2006, la número NUM109 , por importe de 8.352,00 €. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    21. "Coordinación equipo técnico, actores y localizaciones "Guarniciones y bordados" del DVD "El caballo de pura raza menorquina y su potencial actividad complementaria" mediante factura de fecha 20/09/2006, la nº NUM110 , por importe de 10.637,20 €. El DVD se realizó pero no consta que lo hiciera FRANCO GALAICA. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por esta empresa.

    22. "300 paños de cocina bordados de punto mallorquín. Diversas promociones de lotes de Producto Balear" mediante factura de fecha 20/09/2006, la nº NUM111 , por importe de 5.652,40 €. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    23. "Regalos VIP Delegación China de la provincia de Jiangsu en visita 30 de junio 2006" mediante factura de fecha 22/09/2006, la nº NUM112 , por importe de 9.361,20 € . La Delegación China realizó una visita pero no queda cumplidamente acreditado que FRANCO GALAICA realizase los regalos VIP, no constando en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por esta empresa.

    24. " Coordinación y asistencia técnica para el programa IBEXPORT. Evolución de las exportaciones" mediante factura de fecha 8/01/2007, la nº NUM113 , por importe de 5.800,00 €. Este estudio estaba incluido en el programa IBEXPORT, no constando en los archivos del CDEIB ni que fuera realizado por FRANCO GALAICA.

    25. "Asistencia técnica, colaboración en Eventos China Noviembre 2006: reuniones previas en Barcelona con Art status y en Binissalem con Estudi Rosselló. Colaboración en desarrollo eventos Shanghai y Nanjing del 7 al 15 nov. 2006" mediante factura de fecha 29/01/2007, la nº NUM114 , por importe de 5.226,00 €. Se trata de un informe que sólo describe lo que ocurrió en esos eventos del CDEIB.

    26. "Proyecto OBSIND. Traducción documento "cuestionario" mediante factura de fecha 23/02/2007, la nº NUM115 , por importe de 533,60 €. Consta un Estudio pero no consta que lo hiciera FRANCO GALAICA. Se aportó una traducción que sin que conste por quién se realizó.

    27. "Proyecto ABCD. Traducción documento "Composant 3 Annexe III.3" mediante factura de fecha 26/02/2007, la nº NUM116 , por importe de 600,20 €. Consta un estudio, en francés, sin que conste realizado por FRANCO GALAICA. Se aportó una traducción sin que conste por quién se realizó.

    28. " Coordinación del Programa IBEXPORT, mes de enero 2007: La UE y los Países Emergentes" mediante factura de fecha 28/02/2007, la nº NUM117 , por importe de 1.972,00 €. Este estudio estaba incluido en el programa IBEXPORT, no constando en los archivos del CDEIB ni que fuera realizado por FRANCO GALAICA.

    29. "Programa IBEXPORT: Localización y seguimiento información "China" en Revistas Económicas Internacionales" mediante factura de fecha 02/04/2007, la nº NUM118 , por importe de 1.972,00 €. Se presentó un informe, contiene 6 folios en castellano de información que puede ser obtenida en internet y el resto, 8 páginas, están en inglés, sin que conste realizado por Franco Galaica.

    30. " Programa IBEXPORT: Programa Asia. Localización documentación "Hong Kong cuidad escaparate e importancia en las elaciones comerciales con China" mediante factura de fecha 02/04/207, la nº NUM119 , por importe de 1.972,00 €. Se presentó un informe que es información que puede obtenerse en internet sin que conste realizado por Franco Galaica.

    31. " Documentación y material gráfico localizaciones en Mallorca e Ibiza para la realización de sesiones fotográficas y eventos" mediante factura de fecha 12/04/2007, la nº NUM120 , por importe de 7.888,00 €. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por esta empresa.

    32. " Programa Ibexport. Documentación: Superará India a China?" mediante factura de fecha 23/04/2007, la nº NUM121 , por importe de 1.972,00 €. Se presentó un informe que incluye información que puede obtenerse en internet, sin que conste realizado por Franco Galaica.

    33. "Eurobijoux 2007. Coordinación y asistencia técnica (Mahón 8-13 mayo 07)" mediante factura de fecha 22/05/2007, la nº NUM122 , por importe de 2.900,00 €. El evento se realizó pero no consta que la asistencia técnica y la coordinación se realizaran por FRANCO GALAICA. No constan en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo.

    34. "Programa IBEXPORT: ASIA seguimiento de la evolución de la economía en China" mediante factura de fecha 25/05/2007, la nº NUM123 , por importe de 1.972,00 €. Se presentó un informe que es una presentación power point, sin que conste realizado por Franco Galaica.

QUINTO

CONTRATACION DE Valentina Tomasa . CONSTITUCION Y CONTRATACION DE GABINETE ALAYS. INTERPOSICION DE GABINETE ALAYS O Valentina Tomasa ENTRE EL PROVEEDOR Y EL CDEIB.

  1. CONTRATACION DE Valentina Tomasa .

    Los acusados Sr. Desiderio Matias , Sr. Artemio Gerardo , Sra. Inmaculada Inocencia y Sra. Valentina Tomasa , de común acuerdo, y con el objetivo de beneficiar económicamente a esta última( Valentina Tomasa ), quien entre los años 2003 y 2007 mantenía una relación sentimental con la Sra. Inmaculada Inocencia , públicamente conocida y con quien contrajo matrimonio en fecha 30 de marzo de 2007, procedieron a la adjudicación a la misma de contratos de prestaciones de servicios con el CDEIB sin expediente administrativo ni contrato en algunos de ellos.

    Todos los procedimientos de contrataci6n en los que intervino la Sra. Valentina Tomasa no respondian a una necesidad real del CDEIB ni reportaron utilidad alguna, tratandose de una actuación totalmente ajena al interés público y al cumplimiento de los fines a los que sirve la Administración, respondiendo a una actuación administrativa para dar apariencia administrativa legal a la salida de fondos públicos del CDEIB.

    Durante el periodo comprendido entre los años 2003 y 2007, la Sra. Valentina Tomasa , en cuanto persona física, facturó al CDEIB un total de 123.102,78 euros, cobrando dicho importe del CDEIB, incluyendo las retenciones de éste a Hacienda, aprobando su pago la Sra. Inmaculada Inocencia en ejecución de lo acordado con el resto de acusados, en base a la siguiente contratación respecto de la cual hay dos contratos que tienen su correspondiente soporte documental (expediente administrativo) y dichos expedientes han sido fabricados con posterioridad a la adjudicación del encargo en tanto que el resto de supuestas relaciones contractuales suscritas por Valentina Tomasa tienen como única base la factura emitida por la misma.

    - EXPEDIENTES ADMINISTRATIVOS. CONTRATACION DE UNA CONSULTORIA PARA LA COORDINACION Y SEGUIMIENTO DEL PROYECTO CIMPA

    Resoluciones administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 2.1.2004; Presidente: Desiderio Matias ;

    PCA (pliego cláusulas

    administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 22.000 euros Negociado sin publici

    Urgente.

    PPT (pliego prescripciones

    técnicas); Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación

    expediente.; 5.1.2004; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones

    tributarias y SS.; 06.1.2004; Valentina Tomasa ;

    Escrito empresa adjuntando

    documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 06.1.2004; Valentina Tomasa ;

    Propuesta económica empresa;

    06.1.2004;

    Valentina Tomasa ;

    22.000 euros

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; Sin fecha; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 9.1.2004; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 12.1.2004; Gerente/ Inmaculada Inocencia - Valentina Tomasa ; Tres pagos: 33%, 33% y 33%.

    Certificación recepción

    trabajo.; No consta.

    Facturas/fechas/importes.; Se abonan las facturas nº NUM124 de 19.1.2004, por importe de 8.506,66 euros; la nº NUM125 de 15.7.2004, por importe de 8.506,66 euros; la nº NUM126 de 15.10.2004 por importe de 8.506,66 euros.

    ;

    En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas, tan sólo una invitación a Valentina Tomasa firmada por la Sra. Inmaculada Inocencia .

    1. - CONTRATACION DE UNA CONSULTORIA PARA QUE ASESORE AL CDEIB EN LAS ACTUACIONES ARTISTICAS QUE DEBEN ACOMPAÑAR A LOS ACTOS Y EVENTOS DE PROMOCION QUE LLEVE A CABO EL CONSORCIO DURANTE EL 2005.

      Resoluciones administrativas

      /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

      Oferta

      económica/ Procedimiento.

      Acuerdo formalización

      expediente; 22.1.2005; Gerente Inmaculada Inocencia .;

      PCA (pliego cláusulas

      administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 euros

      Negociado sin publicidad. Urgente.

      PPT (pliego prescripciones

      técnicas); Sin fecha/formulario.; ;

      Acuerdo aprobación

      expediente.; 25.1.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Declaración N de no

      concurrencia prohibiciones contratación y estar al

      corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 3.2.2005; Valentina Tomasa ;

      Escrito empresa adjuntando

      documentación (escritura constitución, propuesta económica,

      etc); 3.2.2005; Valentina Tomasa ;

      Propuesta económica empresa;

      3.2.2005;

      Valentina Tomasa ;

      30.050 euros

      Propuesta de

      adjudicación/contratación.; 4.2.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

      Acuerdo de adjudicación; 16.2.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

      Contrato; 18.2.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia - Valentina Tomasa ; 24.000 euros un solo pago antes del

      Certificación recepción

      trabajo.; No consta.

      Facturas/fechas/importes.; Se abonan las facturas nº NUM127 , de 12.7.2005 por importe de 3.745 euros; la nº NUM128 , de 1.11.200 de 1.4.2005, por importe de 3.197,98 euros, la nº NUM129 de 3.10.2005, por importe de 10.401,01 eu de 10.401,01 euros; la nº NUM129 de 18.4.2006, por importe de 10.672 euros.

      En dicho expediente no consta invitación a tres personas físicas o jurídicas. El pago no se realiza conforme al contrato y los importes de las facturas superan el precio del contrato.

      - FACTURAS PRESENTADAS POR Valentina Tomasa CONTRA EL CDEIB.

    2. "Concierto Clausura Jornadas CIMPA", por importe de 3.210 euros, fecha de factura 18.11.2003, la nº NUM130 . Valentina Tomasa realizó este concierto.

    3. "Selección, adquisición y manufacturación de lotes de Navidad consistentes en reproducciones de vasos y ánforas de época Romana", por importe de 9.354,24 euros, fecha de factura 15.12.2003, la nº NUM131 . No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por Valentina Tomasa .

    4. "Concierto de día 30 de Abril en la Iglesia de Santa María de Mahón, dentro de la programación de la Feria Eurobijoux, honorarios, artistas, alquiler de piano, afinador, billetes de avión y hotel", por importe de 6.813,29 euros, fecha de factura 13.5.2004, la nº NUM130 . Hubo concierto de la Sra. Valentina Tomasa .

    5. "Creación, base de datos y archivo histórico de Comercio y tráfico mercantil en la historia de las Islas Baleares. Un enclave geoestratégico", por importe de 3.944 euros, fecha de factura de 2.1.2004, la nº NUM132 . El informe que le sirve de soporte es genérico. No consta su utilización.

    6. "Selección, adquisición y manufacturación de lotes de navidad consistentes en reproducciones de vasos y ánforas de época romana", por importe de 1.753,92 euros, factura nº NUM133 , de fecha 5.1.2004. No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por Valentina Tomasa .

    7. "Coordinación y seguimiento de los trabajos de edición Proyecto CIMPA. Búsqueda y picado de textos", por importe de 8.506,66 euros, factura NUM124 , de 19.1.2004. Fue precedido de un procedimiento negociado sin publicidad. Los folletos editados fueron solo una nueva edición de folletos ya editados anteriormente y con los mismos textos.

    8. "Recopilación, seguimiento y coordinación de catálogo Piel España, Libro C.R. Sobrasada, Libro Bodegas Islas Baleares, Folleto Challenge y catálogo SIMM, I", por importe de 5.196,80 euros, mediante factura nº NUM129 , de fecha 9.2.2004. No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por Valentina Tomasa y estas ediciones se elaboraban por personal del CDEIB.

    9. "Recopilación, selección y picado de textos", por importe de 2.436 euros, factura nº NUM134 , de fecha 12.5.2004. No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por Valentina Tomasa .

    10. "Coordinación y seguimiento de los trabajos de edición del Proyecto CIMPA. Selección de material gráfico y preparación de originales", por importe de

      8.506,66 euros, factura NUM125 , de fecha 15.7.2004. Fue precedido de un procedimiento negociado sin publicidad. Los folletos editados fueron soló una nueva edición de folletos ya editados anteriormente y con los mismos textos.

    11. "Coordinación y seguimiento de los trabajos de edición del Proyecto CIMPA. Selección de material gráfico y preparación de originales. Cierre del Proyecto", por importe de 8.506,66 euros, mediante factura nº NUM126 , y fecha 15.10.2004. Fue precedido de un procedimiento negociado sin publicidad. Los folletos editados fueron soló una nueva edición de folletos ya editados anteriormente y con los mismos textos.

    12. -"Concierto presentación "Fun Sterne" Bad Honnef. Preparación, acompañamiento musical y realización", por importe de 3.531 euros, mediante factura nº NUM135 , de fecha 8.1.2005. Hubo concierto de la Sra. Valentina Tomasa .

    13. "Concierto música española dentro de los eventos de promoción de Productos 5 estrellas celebrado en Nueva York el 10 de junio de 2005", por importe de 3.745 euros, mediante factura nº NUM127 , de 12.7.2005. Hubo concierto de la Sra. Valentina Tomasa .

    14. "Concierto música española dentro de los eventos de promoción de Productos 5 estrellas celebrado en Shangai del 14 de octubre de 2005", por importe de 3.745 euros, mediante factura nº NUM128 , de fecha 1.11.2005. Hubo concierto de la Sra. Valentina Tomasa .

    15. "Servicios de consultoría artística y asistencia", por importe de 3.197,98 euros, mediante factura nº NUM136 , de fecha 1.4.2005. Fue precedido de un procedimiento negociado sin publicidad. No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por Valentina Tomasa .

    16. "Realización de acciones encaminadas al cumplimiento del contrato para cubrir los eventos de Nueva York y preparación de programa Evento Shangai", por importe de 10.401,01 euros, mediante factura 8B, de fecha 3.10.2005. Fue precedido de un procedimiento negociado sin publicidad. No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por Valentina Tomasa .

    17. "Preparación y realización de programa artístico y de danza folklórica para Evento Shangai, según contrato", por importe de 10.401,01 euros, mediante factura NUM137 , de fecha 2.11.2005. Fue precedido de un procedimiento negociado sin publicidad. No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por Valentina Tomasa .

    18. "Selección y coordinación artística evento Bad Honnef y III pasarela Eurobijoux", por importe de 10.672 euros, mediante factura 8B, de fecha 18.4.2006. No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por Valentina Tomasa . Consta que la coordinación de este evento la llevó a cabo la empresa Art Status y también facturó por ello al CDEIB.

    19. "III Pasarela Eurobijoux. Billetes de avión, estancia y dietas los días 12, 13 y 14 de mayo", por importe de 1.523,01 euros, mediante factura 11B, de fecha 15.5.2006. No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la justificación del abono de este viaje a la Sra. Valentina Tomasa .

    20. "Proyecto ABCD. Organización agenda de reuniones en Menorca sectores productivos: el caballo menorquín y su entorno", por importe de 1.609,94 euros, mediante factura nº NUM138 , de fecha 5.6.2006. La Sra. Valentina Tomasa acudió a este Proyecto pero no consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por Valentina Tomasa , constando que también participaron otras empresas como Art Status y Gourmet Island las cuales facturaron al CDEIB por este mismo concepto que consistió en un DVD para promocionar el caballo de raza menorquina.

    21. "Proyecto ABC. Búsqueda de información y elaboración cuestionario. Composant 2", por importe de 3.480 euros, factura NUM139 , de fecha 14.6.2006. El documento que se aporta y sirve de soporte a la factura podía ser realizado por personal del CDEIB.

    22. "Proyecto ABCD. "El caballo de pura raza menorquina". Guión, documentación y dirección", por importe de 4.709,60 euros, mediante factura nº NUM140 , de fecha 7.8.2006. La Sra. Fernando Alonso acudió a este Proyecto pero no consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por Valentina Tomasa , constando que también participaron otras empresas como Art Status y Gourmet Island las cuales facturaron al CDEIB por este mismo concepto que consistió en un DVD para promocionar el caballo de raza menorquina.

    23. "Proyecto ABCD. Elaboración guión, entrevistas y realización documento "Experimentación de metodologías de partenariado local para las actuaciones de las políticas de intervención 2007-2013", por importe de 4.466 euros, factura nº NUM141 , de fecha 3.4.2007. El documento que se aporta y sirve de soporte a la factura es un informe genérico y no consta su utilización.

    24. "Proyecto ABCD. Recopilación y selección de datos para la cumplimentación de cuestionarios", por importe de 1.073 euros, factura NUM134 , de fecha 13.4.2007. La Sra. Valentina Tomasa participó.

    25. "Proyecto ABCD. Asistencia a las reuniones celebradas en Varna -Bulgaria- los días 13 y 14 junio de 2007", por importe de 2.320 euros, factura nº NUM142 , de fecha 18.6.2007. La Sra. Valentina Tomasa participó.

  2. GABINETE ALAYS SL. INTERPOSICION ENTRE EL PROVEEDOR Y EL CDEIB.

    La acusada Valentina Tomasa constituyó el 3 de Febrero de 2004, por encargo de Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia , la entidad mercantil GABINETE ALAYS SL, con CIF nº B57254690 y domicilio social en Calle Pug de Pollença nº 33-4ºB, La Bona Nova, de Palma de Mallorca, cuya administradora única formal era la Sra. Valentina Tomasa pero ostentando la administración de hecho y su control la Sra. Inmaculada Inocencia . Esta Sociedad la constituyen los mencionados acusados con varias finalidades: una, para ser contratada por el CDEIB, repartiendo la Sra. Inmaculada Inocencia con el Sr. Desiderio Matias y el Sr. Artemio Gerardo parte de los beneficios que dicha sociedad obtenía mediante contratos con el CDEIB por trabajos inexistentes, inútiles o innecesarios; otra, para, por orden de Inmaculada Inocencia y de acuerdo con Artemio Gerardo y Desiderio Matias , ser interpuesta entre el proveedor del CDEIB y éste, actuando como intermediaria y encareciendo el precio final que por el producto para ferias y eventos abonaba el CDEIB, repartiéndose la diferencia de precio los acusados. Fue inscrita en el Registro Mercantil el 23 de marzo de 2004.

    Todos los procedimientos de contratación en los que intervino dicha entidad no respondían a una necesidad real del CDEIB ni reportaron utilidad alguna, tratándose de una actuación totalmente ajena al interés público y al cumplimiento de los fines a los que sirve la Administración, respondiendo a una actuación administrativa para dar apariencia administrativa legal a la salida de fondos públicos del CDEIB.

    En cuanto al género que adquiría el CDEIB de proveedores, el producto se servía por los proveedores en el propio CDEIB y el personal de éste era quien realizaba el servicio como parte integrante de sus funciones como empleados de dicho Organismo y por el que percibían la correspondiente nómina. A partir de la constitución de GABINETE ALAYS, la Sra. Inmaculada Inocencia , con el conocimiento y beneplácito del Sr. Desiderio Matias y del Sr. Artemio Gerardo , ordenó al CDEIB que todo el género que necesitaba dicho Organismo para la participación de ferias, eventos y actividades, fuese realizado por Gabinete Alays quien, por orden de aquéllos, llamaba a los proveedores del CDEIB, realizaba un pedido de producto, el cual era trasladado por el propio proveedor al CDEIB, puesto que Gabinete Alays no contaba con medios de distribución ni reparto ni con espacios de almacenamiento. El proveedor facturaba a Gabinete Alays y ésta al CDEIB, por mayor importe que el abonado al proveedor original, cuando antes el trabajo era gratuito. De este modo, con este servicio, para el que el CDEIB contaba con medios personales y materiales más que suficientes, se incrementaba el precio del producto, superando, en algunas ocasiones el 100% del precio que le hubiera costado al CDEIB de haber adquirido directamente del proveedor el producto. En otras ocasiones, una vez que Gabinete Alays había adquirido el producto del proveedor, lo facturaba a alguna de las empresas habituales que contrataban con el CDEIB(Taller Grafic, Fernando Alonso , Divulgalia, Comarca, Gourmet, Sayju etc...) a quienes la Sra. Inmaculada Inocencia ordenó que hicieran estas facturas a Gabinete Alays, y después las refacturaban al CDEIB, lo que suponía aumentar el precio del producto que hubiera abonado el CDEIB de no hallarse Gabinete interpuesta. Este incremento del precio obtenido tanto por las facturas directamente emitidas por Gabinete contra el CDEIB como el obtenido a través de la interposición de Gabinete como proveedor de empresas que contrataban con el CDEIB era repartido entre los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia en beneficio propio descontando lo que quedaba para Gabinete. Y así, entre los años 2004 a 2007, se transfirieron a las cuentas de Valentina Tomasa y Gabinete Alays, las siguientes cantidades que respondían a los conceptos de comisiones y pago de productos que debían adquirir para luego refacturar al CDEIB, las siguientes entidades: ESTUDI JOAN ROSSELLÓ SL, que ingresó 490.743'23; FIRES GEREMI SL que ingresó 344.885'48;SAYJU S.L. que ingresó 185.534'55 euros; COMARCA GLOBAL CONSULTING SL, que ingresó 20.919'97 euros; GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL, que ingresó 165.917'05 euros.

    Durante el periodo comprendido entre los años 2004 y 2007, la entidad GABINETE ALAYS, facturó al CDEIB un total de 55.653,75 euros cobrando dicho importe del CDEIB, aprobando su pago la Sra. Inmaculada Inocencia en ejecución de lo acordado con el resto de acusados, en base a la siguiente contratación respecto de la cual tienen como única base la factura emitida por dicha Sociedad.

    -FACTURAS PRESENTADAS POR GABINETE ALAYS CONTRA EL CDEIB

    1. "Selecció i preparació de producte per a la decoració de 12 vitrines a l'estand d'IBATUR a ITB de Berlín" de fecha 22/03/2004, factura nº NUM045 por importe de 2.188,83 euros. No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por Gabinete Alays.

    2. "Selecció i adquisició Producte Balear, per a degustació a la Fira del Vi de Pollença", de fecha 03/05/2004, factura nº NUM034 , por importe de 1.905,06 euros. No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por Gabinete Alays.

    3. "Coordinació artística i redacció de textes materials promocionals Eurobijoux", de fecha 14/05/2004, factura nº NUM048 , por importe de 2.481,24 euros.

      No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realizaci6n de este trabajo por Gabinete Alays.

    4. "Selección productos agroalimentarios para el evento CIMPA", de fecha 04/11/2004, factura nº NUM056 , por importe de 2.173,26 euros. No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por Gabinete Alays.

    5. "Gestión de soluciones informáticas y software", de fecha 13/09/2005, factura nº NUM068 , por importe de 2.016,66 euros. La empresa Gabinete Alays no hizo este trabajo.

    6. "Recerca i preparació solucions informàtiques, adquisició hardware Palm i 2 portatils amb maleta, mouse i software, oficines CDEIB", de fecha 02/11/2005, factura nº NUM073 , por importe de 4.909,90 euros. Estos dispositivos nunca llegaron al CDEIB.

    7. "Soluciones informáticas varias", de fecha 04/01/2006, factura nº NUM102 por importe de 609,00 euros. Este trabajo no se hizo por Gabinete Alays.

    8. "Selección fotográfica para informe fichas exportación", de fecha 05/10/2006, factura nº NUM090 , por importe de 2.296,80 euros. No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por Gabinete Alays.

    9. "60 fotografías 60X80, montadas coñn base, vidrio y grapas", de fecha 21/02/2007, factura n NUM143 , por importe de 11.136Ž00 euros. Estas fotografías se encontraban en las dependencias del Centre Bit de Inca expuestas y se realizaron por Paulino Mauricio , hijo de Valentina Tomasa .

    10. "Selecció 16 fotografies per a la Memoria 2006. Reproducció en JPG portades DVD events", de fecha 21/02/2007, factura nº NUM144 , por importe de 2.180,80 euros. La elaboración de las memorias se hizo por personal del CDEIB. En cuanto al DVD no consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por Gabinete Alays.

    11. "Selecció reportatge fotogràfic i muntatge de 3 albums de la expedició a Xina novembre 2006", de fecha 21/02/2007, factura nº NUM145 , por importe de 3.410,40 euros. No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por Gabinete Alays.

    12. "Selección posters fotografías Producte Balear para Casas de Baleares" de fecha 23/02/2007, factura nº NUM146 , por importe de 3.248,00 euros. No consta en los archivos del CDEIB la realización de este trabajo.

    13. "Reunión de trabajo y visita a centros comerciales Bonn. Billetes, desplazamientos i dietas", de fecha 23/02/2007, factura nº NUM147 , por importe de 5.021,64euros. No constan realizadas estas reuniones de trabajo.

    14. "Reunión de coordinación para la elaboración de un trabajo acerca de la percepción de los productos Baleares en Alemania, billetes, desplazamientos y dietas", de fecha 23/02/2007, factura nº NUM148 , por importe de 3.190,00 euros. No consta realizada tal reunión.

    15. "Reportaje grafico reuniones de grupo de trabajo del proyecto ABCD", de fecha 20/03/2007, factura nº NUM149 , por im quien hacía este trabajo. En una ocasión hizo fotografías Paulino Mauricio , hijo de Valentina Tomasa .

    16. "10 pósters para la delegación CDEIB de Sóller", de fecha 13/04/2007, factura nº NUM150 por importe de 2.088,00 euros. Este trabajo se hizo por Paulino Mauricio .

    17. "Fotografía panorámica 3X1 decoración planta sótano, realización, edición y transporte", de fecha 13/04/2007, factura nº NUM092 , por importe de 2.471,38 eu se hizo por Paulino Mauricio .

    18. "Reportatge fotogràfic reunió Euroregions", de fecha 13/04/2007, factura nº NUM151 , por importe de 551,00 euros. No consta que este trabajo se realizara.

    19. -"Reportaje fotográfico Eurobijoux 2007", de fecha 06/06/2007, factura nº NUM152 , por importe de 3.340,80 euros. No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de este trabajo por Gabinete Alays.

SEXTO

SOLICITUD, PAGO Y COBRO DE COMISIONES.

Otro de los mecanismos utilizados por los Sres. Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia para obtener, en beneficio propio, fondos del CDEIB, fue la adjudicación de numerosos contratos a distintas empresas, prescindiendo total y absolutamente del procedimiento administrativo establecido al efecto, a cambio de una comisión que oscilaba entre al 15% y el 40% y que, previamente, habían pactado con las empresas que iban a contratar. Tras el abono por el CDEIB de las facturas presentadas por estas empresas adjudicatarias de los contratos, las cuales aumentaban en el porcentaje de la comisión pactada sus cuantías, procedían a abonar la comisión pactada y que tenía como destinatarios al Sr. Desiderio Matias , Sr. Artemio Gerardo y Sra. Inmaculada Inocencia , bien en efectivo, bien mediante facturas emitidas por Valentina Tomasa , Gabinete Alays, Sean Kelleher o Manhattan Trade, con quienes Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia ya habían pactado dicha emisión y que no respondían a trabajo o servicio alguno sino sólo a dar forma contable a la comisión. De esta manera el porcentaje de la comisión salía de los fondos del CDEIB.

Ésta (emitir facturas para dar forma a la comisión que no respondían a servicio o trabajo alguno) fue otra de las finalidades por las que se constituyó GABINETE ALAYS SL.

Las personas y entidades que abonaron comisiones a Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia por la adjudicación de contratos fueron:

  1. TALLER GRAFIC 3.1 SL, administrada de hecho por Justo Cornelio

  2. ESTUDI JOAN ROSSELLO SL, cuyo administrador es Fernando Alonso .

  3. FIRES GEREMI SL, cuyo socio y administrador de hecho es Fernando Alonso .

  4. NTC CONSULTORES SL, cuyo administrador es Hipolito Agustin .

  5. MARKETING ONE SL, cuya administradora formal era la cónyuge de Hipolito Agustin .

  6. Cirilo Torcuato .

  7. CAMINO EXPORT SL, cuyo administrador es Cirilo Torcuato .

  8. MANHATAN TRADE.

  9. David Ovidio .

  10. - TALLER GRAFIC 3.1 SL.

    El propietario y administrador de hecho de dicha entidad, el acusado Justo Cornelio , abonaba a los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia , una comisión o soborno del aproximadamente el 10 % de la facturación de dicha entidad al CDEIB. El pago se realizaba bien en metálico, bien mediante el abono de facturas emitidas por GABINETE ALAYS SL que no respondían a trabajo o servicio real alguno, con cuya administradora, la Sra. Valentina Tomasa , había sido pactada también esta mecánica. TALLER GRAFIC 3.1 SL, cobró la suma de 51.950'07 EUROS del CDEIB, aprobando su pago la Sra. Inmaculada Inocencia en ejecución de lo acordado con el resto de acusados, por los nueve encargos que se relacionan:

    CONCEPTO ; FECHA ; NÚM. FRA ; CUANTIA

    3.255 Folletos "Moda Calzado"; 15/10/2003; 488; 2.084,52 €

    364 Caixas "Govern Balear CDEIB" "Regal

    Nadal 2003"; 30/12/2003; 522; 2.440,64 €

    Bolsas Pielespaña; 28/02/2004; 529; 10.857,72 €

    Recetarios de cocina Alimentaria 2004; 01/04/2004; 538; 11.778,64 €

    Recetarios de cocina Alimentaria 2004; 01/04/2004; 539; 638,00 €

    Recetarios de cocina Alimentaria 2004; 01/04/2004; 540; 696,00 €

    Selecció Producte Balear agroalimentari per a

    degustació a l'estand d'IBATUR a la Fira

    ITB de Berlín; 01/04/2004; 541; 10.898,71 €

    Selecció i preparació de 100 lots de regal Producte

    Balear i artesà per a la Fira Eurobijoux; 17/05/2004; 557; 10.240,48 €

    450 Cajas dos copas; 28/12/2004; 643; 2.315,36 €

    No consta cumplidamente acreditado que la empresa Taller Grafic SL no realizara los anteriores trabajos. Una vez cobrados los anteriores trabajos por Taller Grafic SL, éste, con el dinero recibido del CDEIB por los mismos, ingresó en la cuenta de Gabinete Alays del Banco de Sabadell las siguientes cantidades, en concepto del pago de la comisión pactada por los anteriores contratos:

    - 4.500 € en fecha 2 de abril de 2004.

    - 5.331 € en fecha 21 de abril de 2004.

    3.000 € en fecha 18 de junio de 2004. Recibidas dichas cantidades, la Sra. Inmaculada Inocencia las repartia con el Sr. Artemio Gerardo y este, a su vez, con el Sr. Desiderio Matias .

  11. - ESTUDI JOAN ROSSELLO SL. FIRES GEREMI SL.

    El acusado Fernando Alonso , propietario y administrador de la mercantil ESTUDIO JOAN ROSSELLO SL, abonaba a los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo , y Inmaculada Inocencia una comisión o soborno de entre un 5% y un 10% de la facturación de dicha empresa obtenida del CDEIB, habitualmente mediante el abono de facturas que no respondían a trabajo o servicio alguno de Valentina Tomasa , GABINETE ALAYS, con cuya administrada también se había pactado esta mecánica, o de MANHATTAN TRADE y SEAN KELLEHER que efectuaba el propio Sr. Artemio Gerardo . Mediante dicha comisión el acusado Fernando Alonso se aseguraba la contratación por parte del CDEIB de su empresa ESTUDI JOAN ROSSELLO SL.

    Durante los años 2003 a 2007, ESTUDI JOAN ROSSELLÓ SL facturó al CDEIB un total de 3.400.586,22 euros y obtuvo el pago del CDEIB de un importe de 2.727.358,99 euros, aprobando su pago la Sra. Inmaculada Inocencia en ejecución de lo acordado con el resto de acusados

    Una vez obtenido por la empresa ESTUDI JOAN ROSSELLO SL el pago por parte del CDEIB, procedía a ingresar en las cuentas de Gabinete Alays, Manhattan Trade o Sean Kelleher, el importe correspondiente a la comisión pactada previamente con Inmaculada Inocencia , Desiderio Matias y Artemio Gerardo , bajo la cobertura de facturas giradas por dichas mercantiles contra Fernando Alonso que no respondían a trabajo o servicio alguno, con el acuerdo de sus administradores.

    Los procedimientos de contratación en los que resultó adjudicataria la empresa ESTUDI JOAN ROSSELLO por parte del CDEIB, prescindieron total y absolutamente de la normativa administrativa, y se realizaron con la finalidad de dar forma jurídica a la previa o coetánea decisión de adjudicar a esta empresa el contrato en cuestión por parte de Inmaculada Inocencia , Artemio Gerardo y Desiderio Matias que, a cambio, recibían la comisión pactada. En dichos procedimientos la Sra. Inmaculada Inocencia y el Sr. Fernando Alonso , tras la realización del servicio o del trabajo por la empresa del Sr. Fernando Alonso , formalizaban el correspondiente expediente administrativo, aportando el Sr. Fernando Alonso los documentos necesarios para ello.

    Consecuencia de este mecanismo utilizado por los acusados Desiderio Matias , Inmaculada Inocencia , Artemio Gerardo y Desiderio Matias , la empresa ESTUDI JOAN ROSSELLO fue adjudicataria de los siguientes contratos basados en expedientes administrativos y de las siguientes facturas:

    - EXPEDIENTES DE CONTRATACION DE ESTUDIO JOAN ROSSELLO SL.

  12. - CONTRATACIÓN DE UNA CONSULTORA PARA EL SUMINISTRO

    DE MATERIAL GRÁFICO PARA EL CDEIB. Expediente nº NUM153 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización expediente;

    24.12.2003;

    Presidente/ Desiderio Matias .;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 200.000€ -

    Negociado sin publicidad.

    Urgente.

    PPT (pliego prescripciones

    técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 02.01.2004; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 03.01.2004; Estudio Joan Rossello, EJR en adelante, ( Fernando Alonso );

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 03.01.2004; EJR ( Fernando Alonso );

    Propuesta económica empresa; 03.01.2004; EJR ( Fernando Alonso );

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 05.01.2004; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 07.01.2004; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 07.01.2004; Gerente Inmaculada Inocencia -

    EJR ( Fernando Alonso ); Sin presupuesto.

    Certificación recepción trabajo.; No consta.

    Facturas/fechas/importes.; Se abonan las facturas NUM154 a NUM155 de 2004.

    No consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

  13. - CONTRATACIÓN DE UNA CONSULTORA PARA LA REALIZACIÓN LAS LABORES DE CREACIÓN Y DISEÑO DEL MATERIAL GRÁFICO QUE EL CDEIB PRECISASE EN SU LABOR DE PROMOCIÓN CON MOTIVO DE LA PARTICIPACIÓN EN EL PRÓXIMO CERTAMEN DE LA FERIA SIMM I. Expediente nº NUM117 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica/

    ; ; ; Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 02.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia .;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinario.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    10.01.2007; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 15.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 19.01.2007; EJR ( Fernando Alonso );

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 19.01.2007; EJR ( Fernando Alonso );

    Propuesta económica empresa;

    19.01.2007;

    EJR ( Fernando Alonso );

    59.050,96 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 25.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 01.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 05.02.2007; Gerente Inmaculada Inocencia -

    EJR ( Fernando Alonso ); 59.

    plazos: 30% firma y plan trabajo,

    70% trabajo.

    Certificación recepción trabajo.; No consta.

    Facturas/fechas/importes.; Se abonan las facturas NUM156 y NUM157 de 2007.

    En dicho expediente constan tres presupuestos, uno de SAEZ URIOS SL por importe de 69.600 € y fecha 05.02.2007, otro de HÉMERO PUBLICACIONES por importe de 71.920 € y fecha 07.02.2007 y el presupuesto de Estudio Joan Rossello (EJR en adelante) por importe de 59.050,96 € y fecha 01.02.2007. Los dos primeros presupuestos tienen fecha posterior al acuerdo de adjudicación. No consta invitación a empresa alguna.

  14. - CONTRATACIÓN DE UNA EMPRESA PARA QUE LLEVE A CABO LAS LABORES DE CREACIÓN Y DISEÑO DEL MATERIAL GRÁFICO QUE EL CDEIB PRECISASE EN SU LABOR DE PROMOCIÓN Y DESARROLLO DE LA INDUSTRIA Y EL COMERCIO DE LES ILLES BLEARS CON MOTIVO DE LA PARTICIPACIÓN EN LA FERIA SIMM II 07. Expediente nº NUM158 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio/

    Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 02.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia .;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinario.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    10.01.2007; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 15.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; No consta; ;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); No consta; ;

    Propuesta económica empresa;

    24.05.2007;

    EJR ( Fernando Alonso );

    59.160 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 25.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 01.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 05.02.2007; Gerente Inmaculada Inocencia -

    EJR ( Fernando Alonso ); 59.160 € en dos

    plazos: 30% firma y plan trabajo, 70

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    Se abonan las facturas NUM159 y NUM160 de 2007.

    En dicho expediente constan tres presupuestos, uno de SAEZ URIOS SL por importe de 69.830 € y fecha 22.05.2007, otro de HÉMERO PUBLICACIONES por importe de 72.384 € y fecha 20.05.2007 y el presupuesto de EJR por importe de 59.160 € y fecha 24.05.2007. Los tres presupuestos tiene fecha posterior al acuerdo de adjudicación. No consta invitación a empresa alguna.

  15. - CONTRATACIÓN DE UNA EMPRESA PARA LA REALIZACIÓN DE LAS LABORES DE CREACIÓN Y DISEÑO EL MATERIAL GRÁFICO QUE EL CDEIB PRECISASE EN SU LABOR DE PROMOCIÓN CON MOTIVO DE LA PARTICIPACIÓN EN EL PRÓXIMO CERTAMEN DE LA FERIA MODACALZADO 2007. Expediente nº NUM161 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    5expediente; 02.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia .;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinario.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    10.01.2007; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 15.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 19.01.2007; EJR ( Fernando Alonso );

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 19.01.2007; EJR ( Fernando Alonso );

    Propuesta económica empresa;

    19.01.2007;

    EJR ( Fernando Alonso );

    60.768,92 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 25.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 01.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 05.02.2007; Gerente Inmaculada Inocencia -

    EJR ( Fernando Alonso ); 60.768,92 €en dos plazos: 30% firm

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    Se abonan las facturas NUM162 , NUM163 de 2007.

    En dicho expediente constan tres presupuestos, uno de SAEZ URIOS SL por importe de 76.096 € y fecha 28.02.2007, otro de HÉMERO PUBLICACIONES por importe de 74.820 € y fecha 06.03.2007 y el presupuesto de EJR por importe de 60.768,92 € y fecha 27.02.2007. Los tres presupuestos tiene fecha posterior al acuerdo de adjudicación. No consta invitación a empresa alguna.

  16. - CONTRATACIÓN DE UNA EMPRESA PARA LA REALIZACIÓN DE LAS LABORES DE CREACIÓN Y DISEÑO DEL MATERIAL GRÁFICO QUE EL CDEIB PRECISASE EN SU LABOR DE PROMOCIÓN CON MOTIVO DE LA PARTICIPACIÓN EN EL PRÓXIMO CERTAMEN DE LA FERIA MODACALZADO II +2007. Expediente nº NUM164 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio/

    Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 02.01.2007; Gerente

    / Inmaculada Inocencia .;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinario.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    10.01.2007; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 15.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 19.01.2007; EJR ( Fernando Alonso );

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 19.01.2007; EJR ( Fernando Alonso );

    Propuesta económica empresa;

    19.01.2007;

    EJR ( Fernando Alonso );

    60.204 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 25.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 01.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 05.02.2007; Gerente Inmaculada Inocencia -

    EJR ( Fernando Alonso ); 60.204 € en dos

    plazos: 30% firma y plan trabajo, 70

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    Se abonan las facturas NUM165 , NUM166 , parte de la NUM167 , NUM168 , NUM169 de 2007.

    En dicho expediente constan tres presupuestos, uno de SAEZ URIOS SL por importe de 75.864 € y fecha 23.05.2007, otro de HÉMERO PUBLICACIONES por importe de 74.472 € y fecha 20.05.2007 y el presupuesto de EJR por importe de 60.204 € y fecha 24.05.2007. Los tres presupuestos tiene fecha posterior al acuerdo de adjudicación. No consta invitación a empresa alguna.

  17. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA REALIZACIÓN DE LAS LABORES DE CREACIÓN Y DISEÑO DEL MATERIAL GRÁFICO QUE EL CDEIB PRECISASE EN SU LABOR DE PROMOCIÓN CON MOTIVO DE LA PARTICIPACIÓN EN EL PRÓXIMO CERTAMEN DEL SALÓN DEL VINO. Expediente nº NUM118

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 02.01.2007; Gerente

    / Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    10.01.2007; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 15.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 19.01.2007; Fernando Alonso .;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 19.01.2007; Fernando Alonso .;

    Propuesta económica empresa;

    19.01.2007;

    Fernando Alonso .;

    59.682 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 25.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 01.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 05.02.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia

    - Fernando Alonso .; 59.682 €. En dos

    plazos: 30% firma y el resto trabajo.

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    Se abonan las facturas NUM170 y NUM171 de 2007

    En dicho expediente constan tres presupuestos, uno de SAEZ URIOS SL por importe de 74.240 € y fecha 23.05.2007, otro de HÉMERO PUBLICACIONES por importe de 74.008 € y fecha 20.05.2007 y el presupuesto de EJR de fecha 24.05.2007. Los tres presupuestos tienen fecha posterior al acuerdo de adjudicación. No consta invitación a empresa alguna.

  18. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA REALIZACIÓN DE LAS LABORES DE CREACIÓN Y DISEÑO DEL MATERIAL GRÁFICO QUE EL CDEIB PRECISASE EN SU LABOR DE PROMOCIÓN CON MOTIVO DE LA PARTICIPACIÓN EN EL PRÓXIMO CERTAMEN DE LA FERIA EUROBIJOUX. Expediente nº

    NUM172 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 02.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    10.01.2007; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 15.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 19.01.2007; Fernando Alonso .;

    Escrito empresa adjuntando

    documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 19.01.2007; Fernando Alonso .;

    Propuesta económica empresa;

    19.01.2007;

    Fernando Alonso .;

    91.860,40 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 25.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 01.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 05.02.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia

    - Fernando Alonso .; 91.860,40 €. En dos plazos: 30% fir

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.; Se abonan las facturas NUM173 , NUM174 , NUM175 , NUM176 , NUM177 , NUM178 , NUM179 , NUM180 , NUM181 de 2007.

    En dicho expediente constan tres presupuestos, uno de SAEZ URIOS SL por importe de 121.800 € y fecha 23.04.2007, otro de HÉMERO PUBLICACIONES por importe de 118.668 € y fecha 19.04.2007 y el presupuesto de EJR de fecha 23.04.2007. Los tres presupuestos tienen fecha posterior al acuerdo de adjudicación. No consta invitación a empresa alguna.

    FACTURAS DE ESTUDI JOAN ROSSELLO SL CONTRA EL CDEIB.

    CONCEPTO; FECHA; NÚM.

    FRA; CUANTIA

    Folleto MODACALZADO I (diseño y realización originales); 20/09/200

    NUM045 ; NUM182 ; 4.060,00 €

    Jornada Bodegas Islas Baleares (catálogo libro); 20/11/200

    NUM045 ;

    NUM183 ;

    12.770,44

    Jornada Bodegas Islas Baleares (folleto tríptico); 20/11/200

    NUM045 ;

    NUM184 ;

    3.410,40 €

    Vinilos y soportes sobremesa; 20/11/200

    NUM045 ;

    NUM185 ;

    469,80 €

    Bolsas Producte Balear; 20/11/200

    NUM045 ;

    NUM186 ;

    204,71 €

    Tríptico 4 tintas CIMPA; 20/11/200

    NUM045 ;

    NUM187 ;

    4.779,20 €

    Folleto FERIA SIMO; 20/11/200

    NUM045 ;

    NUM188 ;

    7.915,84 €

    Folleto ABTA (Producte Balear); 20/11/200

    NUM045 ;

    NUM189 ;

    7.165,32 €

    Planning anual (impresión y montaje marco aluminio); 21/11/200

    NUM045 ;

    NUM190 ;

    1.420,35 €

    Expositor conferencias; 21/11/200

    NUM045 ;

    NUM191 ;

    1.647,32 €

    PAPELERIA (tarjetas, cartas, carpetas, bolsas); 21/11/200

    NUM045 ;

    NUM192 ;

    2.774,46 €

    Jornada Bodegas Islas Baleares (display fondo escenario); 20/11/200

    NUM045 ;

    NUM193 ;

    1.363,00 €

    Jornada Bodegas Islas Baleares (cartel, invitaciones, bolsas; 20/11/200

    NUM045 ;

    NUM194 ;

    2.047,40 €

    IMPRESIÓN (sobres, etiquetas, diseño cajas regalo Navidad); 08/01/200

    NUM040 ;

    NUM154 ;

    462,84 €

    Felicitación Navidad (presentación CDEIB); 08/01/200

    NUM040 ;

    NUM195 ;

    2.410,48 €

    Jornades de lŽOLI NOVELL (catálogo, cartel); 08/01/200

    NUM040 ;

    NUM196 ;

    10.852,96

    Folleto Bodegas Navidad; 14/01/200

    NUM040 ;

    NUM197 ;

    1.363,00 €

    Catálogo CHALLENGE (anuncio color); 29/01/200

    NUM040 ;

    NUM198 ;

    6.513,40 €

    €

    Catálogo, display y coordinación P.B. ESTRASBURGO Catálogo y diseño SIMM I

    Catálogo y diseño PIELESPAÑA Catálogo BIOFACH

    Ayudas Industria y Comercio (folletos y paneles)

    02/03/200

    NUM040

    02/03/200

    NUM040

    02/03/200

    NUM040

    02/03/200

    NUM040

    02/03/200

    NUM040

    1094 21.325,44 €

    1095 10.328,64 €

    1096 8.528,32 €

    1097 8.650,12 €

    1098 15.142,64 €

    Libro BODEGUES DE LES ILLES BALEARS 23/03/200

    NUM040

    LIBRO SOBRASADA 23/03/200

    NUM040

    Catálogo, stands y premier ALIMENTARIA 23/03/200

    NUM040

    PRODUCTE BALEAR BERLIN (folleto) 23/03/200

    NUM040

    PAPELERIA (cartas y tarjetas genéricas) 23/03/200

    NUM040

    07/01/200

    IMPRESIÓN (sobres, etiquetas, diseño cajas regalo Navidad)

    NUM040

    09/01/200

    Felicitación Navidad (presentación CDEIB)

    NUM040

    MODACALZADO I (catálogo y stands feria) 05/04/200

    NUM040

    EUROBIJOUX (catálogo -diseño y realización originales) 05/04/200

    NUM040

    EUROBIJOUX (sobres y cartas) 13/04/200

    NUM040

    Rotulación y señalización CDEIB SOLLER 27/04/200

    NUM040

    STANDS FERIA GOURMET 05/05/200

    NUM040

    Programa concierto EUROBIJOUX (diseño y realización) 05/05/200

    NUM040

    EUROBIJOUX (catálogo Prod. Balear -rediseño) 05/05/200

    NUM040

    05/05/200

    CATALOGO AGRICULTURA ECOLOGICA (rediseño)

    NUM040

    05/05/200

    LIBRO PRODUCTOS CINCO ESTRELLAS (diseño, fotos)

    NUM040

    1099 9.244,04 €

    1100 16.606,56 €

    1101 29.834,04 €

    1102 1.066,04 €

    1103 1.100,84 €

    1107 462,84 €

    1108 2.410,48 €

    1111 14.604,40 €

    1112 19.409,12 €

    1113 2.188,92 €

    1115 1.313,12 €

    1116 3.988,08 €

    1117 4.253,72 €

    1118 887,40 €

    1119 1.126,36 €

    1120 9.449,36 €

    €

    Catálogo Illes Balears (diseño y realización originales); 05/05/200

    NUM040 ; NUM199 ; 17.075,20

    EUROBIJOUX (folleto EUROFORUM); 12/05/200

    NUM040 ; NUM200 ; 1.437,24 €

    EUROBIJOUX (folleto GASTRONOMIA); 12/05/200

    NUM040 ; NUM201 ; 3.600,64 €

    EUROBIJOUX (programa de mano pasarela); 12/05/200

    NUM040 ;

    NUM202 ;

    3.600,64 €

    EUROBIJOUX (programa de actos); 12/05/200

    NUM040 ; NUM203 ; 3.600,64 €

    EUROBIJOUX (varios); 12/05/200

    NUM040 ;

    NUM204 ;

    4.695,68 €

    Producte Balear BITEG (catálogo); 12/05/200

    NUM040 ; NUM205 ; 1.066,04 €

    POWER POINT IBEXPORT; 31/05/200

    NUM040 ;

    NUM206 ;

    13.685,68

    Logotipo IBEXPORT (carpetas tripticas); 01/06/200

    NUM040 ; NUM207 ; 17.918,52

    Manual Serveis Exportación (español - catalán); 22/06/200

    NUM040 ;

    NUM208 ;

    4.988,00 €

    PAPELERIA (cartas, tarjetas, bolsas); 12/07/200

    NUM040 ;

    NUM209 ;

    1.705,20 €

    LES FIRES I ELS MERCATS; 12/07/200

    NUM040 ;

    NUM210 ;

    3.480,00 €

    Libro "SABOR Y COLOR" (ingles); 14/07/200

    NUM040 ; NUM211 ; 5.841,76 €

    Libro "SABOR Y COLOR" (alemán); 14/07/200

    NUM040 ; NUM212 ; 5.986,76 €

    Expositores Folletos y catálogos; 14/07/200

    NUM040 ;

    NUM213 ;

    8.800,92 €

    PAPELERIA (cartas, sobres, sobres bolsa, panel despacho); 06/09/200

    NUM040 ;

    NUM214 ;

    1.517,28 €

    Folleto, stands y anuncio SIMM II 2004; 21/09/200

    NUM040 ;

    NUM215 ;

    40.895,80

    LIBRO FOTOGRAFIA SOBRASADA; 06/10/200

    NUM040 ;

    NUM216 ;

    8.038,80 €

    Stands, Folleto y anuncio MODACALZADO II 2004; 14/10/200

    NUM040 ;

    NUM217 ;

    40.953,80

    LIBRO FOTOGRAFIA SOBRASADA; 14/10/200

    NUM040 ;

    NUM218 ;

    16.039,32

    CATALOGO ILLES BALEARS (reedición revisada español); 14/10/200

    NUM040 ; NUM219 ; 5.274,52 €

    €

    CATALOGO PRODUCTOS CINCO ESTRELLAS

    CATALOGO ILLES BALEARS (edición chino)

    14/10/200

    NUM040

    14/10/200

    NUM040

    NUM220 3.619,20 €

    NUM221 4.561,12 €

    Publicación final PROYECTO CIMPA INTERREG III 21/10/200

    NUM040

    10/01/200

    PAPELERIA (cartas y tarjetas Cdeib Alemania y T.Munar)

    NUM034

    10/01/200

    VARIOS (planning, CDS Eurobijoux, Panel Fira Mostres Eivissa

    NUM034

    10/01/200

    SALON INTERNACIONAL DEL VINO (stands, anuncio)

    NUM034

    10/01/200

    CAJAS REGALO JARRON (cajas y diseño)

    NUM034

    10/01/200

    Folleto Illes Balears Inglés (reedición actualizada)

    NUM034

    10/01/200

    SIMO (Diseño y realización de originales)

    NUM034

    10/01/200

    CALIFORNIA FIVE STARS PRODUCTS 2004

    NUM034

    10/01/200

    CALIFORNIA FIVE STARS PRODUCTS 2004

    NUM034

    10/01/200

    CALIFORNIA FIVE STARS PRODUCTS 2004

    NUM034

    10/01/200

    LIBRO FRAY JUNIPERO SERRA (prueba edicion -español-)

    NUM034

    BAD HONNEF (programa concierto y degustación) 10/01/200

    NUM034

    10/01/200

    BAD HONNEF (carteles, premier, trípode, carpetas, tarjetas...)

    NUM034

    10/01/200

    LIBRO PROMOCIÓN PRODUCTO (alemán)

    NUM034

    10/01/200

    JORNADA SOBRASSADA MADRID

    NUM034

    18/02/200

    Eventos California y Alemania (encargo grabados Cati Fiol)

    NUM034

    23/03/200

    SIMM I (folleto, varios y stands)

    NUM034

    23/03/200

    VARIOS (etiquetas, sobres, cartas, mapas, anuncios)

    NUM034

    23/03/200

    Catálogo Productos 5 Estrellas (reedición inglés)

    NUM034

    NUM155 17.400,00 €

    NUM222 1.656,48 €

    NUM223 4.084,36 €

    NUM224 35.443,80 €

    NUM225 3.074,00 €

    NUM226 4.211,96 €

    NUM227 39.594,28 €

    NUM228 54.199,84 €

    NUM229 15.013,88 €

    NUM230 9.768,36 €

    NUM231 56.569,72 €

    NUM232 12.869,04 €

    NUM233 26.178,88 €

    NUM234 27.144,00 €

    NUM235 11.352,92 €

    NUM236 8.204,68 €

    NUM237 44.945,36 €

    NUM238 1.929,08 €

    NUM239 3.209,72 €

    Catálogo Productos 5 Estrellas (reedición español) Catálogo Productos 5 Estrellas (reedición catalán) Libro FRAY JUNIPERO SERRA (español)

    Llibre de Producte (catalán)

    MODACALZADO I 2005 (catálogo, stands, trípodes) Llibre de Producte Balear (inglés)

    Guión y elaboración catálogo EUROBIJOUX Asistencia técnica en California

    California (elaboración de master, sonorización y producción) California / Alemania (colección grabados artista Cati Fiol) Herencia y vigencia de Fray Junípero Serra (ingles-español) SEÑALETICA CENTRE BIT

    VARIOS PAPELERIA (cartas, sobres, planning, carteles)

    23/03/200

    NUM034

    23/03/200

    NUM034

    14/04/200

    NUM034

    14/04/200

    NUM034

    27/04/200

    NUM034

    27/04/200

    NUM034

    05/05/200

    NUM034

    05/05/200

    NUM034

    05/05/200

    NUM034

    05/05/200

    NUM034

    05/05/200

    NUM034

    16/05/200

    NUM034

    25/05/200

    NUM034

    NUM240 3.209,72 €

    NUM241 3.209,72 €

    NUM242 21.599,20 €

    NUM243 9.326,40 €

    NUM244 58.042,92 €

    NUM245 12.584,84 €

    NUM246 5.355,11 €

    NUM247 3.071,68 €

    NUM248 5.158,52 €

    NUM249 8.392,60 €

    NUM250 11.098,88 €

    NUM251 3.549,60 €

    NUM252 6.636,36 €

    Pasarela Eurobijoux 2005 (programas, invitaciones, displays) 27/05/200

    NUM034

    27/05/200

    Presentación Pasarela Madrid (invitaciones, carpetas)

    NUM034

    27/05/200

    Pasarela Eurobijoux 2005 (catalogo expositores)

    NUM034

    27/05/200

    Pasarela Eurobijoux 2005 (CATALOGO)

    NUM034

    27/05/200

    SERVICIOS DIVERSOS

    NUM034

    31/05/200

    DVD presentación EUROBIJOUX MADRID

    NUM034

    31/05/200

    Pasarela Nueva York (invitaciones, programas, displays)

    NUM034

    02/06/200

    CD MEMORIA CDEIB (impresión, grabación y realización)

    NUM034

    NUM253 20.368,44 €

    NUM254 5.470,56 €

    NUM255 6.994,80 €

    NUM256 34.177,08 €

    NUM257 4.515,30 €

    NUM258 2.661,04 €

    NUM259 37.065,48 €

    NUM260 7.290,60 €

    MEMORIA CDEIB 2004 (diseño y realización originales) 02/06/200 NUM261 33.005,48 €

    ; NUM034 ; ;

    Catálogo ILLES BALEARS Pasarela Nueva York; 23/06/200

    NUM034 ;

    1289; €

    35.983,20 €

    Llibre de Producte (agroalimentación) -español-; 23/06/200

    NUM034 ;

    1290; €

    11.450,36 €

    Programa de mano Pasarela Nueva York; 23/06/200

    NUM034 ; NUM262 ; 4.263,00 €

    Trabajos de documentación y seguimiento USA; 01/07/200

    NUM034 ; NUM263 ; 5.119,08 €

    Documentación y apoyo logístico DVD USA; 05/07/200

    NUM034 ; NUM264 ; 6.079,56 €

    VARIOS PAPELERIA (puntos de libro, pegatinas Prod.Bal.) 14/07/200

    NUM034

    14/07/200

    Carpetas CDEIB (realización de originales)

    NUM034

    14/07/200

    Expositor Trípode Genérico

    NUM034

    14/07/200

    Stand Feria Son Servera (diseño y realización originales)

    NUM034

    02/09/200

    CDEIB SOLLER (decoración interior y exterior)

    NUM034

    20/09/200

    Libro Ensaimada de Mallorca (español)

    NUM034

    20/09/200

    SIMM II 2005 (catálogo y anuncio en U.H.)

    NUM034

    19/10/200

    Llibre de Producte (francés)

    NUM034

    19/10/200

    Libro FRAY JUNIPERO SERRA (inglés)

    NUM034

    19/10/200

    MODACALZADO II 2005 (folleto)

    NUM034

    19/10/200

    PAPELERIA (tarjetas Danielle, tarjetas Antonia y cartas)

    NUM034

    20/10/200

    SIMM II 2005 (stand espacio natural -diseño y real. Originales-)

    NUM034

    03/01/200

    Etiquetaje Flor de Murtó

    NUM030

    03/01/200

    WTM Folleto triptico

    NUM030

    03/01/200

    Fira de Mostres Eivissa Stands y anuncio

    NUM030

    03/01/200

    Disseny SIMO

    NUM030

    04/01/200

    Papelería

    NUM030

    04/01/200

    Planning 2006

    NUM030

    10/01/200

    Evento Shanghai estudios y planificación

    NUM030

    10/01/200

    Evento Shanghai Octubre 2005

    NUM030

    10/01/200

    Evento Shanghai Folletos

    NUM030

    NUM265 1.241,20 €

    NUM266 3.042,68 €

    NUM267 2.307,24 €

    NUM268 2.756,16 €

    NUM269 8.870,52 €

    NUM270 18.898,72 €

    NUM271 9.389,04 €

    NUM272 12.221,76 €

    NUM273 16.677,32 €

    NUM274 9.614,08 €

    NUM275 1.260,92 €

    NUM276 32.480,00 €

    NUM277 2.661,04 €

    NUM278 3.470,72 €

    NUM279 1.774,80 €

    NUM280 39.639,52 €

    NUM281 1.114,76 €

    NUM282 2.423,24 €

    NUM283 36.847,40 €

    NUM284 2.894,78 €

    NUM285 21.463,48 €

    Evento Shanghai Octubre 2005

    Evento Shanghai Catálogo

    Evento Shanghai Promoción

    Evento Shanghai Promoción Noviembre 2005

    Presentación DVD Shanghai Nadal y Eurobijoux

    WTM London Merchandising

    Libro Aceite Diseño y Selección fotos Eurobijoux

    Stands Feria Modacalzado II 2005

    Catalogo Salon del Vino

    Salon del Vino 2005

    Flor de Murtó

    Evento Nueva York Cata de quesos

    Libro y Stands Baleart Diciembre 2005

    Diseño y textos Libro Aceite

    Fitur Stand Catalogo SIMM I Diseño SIMM I

    Reproducció DVD SIMM, Modac.II, SIMO Costes bancarios por pagos aplazados

    Costes bancarios por pagos aplazados

    Apertura CDEIB Sóller

    10/01/200

    NUM030

    10/01/200

    NUM030

    10/01/200

    NUM030

    10/01/200

    NUM030

    12/01/200

    NUM030

    12/01/200

    NUM030

    12/01/200

    NUM030

    17/01/200

    NUM030

    17/01/200

    NUM030

    17/01/200

    NUM030

    17/01/200

    NUM030

    17/01/200

    NUM030

    17/01/200

    NUM030

    17/01/200

    NUM030

    19/01/200

    NUM030

    14/02/200

    NUM030

    14/02/200

    NUM030

    08/03/200

    NUM030

    08/05/200

    NUM030

    08/05/200

    NUM030

    31/03/200

    NUM030

    NUM286 887,40 €

    NUM287 18.111,66 €

    NUM288 32.752,60 €

    NUM289 3.565,84 €

    NUM290 24.530,52 €

    NUM291 26.080,28 €

    NUM292 1.774,31 €

    NUM293 45.506,80 €

    NUM294 9.267,24 €

    NUM295 46.666,80 €

    NUM296 3.587,88 €

    NUM297 13.399,16 €

    NUM298 27.240,28 €

    NUM299 6.534,28 €

    NUM300 2.661,04 €

    NUM301 12.603,40 €

    NUM302 32.770,00 €

    NUM303 12.077,62 €

    NUM304 6.300,97 €

    NUM305 5.308,02 €

    NUM306 1.637,64 €

    Reportaje Pasarela SIMM I 31/03/200 NUM307 7.492,23 €

    ; NUM030 ; ;

    Documentación y elaboración de productos; 03/04/200

    NUM030 ;

    NUM308 ;

    8.038,12 €

    Catálogo Alimentaria; 10/04/200

    NUM030 ;

    NUM309 ;

    41.528,00 €

    Evento Shanghai; 11/04/200

    NUM030 ;

    NUM310 ;

    23.438,01 €

    Cuadernos Notas Productos 5 estrellas; 19/04/200

    NUM030 ;

    NUM311 ;

    11.866,80 €

    Papelería; 19/04/200

    NUM030 ;

    NUM312 ;

    1.574,12 €

    Disseny Alimentaria; 19/04/200

    NUM030 ; NUM313 ; 139.780,00 €

    €

    Diseño Modacalzado; 02/05/200

    NUM030 ;

    NUM314 ;

    12.603,40 €

    Stands Modacalzado I; 02/05/200

    NUM030 ;

    NUM315 ;

    46.980,00 €

    Reportatje i filmació Alimentaria; 04/05/200

    NUM030 ;

    NUM316 ;

    10.617,48 €

    Treballs documentació bijuteria Eurobijoux; 04/05/200

    NUM030 ;

    NUM317 ;

    5.119,08 €

    Congres Mundial del moble Congres Mundial del moble Congres Mundial del Moble Cataleg Passarel.la Eurobijoux Realització originals Eurobijoux Congres Dissenyadors Eurobijoux Disseny e imatge Passarel.la Eurobijoux

    15/05/200

    NUM030

    15/05/200

    NUM030

    15/05/200

    NUM030

    06/06/200

    NUM030

    06/06/200

    NUM030

    06/06/200

    NUM030

    06/06/200

    NUM030

    NUM318 17.308,36 €

    NUM319 7.250,00 €

    NUM320 9.757,92 €

    NUM321 6.061,00 €

    NUM322 6.119,00 €

    NUM323 6.674,64 €

    NUM324 48.720,00 €

    Disseny e imatge Passarel.la Eurobijoux 06/06/200

    NUM030

    06/06/200

    Realització originals Eurobijoux

    NUM030

    06/06/200

    Memoria Jornades Didactiques Soller

    NUM030

    06/06/200

    Memoria CDEIB

    NUM030

    06/06/200

    Eurobijoux, Memoria, Alimentaria, Miami

    NUM030

    07/06/200

    Mediterranean Experience

    NUM030

    07/06/200

    Event Sobrassada Bad Honnef

    NUM030

    07/06/200

    Event COPIA

    NUM030

    07/06/200

    Congres Dissenyadors Eurobijoux

    NUM030

    07/06/200

    Congreso Mundial del Mueble

    NUM030

    20/06/200

    Alimentaria

    NUM030

    19/07/200

    Costes bancarios por pagos aplazados

    NUM030

    28/09/200

    Disseny Shanghai-Nanjing (Visita previa)

    NUM030

    28/09/200

    Disseny i realització Catàleg SIMM II

    NUM030

    NUM325 48.720,00 €

    NUM326 1.972,00 €

    NUM327 1.160,00 €

    NUM328 19.308,20 €

    NUM329 6.345,87 €

    NUM330 18.560,00 €

    NUM331 18.560,00 €

    NUM332 18.560,00 €

    NUM333 13.920,00 €

    NUM334 58.000,00 €

    NUM335 5.281,48 €

    NUM336 2.673,80 €

    NUM337 11.600,00 €

    NUM338 10.400,56 €

    Disseny i realització Catàleg Modacalzado II Disseny i realització Stands SIMM II

    Disseny i realització Stants Modacalzado II

    28/09/200

    NUM030

    28/09/200

    NUM030

    28/09/200

    NUM030

    NUM339 12.603,40 €

    NUM340 42.340,00 €

    NUM341 50.460,00 €

    Despeses bancaries per pagaments aplaçats 04/10/200

    NUM030

    04/10/200

    DVD promocional Cavall Menorqui

    NUM030

    04/10/200

    Elaboració Guió "Jafuda Cresques"

    NUM030

    04/10/200

    Fabiols de fusta i lleutó dins stoig

    NUM030

    17/10/200

    Plomes dŽolivera i fusta noble

    NUM030

    17/10/200

    Pasarela Eurobijoux, Feria Simm

    NUM030

    17/10/200

    Pasarela Nanjing

    NUM030

    17/10/200

    Artesania Nanjing

    NUM030

    17/10/200

    Cartografía mallorquina medieval

    NUM030

    18/10/200

    Disseny DVD Eurobijoux

    NUM030

    23/11/200

    Salon del Vino 2006 Catálogo

    NUM030

    23/11/200

    Salon del Vino 2006. Stands y anuncios

    NUM030

    23/11/200

    Caja Troquelada para trinxet. Salon del Vino 2006

    NUM030

    23/11/200

    Despeses varies

    NUM030

    15/01/200

    Event Shangai Disseny i realització

    NUM048

    15/01/200

    Event Shangai Disseny i realització

    NUM048

    15/01/200

    Event Nanjing Disseny i realització

    NUM048

    15/01/200

    Event Nanjing Passarel.la i stand dŽartesania

    NUM048

    NUM342 4.287,12 €

    NUM343 6.482,35 €

    NUM344 1.937,87 €

    NUM345 7.028,23 €

    NUM346 5.117,64 €

    NUM347 3.411,76 €

    NUM348 8.156,27 €

    NUM349 2.865,87 €

    NUM350 818,72 €

    NUM351 9.007,05 €

    NUM352 12.689,24 €

    NUM353 46.980,00 €

    NUM354 887,40 €

    NUM355 3.490,40 €

    NUM356 18.821,00 €

    NUM356 18.821,00 €

    NUM357 18.928,88 €

    NUM358 23.200,00 €

    Event Shangai Coordinació i seguiment in situ 15/01/200 NUM359 13.920,00 €

    ; NUM048 ; ;

    Event Nanjing Coordinació i seguiment in situ; 15/01/200

    NUM048 ;

    NUM360 ;

    13.920,00 €

    Event Nanjing Assistencia tècnica i assessorament; 15/01/200

    NUM048 ;

    NUM361 ;

    8.289,36 €

    Events Shangai i Nanjing Impresions; 15/01/200

    NUM048 ;

    NUM362 ;

    4.056,76 €

    Events Shangai i Nanjing Embalatjes; 15/01/200

    NUM048 ;

    NUM363 ;

    17.400,00 €

    Fira des Camp dŽEivissa; 15/01/200

    NUM048 ;

    NUM364 ;

    1.842,08 €

    Estudi Wachowiak; 15/01/200

    NUM048 ;

    NUM365 ;

    14.255,24 €

    Fira de Mostres dŽEivissa 2006; 15/01/200

    NUM048 ;

    NUM366 ;

    8.410,00 €

    Fira des Camp dŽEivissa 2006; 15/01/200

    NUM048 ;

    NUM367 ;

    6.090,00 €

    Envase para botellas más cordón; 15/01/200

    NUM048 ;

    NUM368 ;

    15.111,32 €

    ECUUS (Impresión, diseño y realización originales); 15/01/200

    NUM048 ;

    NUM369 ;

    1.349,08 €

    Despeses varies (planning); 15/01/200

    NUM048 ;

    NUM370 ;

    1.737,68 €

    Events Shangai i Nanjing Disseny; 15/01/200

    NUM048 ;

    NUM371 ;

    27.294,12 €

    Montatges i edicions DVD oficines exteriors; 15/01/200

    NUM048 ;

    NUM372 ;

    6.004,71 €

    Despeses bancaries; 06/02/200

    NUM048 ;

    NUM373 ;

    6.032,00 €

    Despeses bancaries; 06/02/200

    NUM048 ;

    NUM374 ;

    5.452,00 €

    Despeses bancaries; 06/02/200

    NUM048 ;

    NUM375 ;

    1.972,00 €

    SIMM I 2007 (Catalogo -diseño y realización originales); 20/02/200

    NUM048 ;

    NUM156 ;

    10.228,88 €

    SIMM I 2007 (Stands -diseño y realización originales-); 20/02/200

    NUM048 ;

    NUM157 ;

    46.980,00 €

    Reimpresión Jafuda Cresques y ECCUS; 22/02/200

    NUM048 ;

    NUM376 ;

    20.652,64 €

    Producte Balear Selección de artículos exposición; 05/03/200

    NUM048 ; NUM377 ; 8.761,48 €

    Elaboración de textos PROYECTO EQUUS; 20/03/200

    NUM048 ;

    NUM378 ;

    2.729,48 €

    Fotografías proyecto EQUUS; 20/03/200

    NUM048 ;

    NUM379 ;

    2.320,00 €

    Eventos China 2006 (Edicion y copias DVD); 29/03/200

    NUM048 ;

    NUM380 ;

    2.474,28 €

    SELECCIÓN FOTOGRAFIAS MEMORIA CDEIB; 19/04/200

    NUM048 ;

    NUM381 ;

    1.218,00 €

    MODACALZADO II 2007; 19/04/200

    NUM048 ;

    NUM165 ;

    6.011,12 €

    SIMM II 2007; 19/04/200

    NUM048 ;

    NUM159 ;

    5.856,84 €

    SALON DEL VINO 2006 (filmación, producción DVD); 19/04/200

    NUM048 ;

    NUM382 ;

    5.996,04 €

    Folleto triptico Prod. 5 estrellas. Caballetes identificadores; 25/04/200

    NUM048 ;

    NUM383 ;

    1.472,04 €

    MODACALZADO II 2007. Aplicación anuncios; 02/05/200

    NUM048 ;

    NUM166 ;

    9.767,20 €

    FIRA DŽEIVISSA ALIMENTARIA I HOTELERIA. STAND; 02/05/200

    NUM048 ;

    NUM384 ;

    4.640,00 €

    PASARELA EUROBIJOUX -Diseño gráfico e imagen de todo el evento; 02/05/200

    NUM048 ;

    NUM173 ;

    48.720,00 €

    PASARELA EUROBIJOUX -Realización de originales; 02/05/200

    NUM048 ;

    NUM174 ;

    10.614,00 €

    PASARELA EUROBIJOUX (traducción castellano-ingles); 02/05/200

    NUM048 ;

    NUM175 ;

    910,60 €

    PASARELA EUROBIJOUX (realización de originales); 02/05/200

    NUM048 ;

    NUM176 ;

    6.960,00 €

    PASARELA EUROBIJOUX (escenario pasarela); 02/05/200

    NUM048 ;

    NUM177 ;

    13.920,00

    PASARELA EUROBIJOUX (traseras degustación); 02/05/200

    NUM048 ; NUM178 ; 9.280,00 €

    RUTA DE LA SAL ABRIL 2007; 03/05/200

    NUM048 ;

    NUM385 ;

    4.640,00 €

    PAPELERIA (cartas); 03/05/200

    NUM048 ;

    NUM386 ;

    748,20 €

    MODACALZADO marzo 2007. stands; 17/05/200

    NUM048 ;

    NUM162 ;

    12.949,32

    PASARELA EUROBIJOUX -DEGUSTACION PANELES; 23/05/200

    NUM048 ;

    NUM179 ;

    2.366,40 €

    ROTULACIONES CENTRE BIT; 23/05/200

    NUM048 ;

    NUM387 ;

    504,60 €

    Jornadas sobre formación y trabajo (obsequios); 30/05/200

    NUM048 ;

    NUM388 ;

    7.990,08 €

    MODACALZADO II 2006 (Reportaje fotográfico); 30/05/200

    NUM048 ; NUM389 ; 5.026,28 €

    MEMORIA CDEIB 2006; 30/05/200

    NUM048 ;

    NUM390 ;

    4.783,84 €

    SIMM II 2006 (reportaje fotográfico); 30/05/200

    NUM048 ;

    NUM391 ;

    5.465,92 €

    MEMORIA CDEIB 2006 (Coordinación de la edición); 30/05/200

    NUM048 ;

    NUM392 ;

    1.985,92 €

    Selección material y documentación libro ART DE LŽOLIVA; 30/05/200

    NUM048 ;

    NUM393 ;

    3.077,48 €

    EUROBIJOUX (Reportaje gráfico); 30/05/200

    NUM048 ; NUM180 ; 6.243,12 €

    EUROBIJOUX (sesiones de fotos piezas publicitarias); 30/05/200

    NUM048 ;

    NUM181 ;

    4.783,84 €

    PROYECTO EQUUS; 30/05/200

    NUM048 ;

    NUM394 ;

    3.884,84 €

    Costes bancarios por pagos aplazados; 30/05/200

    NUM048 ;

    NUM395 ;

    9.071,14 €

    MODACALZADO I 2007; 30/05/200

    NUM048 ;

    NUM163 ;

    34.030,68 €

    PROYECTO OBSIND. Información básica para la preparación de una campaña

    promocional en los países del Este (Hungría); 30/05/200

    NUM048 ; NUM396 ; 12.035,00 €

    SIMM II / MODACALZADO II / S.I.V. / (30% Contrato); 30/05/200; NUM167 ; 53.713,80 €

    ; NUM048 ; ;

    Libro 25 aniversario Queso Mahón Menorca; 30/05/200

    NUM048 ; NUM397 ; 22.040,00 €

    Lona para trípode (impresión) PROYECTO OBSIND; 30/05/200

    NUM048 ;

    NUM398 ;

    295,80 €

    Catálogo Pasarela EUROBIJOUX "permanencia"; 30/05/200

    NUM048 ;

    NUM399 ;

    11.402,80 €

    Costes bancarios por pagos aplazados; 13/06/200

    NUM048 ;

    NUM400 ;

    6.152,64 €

    Papelería (etiquetas adhesivas); 19/06/200

    NUM048 ;

    NUM401 ;

    379,32 €

    Costes bancarios por pagos aplazados; 20/06/2007; NUM402 ; 790,61 €

    Papelería (cartas); 26/06/2007; NUM403 ; 585,80 €

    Papelería (tarjetas y sobres); 02/10/2007; NUM404 ; 881,60 €

    SIMM 2ª edición. Catàleg; 02/10/2007; NUM405 ; 12.180,00 €

    SIMM 2ª edición. Stands; 02/10/2007; NUM406 ; 10.382,00 €

    SIMM 2ª edición. Filmación, producción y edición DVD; 02/10/2007; NUM160 ; 5.104,00 €

    MODACALZADO 2ª edición. Catàleg; 30/10/2007; NUM168 ; 13.224,00 €

    MODACALZADO 2ª edición. Stands; 30/10/2007; NUM169 ; 28.918,80 €

    SALON DEL VINO 2007. Catàleg; 27/11/2007; NUM170 ; 9.523,60 €

    SALON DEL VINO 2007. Stands; 27/11/2007; NUM171 ; 28.495,40 €

    En relación a la factura nº 1328 de 19.10.2005, por la empresa Estudi Joan Rossello se realizan tarjetas de visita de Danielle Beaumont(y de la Sra. Inmaculada Inocencia ), cobrando su importe del CDEIB, sin que la Sra. Belinda Tomasa fuera contratada por dicho Organismo.

    En cuanto a las facturas NUM318 , NUM319 , NUM320 y NUM334 , del año 2006, relacionadas

    con el Congreso Mundial del Mueble, el CDEIB no participó en dicho Congreso.

    En cuanto a las facturas NUM396 y NUM397 de 2007, por la empresa Estudi Joan Rossello se presentaron dos informes que son genéricos y sin utilidad alguna.

    En cuanto a las facturas NUM228 a NUM231 de 2005, Estudi Joan Rosselló SL emitió y cobró del CDEIB sus importes, incluyendo en la factura NUM228 el concepto de desplazamiento por importe de 42.900 euros más IVA cuando ya había sido abonado por el CDEIB.

    Todas las facturas de importe superior a 12.050 euros debieron seguir un procedimiento administrativo, cuando menos, de negociado sin publicidad y no se hizo, salvo las expuestas en los correspondientes Expedientes de los apartados 1 a 7.

    No consta cumplidamente acreditado que el resto de trabajos descritos no fueran realizados por Estudi Joan Rossello SL.

    En virtud de lo acordado con los acusados Desiderio Matias , Inmaculada Inocencia y Artemio Gerardo , el Sr. Fernando Alonso transfirió a la cuenta bancaria de la acusada Valentina Tomasa , también concertada con los anteriores, en fecha 12.12.2003, la cantidad de 5.921,58 euros en concepto de pago de la comisión pactada, cuyo importe había previamente cobrado el Sr. Valentina Tomasa del CDEIB a través de ESTUDI JOAN ROSSELLO SL. A su vez Fernando Alonso transfirió a las cuentas bancarias de GABINETE ALAYS entre los años 2004 a 2007 la cantidad de 490.743,23 euros, por iguales conceptos, es decir, como pago de la comisión pactada con los mencionados acusados y con el concierto de la Administradora de Gabinete Alays, la Sra. Valentina Tomasa , bajo la cobertura de facturas emitidas por Valentina Tomasa y Gabinete Alays que no respondían a servicio o trabajo real alguno. Y por idéntico concepto, transfirió a la mercantil MANHATAN TRADE y a David Ovidio , el 15-7-2005 la cantidad de 40.147'39 €, el 4-11-2005 la cantidad de 27.746'14 €, el 4-11-2005 la cantidad de 13.780'53 €, el 24-3-06 la cantidad d 26.019'63 €, el 4-8-06 la cantidad de 23.862'08 €, bajo la cobertura de facturas emitidas por esta Entidad que habían sido confeccionadas por el acusado Artemio Gerardo y que no respondían a trabajo o servicio alguno sino al pago de la comisión pactada.

    En relación a FIRES GEREMI SL, entre los años 2003 a 2007, era administrador único D. Hilario Herminio , si bien la administración de hecho de la Sociedad era gestionada por D. Fernando Alonso que devino propietario único de la Sociedad por compra de todas las participaciones en virtud de Escritura pública de fecha 25 de Febrero de 2009.

    El acusado Fernando Alonso , realizando la misma acción que respecto de la empresa ESTUDI JOAN ROSSELLO SL, abonaba a los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo , y Inmaculada Inocencia una comisión o soborno de entre un 5% y un 10% de la facturación de dicha empresa obtenida del CDEIB, habitualmente mediante el abono de facturas que no respondían a trabajo o servicio alguno de GABINETE ALAYS, con el acuerdo de su administradora la Sra. Valentina Tomasa , o de MANHATTAN TRADE y David Ovidio realizadas por Artemio Gerardo . Mediante dicha comisión el acusado Fernando Alonso se aseguraba la contratación por parte del CDEIB de la empresa FIRES GEREMI.

    Durante los años 2004 a 2007, FIRES GEREMI SL facturó al CDEIB un total de 2.168.442,36 euros y obtuvo el pago del CDEIB de un importe de 1.667.682,77 euros, aprobando su pago la Sra. Inmaculada Inocencia en ejecución de lo acordado con el resto de acusados.

    Una vez obtenido por la empresa FIRES GEREMI SL el pago por parte del CDEIB, procedía a ingresar en las cuentas de Gabinete Alays, Manhattan Trade o David Ovidio , el importe correspondiente a la comisión pactada previamente con Inmaculada Inocencia , Desiderio Matias y Artemio Gerardo , bajo la cobertura de facturas giradas por dichas mercantiles contra FIRES GEREMI SL que no respondían a trabajo o servicio alguno, con el acuerdo de sus administradores.

    Los procedimientos de contratación en los que resultó adjudicataria la empresa FIRES GEREMI SL por parte del CDEIB, prescindieron total y absolutamente de la normativa administrativa, y se realizaron con la finalidad de dar forma jurídica a la previa o coetánea decisión de adjudicar a esta empresa el contrato en cuestión por parte de Inmaculada Inocencia , Artemio Gerardo y Desiderio Matias que, a cambio, recibian la comisi6n pactada. En dichos procedimientos la Sra. Inmaculada Inocencia y el Sr. Fernando Alonso , tras la realizaci6n del servicio o del trabajo por la empresa gestionada por el Sr. Fernando Alonso , formalizaban el correspondiente expediente administrativo, aportando el Sr. Fernando Alonso los documentos necesarios para ello.

    Consecuencia de este mecanismo utilizado por los acusados Fernando Alonso , Inmaculada Inocencia , Artemio Gerardo y Desiderio Matias , la empresa FIRES GEREMI SL fue adjudicataria de los siguientes contratos basados en expedientes administrativos y de las siguientes facturas:

  19. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA REALIZACIÓN DE LAS PROPUESTAS GRÁFICAS Y DE DISEÑO PRESENTADAS POR LAS EMPRESAS CONTRATADAS AL EFECTO CON MOTIVO DE LA PARTICIPACIÓN DEL CONSORCIO EN EL PRÓXIMO CERTAMEN DE MODACALZADO II. Expediente nº NUM120 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 02.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    10.01.2007; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 15.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 19.01.2007; Hilario Herminio .;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 19.01.2007; Hilario Herminio .;

    Propuesta económica empresa; 19.01.2007; Hilario Herminio .; 81.200 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 25.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 01.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 05.02.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia -

    Hilario Herminio .; 81.200 €. En dos

    plazos: 30% firma y el resto trabajo.

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    Se cobran parte de la factura nº NUM407 de 2007, la factura NUM135 de 2007.

    En dicho expediente constan tres presupuestos, uno de SAEZ URIOS SL por importe de 96.744 € y fecha 23.5.2007, otro de ART STATUS por importe de 98.600 € y fecha 25.5.2007 y el presupuesto de FIRES GEREMI SL(EXTERIOR DE PROMOCIONES Y EVENTOS, nombre comercial de FIRES GEREMI) por importe de 81.200 € y fecha 24.5.2007. Todos los presupuestos son de fecha posterior al contrato. No consta invitación a empresa alguna.

  20. CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA REALIZACIÓN DE LAS PROPUESTAS GRÁFICAS Y DE DISEÑO PRESENTADAS POR LAS EMPRESAS CONTRATADAS AL EFECTO CON MOTIVO DE LA PARTICIPACIÓN DEL CONSORCIO EN EL PRÓXIMO CERTAMEN

    DE MODACALZADO. Expediente nº NUM408

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha; Órgano/Persona; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 02.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    10.01.2007; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 15.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 19.01.2007; Hilario Herminio .;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 19.01.2007; Hilario Herminio .;

    Propuesta económica empresa; 19.01.2007; Hilario Herminio .; 79.628,72 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 25.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 01.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 05.02.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia -

    Hilario Herminio .; 79.628,72 €. En dos plazos: 30% fir

    m

    Certificación recepción trabajo. No consta.

    Facturas/fechas/importes. Se abonan la factura 93 de 2007.

    En dicho expediente constan tres presupuestos, uno de SAEZ URIOS SL por importe de 98.948 € y fecha 28.2.2007, otro de ART STATUS por importe de 96.280 € y fecha 5.3.2007 y el presupuesto de FIRES GEREMI SL (EXTERIOR DE PROMOCIONES Y EVENTOS, nombre comercial de FIRES GEREMI) por importe de 79.628,72 € y fecha 28.2.2007. Todos los presupuestos son de fecha posterior al contrato. No consta invitación a empresa alguna.

  21. CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA REALIZACIÓN DE LAS PROPUESTAS GRÁFICAS Y DE DISEÑO PRESENTADAS POR LAS EMPRESAS CONTRATADAS AL EFECTO CON MOTIVO DE LA PARTICIPACIÓN DEL CONSORCIO EN EL PRÓXIMO CERTAMEN DE SALÓN INTERNACIONAL DEL VINO. Expediente NUM121

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos; Fecha; Órgano/Persona; Precio

    /Oferta económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 02.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad. Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    10.01.2007; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 15.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 19.01.2007; Hilario Herminio .;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 19.01.2007; Hilario Herminio .;

    Propuesta económica empresa; 19.01.2007; Hilario Herminio .; 185.600 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 25.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 01.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 05.02.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia -

    Hilario Herminio .; 185.600 €. En dos

    plazos: 30% firma y el resto trabajo.

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    Se abonan las facturas parte de la NUM407 , la factura NUM409 y NUM410 de 2007.

    En dicho expediente constan tres presupuestos, uno de SAEZ URIOS SL por importe de 200.448 € y fecha 23.5.2007, otro de ART STATUS por importe de 197.200 € y fecha 25.5.2007 y el presupuesto de FIRES GEREMI SL(EXTERIOR DE PROMOCIONES Y EVENTOS, nombre comercial de FIRES GEREMI) por importe de 185.600 € y fecha 24.5.2007. Todos los presupuestos son de fecha posterior al contrato. No consta invitación a empresa alguna.

  22. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA REALIZACIÓN DE LAS PROPUESTAS GRÁFICAS Y DE DISEÑO PRESENTADAS POR LAS EMPRESAS CONTRATADAS AL EFECTO CON MOTIVO DE LA PARTICIPACIÓN DEL CDEIB EN EL PRÓXIMO CERTAMEN DEL SIMM II '07. Expediente nº NUM119

    Resoluciones

    Administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 02.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    10.01.2007; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 15.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente; 19.01.2007; Hilario Herminio .;

    cumplimiento obligaciones

    tributarias y SS.; ; ;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 19.01.2007; Hilario Herminio .;

    Propuesta económica empresa; 19.01.2007; Hilario Herminio .; 69.600 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 25.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 01.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 05.02.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia -

    Hilario Herminio .; 69.600 €. En dos

    plazos: 30% firma y el resto trabajo.

    Certificación recepción trabajo.; No consta.

    Facturas/fechas/importes.; Se abonan las facturas NUM411 , parte de la NUM407 de 2007.

    En dicho expediente constan tres presupuestos, uno de SAEZ URIOS SL por importe de 80.272 € y fecha 22.5.2007, otro de ART STATUS por importe de 83.520 € y fecha 25.5.2007 y el presupuesto de FIRES GEREMI SL(EXTERIOR DE PROMOCIONES Y EVENTOS, nombre comercial de FIRES GEREMI) por importe de 69.600 € y fecha 24.5.2007. Todos los presupuestos son de fecha posterior al contrato. No consta invitación a empresa alguna.

  23. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA REALIZACIÓN DE LAS PROPUESTAS GRÁFICAS Y DE DISEÑO PRESENTADAS POR LAS EMPRESAS CONTRATADAS AL EFECTO CON MOTIVO DE LA PARTICIPACIÓN DEL CDEIB EN EL PRÓXIMO CERTAMEN DEL SIMM I '07. Expediente nº NUM412

    Resoluciones

    Administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 02.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    10.01.2007; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 15.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 19.01.2007; Hilario Herminio .;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 19.01.2007; Hilario Herminio .;

    Propuesta económica empresa; 19.01.2007; Hilario Herminio .; 67.539,84 €

    Propuesta de;

    25.01.2007;

    Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    adjudicación/contratación.; ;

    Acuerdo de adjudicación; 01.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 05.02.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia -

    Hilario Herminio .; 67.539,84 €. En dos plazos: 30% fir

    Certificación recepción trabajo.; No consta.

    Facturas/fechas/importes.; Factura nº NUM413 de 2007

    En dicho expediente constan tres presupuestos, uno de SAEZ URIOS SL por importe de 78.880 € y fecha 5.2.2007, otro de ART STATUS por importe de 78.880 € y fecha 5.2.2007 y el presupuesto de FIRES GEREMI SL(EXTERIOR DE PROMOCIONES Y EVENTOS, nombre comercial de FIRES GEREMI) por importe de 67.539,84 € y fecha 2.2.2007. Todos los presupuestos son de fecha posterior al acuerdo de adjudicación y los dos primeros del mismo día de la fecha del contrato. No consta invitación a empresa alguna.

    - FACTURAS DE FIRES GEREMI SL CONTRA EL CDEIB.

    CONCEPTO FECHA NÚM.

    FRA

    CUANTIA

    SIMM 2004 14/09/2004 NUM047 96.966,72 €

    MODACALZADO 2004 15/10/2004 NUM036 67.744,00 €

    SIMO STAND 2004 13/01/2005 NUM040 79.112,00 €

    MERCHANDISING EVENTO PARLAMENTO EUROPEO 18/02/2005 NUM030 5.482,16 €

    PROVISIÓN PRODUCTO BALEAR 18/02/2005 NUM048 9.795,04 €

    BERENARS COMPETICIÓ JOCS POPULARS 18/02/2005 NUM033 4.834,88 €

    SIMM FEBRER 2005 18/04/2005 NUM032 97.044,23 €

    MODACALZADO MARZO 2005 18/04/2005 NUM031 70.964,16 €

    ASISTENCIA TECNICA MODACALZADO ABRIL 05/05/2005 NUM029 2.388,44 €

    LOTES PRODUCTE BALEAR (ARTESANIA) -BRUSELAS- 05/05/2005 NUM049 5.423,00 €

    ELABORACIÓN DE MASTER, SONORIZACIÓN Y PRODUCCIÓN 05/05/2005 NUM050 2.592,60 € DVD. FERIA MODACALZADO

    FERIA SIMO - SIMM - SALON DEL VINO - TRABAJOS DE FILMACIÓN, MONTAJE Y PRODUCCIÓN DVD

    05/05/2005 NUM051 6.141,04 €

    TRABAJOS VARIOS PARA EL SALÓN INTERNACIONAL DEL VINO

    05/05/2005 NUM052 3.069,36 €

    TRABAJOS VARIOS PARA LA SIMM-IBERPIEL FEBRERO 2005 05/05/2005 NUM053 3.946,32 €

    LOCALIZACIÓN FILMACIÓN Y PRODUCCIÓN DE UN DVD

    APERTURA OFICINA BAD HONNEF

    05/05/2005 NUM054 5.117,92 €

    ASISTENCIA TECNICA BAD HONNEF. TRABAJOS POS- EVENTO

    05/05/2005 NUM035 1.705,20 €

    SEÑALETICA CENTRE BIT 16/05/2005 NUM039 16.924,40 €

    PASARELA N.Y. -USA- OBSEQUIOS Y MERCHANDISING 05/07/2005 NUM057 9.904,60 €

    STAND FERIA SON SERVERA JUNY 2005. PRODUCCIÓN E IMPRESIÓN

    DVD COMITÉ DES RÉGIONS -BRUSELAS- LOCALIZACIÓN Y

    FILMACIÓN / PRODUCCIÓN Y REALIZACIÓN

    08/07/2005 NUM058 2.659,88 €

    20/07/2005 NUM037 5.731,56 €

    PRODUCCIÓN E IMPRESIÓN OFICINAS DEL CDEIB SÓLLER 02/09/2005 NUM060 8.870,52 €

    SIMM 2ª EDICIÓ. PROVISIÓN DE PRODUCTE BALEAR PARA DEGUSTACIÓN. ASISTENCIA TÉCNICA

    21/09/2005 NUM061 5.365,94 €

    CONGRESO AFE. PROVISIÓN DE VINOS. ANCES

    JORNADAS NACIONALES. BODEGÓN PROVISIÓN; 21/09/2005; NUM046 ; 8.584,61 €

    SIMM 2ª EDICIÓ.

    PRODUCCIÓN GRÁFICA, MAQUETACIÓN,

    IMPRESIÓN E INSTALACIÓN DE STAND PABELLÓN 8; 04/10/2005; NUM075 ; 102.488,32 €

    CDEIB SÓLLER. MESAS EXPOSITORES. CARPINTERIA Y

    VIDRIO. PRODUCCIÓN, REALIZACIÓN, TRANSPORTE Y MONTAJES; 02/01/2006; NUM038 ; 6.995,96 €

    MODACALZADO SEPTIEMBRE 2005.

    PRODUCCIÓN DE LOS

    ELEMENTOS NECESARIOS. MONTAGE. MANTENIMIENTO DE LA FERIA. DESMONTAJE; 03/01/2006; NUM064 ; 74.554,36 €

    SIMO. NOVIEMBRE 2005. PRODUCCIÓN DE LOS ELEMENTOS

    NECESARIOS.; 03/01/2006; NUM065 ; 70.675,32 €

    SALON DEL VINO 2005. SUELOS. PAREDES Y

    CONSTRUCCIÓN. ILUMINACIÓN. MOBILIARIO. CANON. ROTULACIÓN E IMPRESIÓN; 03/01/2006; NUM066 ; 180.808,50 €

    BALEART DESEMBRE 2005;

    03/01/2006;

    NUM067 ;

    56.145,51 €

    EVENTO SHANGHAI OCTUBRE 2005. EXPOSITOR. TUBOS.

    FUNDAS Y PANEL TRIPODE; 10/01/2006; NUM068 ; 2.956,84 €

    SELECCIÓN Y PROVISIÓN PRODUCTE BALEAR

    AGROALIMENTARIO Y MATERIAL PROMOCIONAL PARA MENAKEN PIS; 12/01/2006; NUM076 ; 6.526,02 €

    MODACALZADO SEPTIEMBRE 2005. SOPORTE

    TECNICO,

    SEGUIMIENTO Y FILMACIÓN ACTOS INSTITUCIONALES.; 12/01/2006; NUM079 ; 5.678,77 €

    FIRA DES CAMP DŽEIVISSA. SELECCIÓN PIEZAS ARTESANIA; 12/01/2006; NUM070 ; 13.245,55 €

    CONVENCIÓN DE DELEGADOS DE LA CADENA SER.

    SELECCIÓN DE PRODUCTE BALEAR DE IBIZA Y FORMENTERA; 12/01/2006; NUM071 ; 5.781,16 €

    SIMM FEBRER 2006. STANDS Y PASARELA. PRODUCCIÓN.

    SERVICIO AUDIOVISUAL. IMPRESIÓN, MONTAJE Y DESMONTAJE; 14/02/2006; NUM072 ; 109.109,60 €

    SERVICIO DE APOYO EN FERIAS;

    08/03/2006;

    NUM041 ;

    3.944,00 €

    ASESORAMIENTO TÉCNICO EN FERIAS;

    08/03/2006;

    NUM043 ;

    3.428,45 €

    CENTRE BIT. SEÑALETICA. CARTELES EN VINILO.;

    19/04/2006;

    NUM044 ;

    583,48 €

    ALIMENTARIA MARZO 2006;

    19/04/2006;

    NUM042 ;

    46.400,00 €

    MODACALZADO MARZO 2006;

    20/04/2006;

    NUM080 ;

    74.955,02 €

    MIAMI. ABRIL 2006. REALIZACIÓN, PRODUCCIÓN, Y

    SONORIZACIÓN VIDEO PROMOCIONAL; 04/05/2006; NUM077 ; 7.028,44 €

    MEDITERRANEAN EXPERIENCE. MIAMI 2006. STANDS.;

    06/06/2006;

    NUM081 ;

    13.920,00 €

    COSTES BANCARIOS POR PAGOS APLAZADOS.;

    29/06/2006;

    NUM078 ;

    3.463,76 €

    COSTES BANCARIOS POR PAGOS APLAZADOS.;

    29/06/2006;

    NUM414 ;

    4.288,30 €

    COSTES BANCARIOS POR PAGOS APLAZADOS.;

    29/06/2006;

    NUM082 ;

    1.693,54 €

    COSTES BANCARIOS POR PAGOS APLAZADOS.;

    19/07/2006;

    NUM083 ;

    3.944,00 €

    COSTES BANCARIOS POR PAGOS APLAZADOS.;

    19/07/2006;

    NUM084 ;

    3.248,00 €

    SIMM SEPTIEMBRE 2006. STANDS ESPACION NATURAL;

    28/09/2006;

    NUM085 ;

    74.785,20 €

    MODACALZADO SEPTIEMBRE 2006. STANDS. IMPRESIÓN,

    MONTAJE Y DESMONTAJE DE STAND Y ELEVADORES; 28/09/2006; NUM086 ; 71.098,72 €

    COSTES BANCARIOS POR PAGOS APLAZADOS.;

    04/10/2006;

    NUM087 ;

    1.895,47 €

    PECES DE FANG VARIADES STAND FIRA DE LLUCMAJOR;

    18/10/2006;

    NUM415 ;

    438,06 €

    JARRONES DE VIDRIO MALLORQUIN. MANIPULACIÓN PARA

    REGALO Y ENTREGA; 18/10/2006; NUM088 ; 3.957,64 €

    LOTS DE PRODUCTE BALEAR ENTREGATS A LES JORNADES

    JECAS;

    18/10/2006;

    NUM089 ;

    2.699,80 €

    SALON DEL VINO 2006. ALQUILER, TRANSPORTE, MONTAJE

    Y DESMONTAJE DE LOS MATERIALES; 20/11/2006; NUM091 ; 59.160,00 €

    SALON DEL VINO 2006. MOBILIARIO, CANON Y ROTULACIÓN;

    20/11/2006;

    NUM092 ;

    122.070,28 €

    SALON DEL VINO 2006. DEGUSTACIÓN;

    06/02/2007;

    NUM416 ;

    3.723,60 €

    MERCHANDISING. PIEZAS DE ARTESANIA EN MADERA DE

    OLIVO Y FUNDA DE ROBA DE LLENGUES; 06/02/2007; NUM417 ; 5.622,52 €

    ARTESANIA PRODUCTE BALEAR. CETRILLS DE LLAUNA;

    06/02/2007;

    NUM418 ;

    4.503,53 €

    COSTES BANCARIOS POR PAGOS APLAZADOS.;

    06/02/2007;

    NUM419 ;

    3.596,00 €

    COSTES BANCARIOS POR PAGOS APLAZADOS.;

    06/02/2007;

    NUM420 ;

    3.248,00 €

    COSTES BANCARIOS POR PAGOS APLAZADOS.; 06/02/2007; NUM421 ; 3.538,00 €

    LOTS DE PRODUCTES DE LES ILLES BALEARS EN CAIXA

    PERSONALITZADA PER LA PROMOCIÓ DE PRODUCTE BALEAR.; 06/02/2007; NUM422 ; 8.884,44 €

    BOTELLAS EN CAJA OLI D.O. MALLORCA PARA PROMOCIÓN

    EN CALIFORNIA. DIPTICOS EN INGLES; 08/02/2007; NUM423 ; 9.313,64 €

    SIMM FEBRER 2007. PRODUCCIÓN STANDS ESPACIO

    NATURAL;

    20/02/2007;

    NUM413 ;

    67.539,84 €

    SIMM 2ª EDICIÓ 2006. EDICIÓN DVD Y AUTORIA MENU; 05/03/2007; NUM424 ; 3.193,48 €

    SIMM 2ª EDICIÓ 2006. MERCHANDISING; 05/03/2007; NUM425 ; 7.984,28 €

    MODACALZADO 2ª EDICIÓ 2006. MERCHANDISING; 05/03/2007; NUM426 ; 4.776,88 €

    SIMM FEBRER 2007. MERCHANDISING; 05/03/2007; NUM427 ; 12.213,64 €

    SIMM FEBRER 2007. SELECCIÓN DE PRODUCTOS 5

    ESTRELLAS AGROALIMENTARIOS PARA DEGUSTACIONES DE PROMOCIÓN; 05/03/2007; NUM428 ; 10.694,04 €

    MERCHANDISING PROMOCIONAL VINOS DE BALEARES; 05/03/2007; NUM429 ; 5.117,92 €

    MERCHANDISING PROMOCIÓN OLI DE SÓLLER.; 05/03/2007; NUM152 ; 2.183,53 €

    APORTACIÓN DE VARIOS

    PRODUCTE BALEAR PARA COLABORACIONES EN FERIAS LOCALES; 20/03/2007; NUM430 ; 6.420,60 €

    APORTACIÓN VARIEDAD SELECTA PRODUCTOS 5

    ESTRELLAS PARA ELABORACIÓN DE HAPPY HOUR FERIA SIMM; 20/03/2007; NUM431 ; 5.935,72 €

    APORTACIÓN LOTES PRODUCTE BALEAR EVENTO

    CHALLENGE;

    20/03/2007;

    NUM432 ;

    5.042,52 €

    SELECCIÓN DE PRODUCTE BALEAR PARA LA PREPARACIÓN

    DE 450 LOTES EN COLABORACIÓN RUTA DE LA SAL 2007; 20/03/2007; NUM433 ; 19.614,44 €

    SIMM FEBRER 2007. MERCHANDISING; 03/04/2007; NUM434 ; -12.213,64 €

    PRODUCTOS CINCO ESTRELLAS. BOLSAS DE PROMOCIÓN

    PARA EL FORO DŽAGÈNCIES DESENVOLUPAMENT REGIONAL; 19/04/2007; NUM435 ; 7.506,36 €

    SELECCIÓN DE PRODUCTE BALEAR Y PRODUCTOS CINCO

    ESTRELLAS PARA CONFECCIONAR BODEGÓN Y PREPARAR DEGUSTACIÓN FERIA DEL TURISMO Y RESTAURACIÓN DE IBIZA; 19/04/2007; NUM436 ; 4.514,72 €

    MODACALZADO MARZO 2007. SUMINISTRO DE BASTIDOR.

    STANDS;

    02/05/2007;

    NUM437 ;

    79.628,72 €

    MODACALZADO 2ª EDIICIÓ 2006. MONTAJE,

    POSPRODUCCIÓN Y ENTREGA DE 160 DVD; 30/05/2007; NUM438 ; 3.145,92 €

    SIMM 1ª EDICIÓ 2007. GARGANTILLAS PERLAS ORQUIDEA

    EN CAJA PARA MERCHANSING; 30/05/2007; NUM439 ; 11.647,56 €

    EUROBIJOUX & ACCESORIES 2007. SUMINISTRO DE

    PASTELERÍA DE MENORCA PARA LAS DEGUSTACIONES "DELICIOUS BREAK"; 30/05/2007; NUM440 ; 2.572,88 €

    EUROBIJOUX & ACCESORIES 2007. PRODUCTE BALEAR Y

    PRODUCTE 5 ESTRELLAS PARA LA ELABORACIÓN DEL "DELICIOUS BREAK"; 30/05/2007; NUM441 ; 5.574,96 €

    PRODUCTE BALEAR Y WORKSHOP PARA EMPRESARIOS

    BALEARES, FRANCESES E ITALIANOS CELEBRADO EN EL CENTRE BIT; 30/05/2007; NUM442 ; 1.112,44 €

    PASARELA EUROBIJOUX 2007. DVD EQUUS CON LIBIRITO

    PARA MERCHANDISING PROMOCIONAL; 30/05/2007; NUM443 ; 9.191,84 €

    FIRA DE MAIG. SOLLER. PRODUCTE BALEAR PARA

    DEGUSTACIÓN;

    30/05/2007;

    NUM444 ;

    1.006,88 €

    COSTES BANCARIOS POR PAGOS APLAZADOS.; 30/05/2007; NUM445 ; 4.977,73 €

    EN CONCEPTO DEL PAGO DEL 30% POR CONTRATO DE LAS

    SIGUIENTES FERIAS: SIMM 2ª EDICIÓ 2007, MODACALZADO

    1. EDICIÓ 2007, SALON DEL VINO 2007.; 30/05/2007; NUM407 ; 100.920,00 €

    COSTES BANCARIOS POR PAGOS APLAZADOS.; 13/06/2007; NUM446 ; 6.935,64 €

    SIMM 2ª EDICIÓ 2007. PRODUCCIÓN STANDS; 02/10/2007; NUM411 ; 15.535,88 €

    MODACALZADO 2ª EDICIÓ 2007. PRODUCCIÓN STANDS; 30/10/2007; NUM135 ; 28.523,24 €

    SALON DEL VINO 2007. MUNTATGES; 27/11/2007; NUM409 ; 44.320,00 €

    SALON DEL VINO 2007. NECESIDADES NO PRESUPUESTADAS; 27/11/2007; NUM410 ; 2.058,06 €

    No consta cumplidamente acreditado que estos trabajos descritos no fueran realizados por Fires Geremí SL.

    En virtud de lo acordado con los acusados Desiderio Matias , Inmaculada Inocencia y Artemio Gerardo , el Sr. Fernando Alonso , en nombre de FIRES GEREMI SL, transfirió a la cuenta bancaria de GABINETE ALAYS entre los años 2004 a 2007 la cantidad de 344.885,48 euros como pago de la comisión pactada con los mencionados acusados y con el concierto de la Administradora de Gabinete Alays, la Sra. Valentina Tomasa , bajo la cobertura de facturas emitidas por Gabinete Alays que no respondían a servicio o trabajo real alguno. Y por idéntico concepto, transfirió a la mercantil MANHATAN TRADE y a David Ovidio , el 1-6-05 la cantidad de 20.078'95 €, el 4-11-05 la cantidad de 20.747'33 €, el 26-1-06 la cantidad de 12.234'71 €, el 26-1-06 la cantidad de 44.577'69 €, bajo la cobertura de facturas emitidas por esta Entidad que habían sido confeccionadas por el acusado Artemio Gerardo y que no respondían a trabajo o servicio alguno sino al pago de la comisión pactada.

    Tanto en relación a las transferencias realizadas por Estudi Joan Rossello como por Fires Geremí a la empresa Manhatan Trade, una vez recibidas, por uno de sus directivos, David Ovidio , los entregaba Inmaculada Inocencia y Artemio Gerardo en Estados Unidos, salvo la cantidad de 16.461,12 dólares que remitió David Ovidio en fecha 19 de septiembre de 2006, vía transferencia, a Artemio Gerardo , utilizando la cuenta corriente que el padre de Artemio Gerardo tenía en la Banca March. Artemio Gerardo , posteriormente, las repartía con Desiderio Matias . En relación a las recibidas por Valentina Tomasa y Gabinete, Inmaculada Inocencia las repartía con Artemio Gerardo y éste, a su vez, con Desiderio Matias .

    - PRESUPUESTOS PRESENTADOS POR EL ACUSADO Fernando Alonso EN LOS EXPEDIENTES DE CONTRATACION DE ESTUDI JOAN ROSSELLO SL Y FIRES GEREMI SL.

    En todos los Expedientes de contratación del año 2007 de Estudi Joan Rossello SL y de FIRES GEREMI SL el acusado Fernando Alonso aportó presupuestos de la empresa SAEZ URIOS SL. Su administrador, el acusado Baltasar Claudio , confeccionó tales presupuestos por petición del Sr. Fernando Alonso , para que los presentara al CDEIB y los incorporara a los Expedientes de contratación de las citadas mercantiles(EJR y Fires), siendo consciente y conocedor el Sr. Baltasar Claudio que la finalidad de dichos presupuestos no era que su empresa pudiera ser adjudicataria del contrato objeto de Expediente sino que eran para rellenar y dar forma al Expediente de contrataci6n que ya tenia adjudicado Estudi Joan Rossello o Fires Geremi.

    Los presupuestos de HEMERO PUBLICACIONS de los Expedientes del afio 2007 de Estudi Joan Rossello y Fires Geremi, fueron confeccionados por el Sr. Fernando Alonso utilizando una de las plantillas con el logo de Hemero sin que su propietario, Hipolito Agustin , cuñado del anterior, conociese dicho extremo.

  24. - NTC CONSULTORES SL. MARKETING ONE STRATEGY SL.

    El acusado Hipolito Agustin , como administrador de hecho de la mercantil NTC CONSULTORES SL, abonaba a los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo , y Inmaculada Inocencia una comisión o soborno del 40% de la facturación de dicha empresa obtenida del CDEIB, habitualmente en metálico mediante el abono de facturas que no respondían a trabajo o servicio alguno de David Ovidio , confeccionadas por el propio acusado Artemio Gerardo quien se las remitía al Sr. Hipolito Agustin . Mediante dicha comisión el acusado Hipolito Agustin se aseguraba la contratación por parte del CDEIB de su empresa NTC CONSULTORES SL.

    Durante los años 2004 a 2007, NTC CONSULTORES SL facturó al CDEIB un total de 653.276,37 euros y obtuvo el pago del CDEIB de un importe de 607.105 euros, aprobando su pago la Sra. Inmaculada Inocencia en ejecución de lo acordado con el resto de acusados.

    Una vez obtenido por la empresa NTC CONSULTORES SL el pago por parte del CDEIB, el Sr. Hipolito Agustin procedía a abonar a Inmaculada Inocencia o a Artemio Gerardo , el importe correspondiente a la comisión pactada previamente con Inmaculada Inocencia , Desiderio Matias y Artemio Gerardo , bajo la cobertura de facturas giradas por David Ovidio contra NTC CONSULTROES SL que no respondían a trabajo o servicio alguno y que habían sido confeccionadas por Artemio Gerardo . Una vez recogidas las comisiones por la Sra. Inmaculada Inocencia y el Sr. Artemio Gerardo , éste las repartía con el Sr. Desiderio Matias .

    Los procedimientos de contratación en los que resultó adjudicataria la empresa NTC CONSULTORES SL por parte del CDEIB, prescindieron total y absolutamente de la normativa administrativa, y se realizaron con la finalidad de dar forma jurídica a la previa o coetánea decisión de adjudicar a esta empresa el contrato en cuestión por parte de Inmaculada Inocencia , Artemio Gerardo y Desiderio Matias que, a cambio, recibían la comisión pactada. En dichos procedimientos tras la realización del servicio o del trabajo por la empresa del Sr. Hipolito Agustin , se formalizaba el correspondiente expediente administrativo, aportando el Sr. Hipolito Agustin los documentos necesarios para ello.

    Consecuencia de este mecanismo utilizado por los acusados Hipolito Agustin , Inmaculada Inocencia , Artemio Gerardo y Desiderio Matias , la empresa NTC CONSULTORES SL fue adjudicataria de los siguientes contratos basados en expedientes administrativos y de las siguientes facturas:

    - EXPEDIENTES DE CONTRATACION DE NTC CONSULTORES SL.

  25. CONTRATACIÓN DE UNA CONSULTORA PARA LA REALIZACIÓN DE UN ESTUDIO CON EL FIN DE IDENTIFICAR EL VALOR DE LA MARCA CDEIB.- Expediente nº NUM115 .

    Resoluciones

    Administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 02.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia .;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinario.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 10.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 16.01.2007; Hipolito Agustin ;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 16.01.2007; Hipolito Agustin ;

    Propuesta económica empresa; 16.01.2007; Hipolito Agustin ; 29.928 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 23.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 02.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 12.02.2007; Gerente Inmaculada Inocencia -

    NTC ( Hipolito Agustin ); 29.928 €, en tres

    plazos: 10% firma y plan trabajo, 40

    Certificación recepción trabajo. No consta.

    Facturas/fechas/importes. 05.03.2007: 14.964 € - 15.05.2007: 14.964 € (con fecha entrada en CDEIB el 11.05.2007)

    En plan de trabajo de NTC donde se describe la planificación y objetivos del proyecto, en el apartado correspondiente al CRONOGRAMA, de las cuatro actividades a desarrollar por NTC, una de ellas corresponden a enero de 2007, cuando el contrato no estaba firmado. No consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

  26. CONTRATACIÓN DE UNA CONSULTORA PARA LA REALIZACIÓN DE UN ESTUDIO SOBRE EL POTENCIAL DE DESARROLLO Y SINERGIAS INTERNACIONALES A PARTIR DEL ANÁLISIS DEL IMPACTO DE LA OFERTA DE SERVICIO DE LAS FERIAS DE VALENCIA A NIVEL MUNDIAL: OBSIND. - Expediente nº NUM122 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 22.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia .;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinario.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 31.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 08.02.2007; NTC ( Hipolito Agustin );

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 08.02.2007; NTC ( Hipolito Agustin );

    Propuesta económica empresa; 08.02.2007; NTC ( Hipolito Agustin ; 29.928 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 13.02.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 19.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 26.02.2007; Gerente Inmaculada Inocencia -

    NTC ( Hipolito Agustin ); 29.928 €, en dos

    plazos: 50% firma y plan trabajo, 50

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes. 4.5.2007: 29.928 € (nº NUM076 )

    En el plan de trabajo de NTC donde se describe la planificación y objetivos del proyecto, en el apartado correspondiente al CRONOGRAMA, de las cinco actividades a desarrollar por NTC, una de ellas corresponden a primera quincena de febrero de 2007, cuando el contrato no estaba firmado. No consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

  27. - CONTRATACIÓN DE UNA CONSULTORA PARA LA REALIZACIÓN DE UN PROYECTO BASADO EN EL DESARROLLO DE CONTENIDOS DEL ÁREA DE ESTUDIOS, INVESTIGACIÓN Y CONOCIMIENTOS DEL CDEIB DENTRO DEL MARCO DE REFERENCIA OBSIND. - Expediente nº NUM447

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización expediente;

    22.01.2007;

    Gerente/ Inmaculada Inocencia .;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad. Ordinario.

    PPT (pliego prescripciones

    técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación

    expediente.; 31.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no concurrencia

    prohibiciones contratación y

    estar al corriente

    cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 08.02.2007; NTC ( Hipolito Agustin );

    Escrito empresa

    adjuntando

    documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 08.02.2007; NTC ( Hipolito Agustin );

    Propuesta económica empresa; 08.02.2007; NTC ( Hipolito Agustin ; 24.360 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 13.02.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 19.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 26.02.2007; Gerente Inmaculada Inocencia -

    NTC( Hipolito Agustin ); 24.360 €, en dos

    plazos: 50% firma y plan trabajo,

    Certificación recepción

    trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.; 10.05.2007: 24.360 € (con fecha entrada en CDEIB el 11.05.2007)

    En el plan de trabajo de NTC donde se describe la planificación y objetivos del proyecto, en el apartado correspondiente al CRONOGRAMA, de las cinco actividades a desarrollar por NTC, una de ellas corresponden a primera quincena de febrero de 2007, cuando el contrato no estaba firmado. No consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

  28. - CONTRATACIÓN DE UNA CONSULTORA PARA REALIZAR LA PUBLICACIÓN DE CONTENIDOS EN EL ÁREA DE ESTUDIOS, INVESTIGACIÓN Y CONOCIMIENTOS DEL CDEIB: OBSIND. - Expediente nº NUM448 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 22.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia .;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinario.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 31.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones; 08.02.2007; NTC ( Hipolito Agustin );

    contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; ; ; ;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 08.02.2007; ; NTC ( Hipolito Agustin );

    Propuesta económica empresa; 08.02.2007; ; NTC ( Hipolito Agustin ; 15.660 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 13.02.2007; ; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 19.02.2007; ; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 26.02.2007; ; Gerente Inmaculada Inocencia -

    NTC ( Hipolito Agustin ); 15.660 €, en dos

    plazos: 50% firma y plan trabajo, 50

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.;

    Facturas/fechas/importes.;

    18.5.2007: 15.660€(nº;

    En el plan de trabajo de NTC donde se describe la planificación y objetivos del proyecto, en el apartado correspondiente al CRONOGRAMA, de las cinco actividades a desarrollar por NTC, una de ellas corresponden a primera quincena de febrero de 2007, cuando el contrato no estaba firmado. No consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

  29. - CONTRATACIÓN DE UNA CONSULTORA PARA LA ELABORACIÓN DE UN ESTUDIO DEL SECTOR MUEBLE DE MALLORCA. - Expediente nº NUM449 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 30.04.2004; Presidente/ Desiderio Matias .;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinario.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 07.05.2004; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 10.05.2004; NTC ( Hipolito Agustin );

    Escrito empresa adjuntando

    documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 10.05.2004; NTC ( Hipolito Agustin );

    Propuesta económica empresa; 10.05.2004; NTC ( Hipolito Agustin ; 35.960 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 14.05.04; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 21.05.2004; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 07.06.2004; Gerente Inmaculada Inocencia -

    NTC ( Hipolito Agustin ); 31.000 €+ Iva, en tres plazos: 33% c

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    92, 109, 119 de 2004.

    Consta un escrito de invitación a NTC sin fecha, y sin comprobación de efectiva remisión.

  30. CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA ELABORACIÓN DE UN PLAN ESTRATÉGICO Y DE UNA UNIDAD DE DESARROLLO SECTORIAL PARA EL SECTOR DE LA MADERA Y EL MUEBLE DE MALLORCA. Expediente nº NUM135 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 22.01.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 07.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; No consta.; ;

    Escrito empresa adjuntando

    documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); No consta.; ;

    Propuesta económica empresa;

    No consta.; ;

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 04.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 14.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 04.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia

    - Valentina Tomasa .; 30.050 €. En tres plazos: 10%

    ejecución proyecto, 50% trabajo.

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    12, 14, 21 de 2005

    En el plan de trabajo de NTC donde se describe la planificación y objetivos del proyecto, en su apartado "Timing" de las cuatro actividades a desarrollar por NTC, dos de ellas corresponden a enero de 2005, cuando el contrato no estaba firmado.

  31. CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA ELABORACIÓN DE UN PLAN ESTRATÉGICO Y DE UNA UNIDAD DE DESARROLLO SECTORIAL PARA EL SECTOR DE TEXTIL Y DE CONFECCIÓN EN LA ISLA DE MALLORCA. Expediente nº NUM127 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 22.01.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 07.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 01.02.2005; NTC ( Hipolito Agustin );

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 01.02.2005; NTC ( Hipolito Agustin );

    Propuesta económica empresa; 01.02.2005; NTC ( Hipolito Agustin ); 30.050 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 04.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 14.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 08.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia

    - Hipolito Agustin .; 30.050 €. En tres

    plazos: 10% firma,

    40% informe ejecuciónproyecto,

    50% trabajo.

    Certificación recepción trabajo. Consta en fecha 21 de Julio de 2005 firmado por la Sra. Inmaculada Inocencia .

    Facturas/fechas/importes. NUM073 , NUM080 , NUM415 de 2005

    Consta una sola invitación a NTC, sin fecha, de la Sra. Inmaculada Inocencia y no a otras personas físicas o jurídicas.

  32. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA ELABORACIÓN DE UN PLAN ESTRATÉGICO Y DE UNA UNIDAD DE DESARROLLO SECTORIAL PARA EL SECTOR DEL CALZADO EN LA ISLA DE MALLORCA. Expediente nº NUM127 (mismo número que el anterior)

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 22.01.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 07.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 01.02.2004; NTC ( Hipolito Agustin );

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 01.02.2005; NTC ( Hipolito Agustin );

    Propuesta económica empresa; 01.02.2005; NTC ( Hipolito Agustin ); 30.050 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 04.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 14.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 08.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia

    - Hipolito Agustin .; 30.050 €. En tres

    plazos: 10% firma, 40% informe

    50% trabajo.

    Certificación recepción trabajo.; Consta en fecha 21 de Julio de 2005 firmado por la Sra. Inmaculada Inocencia .

    Facturas/fechas/importes.; NUM043 , NUM042 , NUM087 de 2005

    No consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

  33. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA ELABORACIÓN DE UN PLAN ESTRATÉGICO Y DE UNA UNIDAD DE DESARROLLO SECTORIAL PARA EL SECTOR PERLERO DE MALLORCA. Expediente nº NUM450

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 22.01.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 07.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 01.02.2005; NTC ( Hipolito Agustin );

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 01.02.2005; NTC ( Hipolito Agustin );

    Propuesta económica empresa; 01.02.2005; NTC ( Hipolito Agustin ); 30.050 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 04.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 14.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 08.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia

    - Hipolito Agustin .; 30.050 €. En tres plazos: 10%

    trabajo.

    Certificación recepción trabajo.;

    Certificación de 2 de junio de 2005, firmada por la Sra. Inmaculada Inocencia .

    Facturas/fechas/importes.;

    13, 15, 22 de 2005

    Consta un solo escrito de invitación a NTC por parte de la Sra. Inmaculada Inocencia .

  34. CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA IMPLANTACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD ISO 9001: VERSION 2000 PARA EL CDEIB. Expediente nº NUM451

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 22.01.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego cláusulas

    administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 25.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento bligaciones tributarias y SS.; 01.02.2005; NTC ( Hipolito Agustin );

    Escrito empresa adjuntando

    documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 01.02.2005; NTC ( Hipolito Agustin );

    Propuesta económica empresa; 01.02.2005; NTC ( Hipolito Agustin ); 25.000 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 04.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 16.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 08.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia

    - Hipolito Agustin .; 25.000 €. En tres

    plazos: 40% firma, 30% informe man

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    NUM044 , NUM077 , NUM088 de 2005

  35. CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA LA ELABORACIÓN DE UN PLAN ESTRATÉGICO PARA EL SECTOR NÁUTICO DE MALLORCA. Expediente nº NUM452 .

    Resoluciones ;

    Fecha ;

    Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    administrativas

    /documentos; ; ; económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 04.01.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones

    técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 10.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 18.01.2005; Hipolito Agustin .;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 18.01.2005; Hipolito Agustin .;

    Propuesta económica empresa; 18.01.2005; Hipolito Agustin .; 24.000 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 27.01.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 03.02.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 18.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia -

    Hipolito Agustin .; 25.000 €. En tres

    plazos: 10% firma,

    40% informe ejecuciónproyecto,

    50% trabajo.

    Certificación recepción trabajo.; No consta.

    Facturas/fechas/importes.; 82, 94 de 2005; 52 de 2006

    El plan de trabajo de NTC donde se describe la planificación y objetivos del proyecto, en su apartado Cronograma, de las siete actividades a desarrollar por NTC, dos de ellas corresponden a la primera quincena del mes de febrero de 2005, cuando el contrato no estaba firmado.

  36. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA LA ELABORACIÓN DE UN PLAN ESTRATÉGICO PARA EL SECTOR DE LAS ENERGÍAS RENOVABLES EN MALLORCA. Expediente nº NUM453 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha; Órgano/Persona; Precio

    /Oferta económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 04.01.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas ); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 10.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 18.01.2005; Hipolito Agustin .;

    Escrito empresa adjuntando

    documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 18.01.2005; Hipolito Agustin .;

    Propuesta económica empresa; 18.01.2005; Hipolito Agustin .; 25.000 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 24.01.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 02.02.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 09.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia -

    Hipolito Agustin .; 25.000 €. En tres

    plazos: 10% firma, 40%

    informe ejecución proyecto,

    50% trabajo.

    Certificación recepción trabajo.;

    Certificación de 2 de marzo de 2005, firmada por la Sra. Inmaculada Inocencia .

    Facturas/fechas/importes.;

    83, 95 de 2005; 12 de 2006

    No constan invitaciones a tres personas físicas o jurídicas.

  37. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA LA ELABORACIÓN DE UN ESTUDIO PARA EL SECTOR NÁUTICO DENTRO DEL MARCO DE LAS INDUSTRIAS DE MALLORCA. Expediente nº NUM454 .

    Resoluciones administrativas

    /documentos

    Fecha Órgano/Persona Precio

    /Oferta económica/

    procedimiento

    Acuerdo formalización expediente; 04.01.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 10.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .; ;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente

    cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 18.01.2005; Hipolito Agustin .; ;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 18.01.2005; Hipolito Agustin .; ;

    Propuesta económica empresa; 18.01.2005; Hipolito Agustin .; 30.050

    €;

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 24.01.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ; ;

    Acuerdo de adjudicación; 02.02.2005; Presidente/ Desiderio Matias .; ;

    Contrato;

    09.02.2005;

    Gerente/ Inmaculada Inocencia ; 30.050

    € en tres;

    Hipolito Agustin .; plazos:10% firma,

    40% informe

    ejecución proyecto,

    50% trabajo.

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.;

    Facturas/fechas/importes.;

    NUM152 , NUM440 de 2005;;

    No constan invitaciones a tres personas físicas o jurídicas.

  38. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA ELABORACIÓN DE UN ESTUDIO SOBRE EL SECTOR DE LAS ENERGÍAS RENOVABLES EN MALLORCA. Expediente nº NUM455

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 04.01.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 10.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 18.01.2005; Hipolito Agustin .;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 18.01.2005; Hipolito Agustin .;

    Propuesta económica empresa; 18.01.2005; Hipolito Agustin .; 30.050 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 24.01.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 01.02.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 09.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia -

    Hipolito Agustin .; 30.050 €. En tres

    plazos: 10% firma,

    40% informe ejecuciónproyecto,

    50% trabajo.

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    85, 97 de 2005; 9 de 2006.

    No constan invitaciones a tres personas físicas o jurídicas.

  39. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA ELABORACIÓN DE UN ESTUDIO SOBRE EL SECTOR AGROALIMENTARIO EN LA UNIÓN EUROPEA. Expediente nº NUM456

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 02.05.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 11.05.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones; 18.05.2005; Hipolito Agustin .;

    tributarias y SS.; ; ;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 18.05.2005; Hipolito Agustin .;

    Propuesta económica empresa; 18.05.2005; Hipolito Agustin .; 30.050 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 24.05.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 01.06.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 06.06.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia -

    Hipolito Agustin .; 30.050 €. En tres

    plazos: 10% firma,

    40% informe ejecuciónproyecto,

    50% trabajo.

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    NUM431 , NUM442 de 2005; NUM414 de 2006

    No constan invitaciones a tres personas físicas o jurídicas.

  40. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA ELABORACIÓN DE UN ESTUDIO DEL SECTOR AGROALIMENTARIO EN EL SUDESTE ASIÁTICO Y ESTADOS UNIDOS. Expediente NUM457

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    Oferta económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 28.04.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobaci6n expediente.; 10.05.2005; Presidente/ Desiderio Matias .

    Declaraci6n empresa de no

    concurrencia prohibiciones contrataci6n y estar al corriente; 18.05.2005; Hipolito Agustin .

    cumplimiento obligaciones

    tributarias y SS.; ; ;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 18.05.2005; Hipolito Agustin .;

    Propuesta económica empresa; 18.05.2005; Hipolito Agustin .; 30.050 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 26.05.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 03.06.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 06.06.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia -

    Hipolito Agustin .; 30.050 €. En tres

    plazos: 10% firma,

    40% informe ejecuciónproyecto,

    50% trabajo.

    Certificación recepción trabajo.; No consta.

    Facturas/fechas/importes.; NUM432 , NUM443 de 2005; NUM082 de 2006

    No constan invitaciones a tres personas físicas o jurídicas.

  41. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA ELABORACIÓN DE UN PLAN ESTRATEGICO PARA EL SECTOR DEL QUESO DENTRO DEL MARCO DE LAS INDUSTRIAS AGROALIMENTARIAS DE MALLORCA. Expediente nº NUM458

    Resoluciones

    administrativas /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 01.09.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 08.09.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 16.09.2005; Hipolito Agustin .;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 16.09.2005; Hipolito Agustin .;

    Propuesta económica empresa; 16.09.2005; Hipolito Agustin .; 24.000 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 21.09.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 27.09.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 03.10.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia -

    Hipolito Agustin ; 24.000 €. En

    tres

    plazos: 10% firma,

    ; ;.; 40% ejecución 50% trabajo.

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.;

    Facturas/fechas/importes.;

    90, 102 de 2005;;

    No constan invitaciones a tres personas físicas o jurídicas.

  42. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA ELABORACIÓN DE UN PLAN ESTRATEGICO PARA EL SECTOR DE LOS PRODUCTOS GOURMET DENTRO DEL MARCO DE LAS INDUSTRIAS AGROALIMENTARIAS EN LAS ISLAS BALEARES. Expediente nº NUM453

    No constan invitaciones a tres personas físicas o jurídicas.

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica

    / Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 01.09.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 08.09.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 16.09.2005; Hipolito Agustin .;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta; 16.09.2005; Hipolito Agustin .;

    económica, etc); ; ;

    Propuesta económica empresa; 16.09.2005; Hipolito Agustin .; 24.000 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 23.09.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 27.09.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 03.10.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia -

    Hipolito Agustin .; 24.000 €. En tres

    plazos: 10% firma,

    40% informe ejecuciónproyecto,

    50% trabajo.

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    NUM436 , NUM411 de 2005 y NUM087 de 2006

    No constan invitaciones a tres personas físicas o jurídicas.

  43. -CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA ELABORACIÓN DE UN PLAN ESTRATEGICO PARA EL SECTOR DEL VINO DENTRO DEL MARCO DE LAS INDUSTRIAS AGROALIMENTARIAS DE MALLORCA. Expediente nº NUM459 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 01.09.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 08.09.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 16.09.2005; Hipolito Agustin .;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 16.09.2005; Hipolito Agustin .;

    Propuesta económica empresa; 16.09.2005; Hipolito Agustin .; 24.000 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 26.09.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 30.09.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 03.10.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia -

    Hipolito Agustin .; 24.000 €. En tres

    plazos: 10% firma,

    40% informe ejecuciónproyecto,

    50% trabajo.

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes. NUM435 , NUM446 de 2005 y NUM085 de 2006

    No constan invitaciones a tres personas físicas o jurídicas.

  44. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA ELABORACIÓN DE UN PLAN ESTRATEGICO PARA EL SECTOR DE LA SOBRASADA DENTRO DEL MARCO DE LAS INDUSTRIAS AGROALIMENTARIAS DE MALLORCA.

    Expediente nº NUM460 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 01.09.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; ; 30.050 €Negociad

    sin publicidad. Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 08.09.2005; Presidente/ Desiderio Matias .; ;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones; 16.09.2005; Hipolito Agustin .; ;

    contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; ; ;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 16.09.2005; Hipolito Agustin .;

    Propuesta económica empresa; 16.09.2005; Hipolito Agustin .; 24.000 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 26.09.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 30.09.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 03.10.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia -

    Hipolito Agustin .; 24.000 €. En tres

    plazos: 10% firma,

    40% informe ejecuciónproyecto,

    50% trabajo.

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    NUM437 , NUM135 de 2005 y NUM415 de 2006

    No constan invitaciones a tres personas físicas o jurídicas.

  45. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA ELABORACIÓN DE UN PLAN ESTRATEGICO PARA EL SECTOR DE LOS DULCES TRADICIONALES DENTRO DEL MARCO DE LAS INDUSTRIAS

    AGROALIMENTARIAS DE MALLORCA. Expediente nº NUM461

    Resoluciones

    administrativas /

    documentos; Fecha; Órgano/Persona; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 01.09.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €Negociado sin publicidad.

    O

    PPT (pliego prescripciones

    técnicas)

    Sin fecha/formulario.

    Acuerdo aprobación expediente. 08.09.2005 Presidente/ Desiderio Matias .

    Declaración empresa de no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.

    Escrito empresa adjuntando

    documentación (escritura constitución, propuesta

    económica, etc)

    16.09.2005 Hipolito Agustin .

    16.09.2005 Hipolito Agustin .

    Propuesta económica empresa 16.09.2005 Hipolito Agustin .

    24.000 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.

    21.09.2005 Gerente/ Inmaculada Inocencia

    Acuerdo de adjudicación 27.09.2005 Presidente/ Desiderio Matias .

    Contrato 03.10.2005 Gerente/ Inmaculada Inocencia

    24.000 €

    en tres

    ; ; - Hipolito Agustin .; plazos: 10% firma,

    40% informe ejecuciónproyecto,

    50% trabajo.

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    NUM434 , NUM445 de 2005 y NUM084 de 2006

    No constan invitaciones a tres personas físicas o jurídicas.

  46. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA ELABORACIÓN DE UN PLAN ESTRATEGICO PARA EL SECTOR DEL ACEITE DENTRO DEL MARCO DE LAS INDUSTRIAS AGROALIMENTARIAS DE MALLORCA. Expediente nº NUM462 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 01.09.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 08.09.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 16.09.2005; Hipolito Agustin .;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta; 16.09.2005; Hipolito Agustin .;

    económica, etc); ; ;

    Propuesta económica empresa; 16.09.2005; Hipolito Agustin .; 24.000 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 21.09.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 26.09.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 03.10.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia -

    Hipolito Agustin .; 24.000 €. En tres

    plazos: 10% firma,

    40% informe ejecuciónproyecto,

    50% trabajo.

    Certificación recepción trabajo;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    NUM433 , NUM444 de 2005 y NUM083 de 2006

    No constan invitaciones a tres personas físicas o jurídicas.

  47. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA EL SEGUIMIENTO DE LA IMPLANTACIÓN DEL SISTEMA E GESTIÓN DE CALIDAD ISO 9001: VERSIÓN 2000, FORMACIÓN DEL PERSONAL Y MEJORA DE PROCESOS PARA EL CDEIB. Expediente nº NUM463

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 03.04.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Urgente.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 10.04.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al; 20.04.2006; Hipolito Agustin .;

    corriente

    cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; ; ;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 20.04.2006; Hipolito Agustin .;

    Propuesta económica empresa; 20.04.2006; Hipolito Agustin .; 20.880 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 25.04.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 02.05.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 05.05.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia -

    Hipolito Agustin .; 20.880 €. En tres

    plazos: 10% firma,

    40% informe ejecuciónproyecto,

    50% trabajo..

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    NUM432 , NUM433 de 2005 y NUM464 de 2006

    No constan invitaciones a tres personas físicas o jurídicas.

    - FACTURAS EMITIDAS POR NTC CONSULTORES SL CONTRA EL CDEIB.

    CONCEPTO ; FECHA ; NÚM. FRA ; CUANTIA

    Primera parte del estudio y análisis del sector

    de la madera en Mallorca; 07/06/2004; NUM436 ; 10.332,30 €

    Segunda parte del estudio y análisis del sector

    de la madera en Mallorca; 20/09/2004; NUM465 ; 10.332,30 €

    Tercera parte del estudio y análisis del sector de

    la madera en Mallorca; 15/10/2004; NUM466 ; 10.645,40 €

    Plan Estratégico para el sector del mueble y de

    la madera (10%); 04/03/2005; NUM049 ; 3.248,00 €

    Plan Estratégico para el sector de la perla en

    Mallorca (10%); 04/03/2005; NUM050 ; 3.248,00 €

    Entrega informe de ejecución de proyecto dels

    sector de la perla en Mallorca (40%); 10/03/2005; NUM052 ; 12.992,00 €

    Entrega informe de ejecución de proyecto para

    el sector del mueble y madera (40%); 10/03/2005; NUM051 ; 12.992,00 €

    Entrega del Plan estratégico para el sector del

    mueble y madera (50%); 06/04/2005; NUM056 ; 16.240,00 €

    Entrega del Plan estratégico del sector de la

    perla en Mallorca (50%); 06/04/2005; NUM057 ; 16.240,00 €

    Estudio y análisis del sector del calzado en

    Mallorca (10%); 06/07/2005; NUM043 ; 3.004,40 €

    Estudio y análisis del sector textil y de la

    confección en Mallorca (10%); 06/07/2005; NUM073 ; 3.004,40 €

    Implantación de Sistema de calidad ISO

    9001:200 (40%); 06/07/2005; NUM044 ; 11.600,00 €

    Estudio y análisis del sector del calzado en

    Mallorca (40%); 11/07/2005; NUM042 ; 12.020,00 €

    Estudio y análisis del sector textil y de la

    confección en Mallorca (40%); 11/07/2005; NUM080 ; 12.020,00 €

    Implantación de Sistema de calidad ISO

    9001:200 (30%); 11/07/2005; NUM077 ; 8.700,00 €

    Estudio y análisis del sector del calzado en

    Mallorca (50%); 30/07/2005; NUM087 ; 15.025,00 €

    Estudio y análisis del sector textil y de la

    confección en Mallorca (50%); 30/07/2005; NUM415 ; 15.025,00 €

    Implantación de Sistema de calidad ISO

    9001:200 (30%); 30/07/2005; NUM088 ; 8.700,00 €

    Plan Estratégico para la indústria náutica

    mallorquina (10%); 28/10/2005; NUM428 ; 2.400,00 €

    Plan Estratégico para el sector medioambiental de energías renovables (10%); 28/10/2005; NUM429 ; 2.500,00 €

    Estudio para el sector náutico (10%); 28/10/2005; NUM152 ; 3.005,00 €

    Estudio de la industria dedicada al sector

    medioambiental (10%); 28/10/2005; NUM430 ; 3.005,00 €

    Estudio del sector agroalimentario en la Unión

    Europea (10%); 28/10/2005; NUM431 ; 3.005,00 €

    Estudio del sector agroalimentario en el sudeste asiático y EEUU (10%); 31/10/2005; NUM432 ; 3.005,00 €

    Plan Estratégico para el sector del aceite (10%); 31/10/2005; NUM433 ; 2.400,00 €

    Plan Estratégico para el sector de la

    repostería(10%); 31/10/2005; NUM434 ; 2.400,00 €

    Plan Estratégico para el sector del queso(10%); 31/10/2005; NUM467 ; 2.400,00 €

    Plan Estratégico para el sector del vino(10%); 31/10/2005; NUM435 ; 2.400,00 €

    Plan Estratégico para el sector de los productos gourmet(10%); 31/10/2005; NUM436 ; 2.400,00 €

    Plan Estratégico para el sector de la sobrasada(10%); 31/10/2005; NUM437 ; 2.400,00 €

    Plan Estratégico para la indústria náutica mallorquina (40%); 03/11/2005; NUM438 ; 9.600,00 €

    Plan Estratégico para el sector medioambiental de energías renovables (40%); 03/11/2005; NUM439 ; 10.000,00 €

    Estudio para el sector náutico (40%); 03/11/2005; NUM440 ; 12.020,00 €

    Estudio de la industria dedicada al sector medioambiental (40%); 07/11/2005; NUM441 ; 12.020,00 €

    Estudio del sector agroalimentario en la Unión Europea (40%); 07/11/2005; NUM442 ; 12.020,00 €

    Estudio del sector agroalimentario en el sudeste asiático y EEUU (40%); 07/11/2005; NUM443 ; 12.020,00 €

    Plan Estratégico para el sector del aceite (40%); 07/11/2005; NUM444 ; 9.600,00 €

    Plan Estratégico para el sector de la repostería(40%); 07/11/2005; NUM445 ; 9.600,00 €

    Plan Estratégico para el sector del queso(40%); 07/11/2005; NUM407 ; 9.600,00 €

    Plan Estratégico para el sector del vino(40%); 15/11/2005; NUM446 ; 9.600,00 €

    Plan Estratégico para el sector de los productos gourmet(40%); 15/11/2005; NUM411 ; 9.600,00 €

    Plan Estratégico para el sector de la sobrasada(40%); 15/11/2005; NUM135 ; 9.600,00 €

    Gastos financieros;

    30/01/2006;

    NUM048 ;

    3.987,28 €

    Estudio de la industria dedicada al sector medioambiental (50%); 30/01/2006; NUM032 ; 15.024,90 €

    Presentación Plan estratégico del sector medioambiental en Mallorca; 28/02/2006; NUM049 ; 12.500,00 €

    Plan Estratégico para el sector del aceite (50%); 28/04/2006; NUM083 ; 12.000,00 €

    Plan Estratégico para el sector de la repostería(50%); 28/04/2006; NUM084 ; 12.000,00 €

    Plan Estratégico para el sector del vino(50%); 28/04/2006; NUM085 ; 12.000,00 €

    Plan Estratégico para el sector del queso(40%); 28/04/2006; NUM086 ; 12.000,00 €

    Plan Estratégico para el sector de los productos gourmet (50%); 28/04/2006; NUM087 ; 12.000,00 €

    Plan Estratégico para el sector de la sobrasada

    (50%); 28/04/2006; NUM415 ; 12.000,00 €

    Gastos financieros;

    05/07/2006;

    NUM430 ;

    3.287,41 €

    Consultoria Sistema de Calidad según norma

    ISO 9001:2000; 20/07/2006; NUM432 ; 2.088,00 €

    Consultoria Sistema de Calidad según norma

    ISO 9001:2001; 20/07/2006; NUM433 ; 8.352,00 €

    Estudio para el Sector Náutico (50%); 28/04/2006; NUM081 ; 15.025,00 €

    Plan estratégico para la industria náutica (50%); 28/04/2006; NUM078 ; 12.000,00 €

    Estudio del sector agroalimentario en la UE

    (50%); 28/04/2006; NUM414 ; 15.025,00 €

    Estudio del sector agroalimentario en el sudeste

    asiático y EEUU (50%); 28/04/2006; NUM082 ; 15.025,00 €

    Plan estratégico global del sector industrial de

    Mallorca; 17/10/2006; NUM468 ; 8.352,00 €

    Consultoria Sistema de calidad ISO 9001:2000

    (50%); 17/10/2006; NUM464 ; 10.440,00 €

    Gastos financieros;

    22/11/2006;

    NUM469 ;

    1.041,07 €

    Gastos financieros;

    24/01/2007;

    NUM036 ;

    1.040,54 €

    Estudio del valor de la marca CDEIB (50%); 05/03/2007; NUM057 ; 14.964,00 €

    Estudio del potencial de desarrollo y sinergias internacionales a partir del análisis del impacto de la oferta de servicio Ferias Valencia a nivel mundial (OBSIND); 04/05/2007; NUM076 ; 29.928,00 €

    Desarrollo de contenidos del área de estudios, investigación y conocimientos del CDEIB dentro del marco de referencia OBSIND; 10/05/2007; NUM079 ; 24.360,00 €

    Estudio del valor de la marca CDEIB (50%); 15/05/2007; NUM070 ; 14.964,00 €

    Publicaciónde contenidos del área de estudios, investigación y conocimientos del CDEIB: OBSIND; 18/05/2007; NUM071 ; 15.660,00 €

    Elaboración de la documentación para el lanzamiento del valor de la marca CEDEIB; 18/05/2007; NUM073 ; 11.948,00 €

    Gastos financieros;

    30/11/2007;

    NUM437 ;

    1.658,85 €

    No consta cumplidamente acreditado que estos trabajos descritos no fueran realizados por NTC CONSULTORES, sin perjuicio de no constar su utilización y publicidad por el CDEIB.

    Respecto a MARKETING ONE STRATEGY SL, el acusado Hipolito Agustin , como administrador de hecho de dicha mercantil, abonaba a los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo , y Inmaculada Inocencia una comisión o soborno del 40% de la facturación de dicha empresa obtenida del CDEIB, habitualmente en metálico por el abono de facturas que no respondían a trabajo o servicio alguno de David Ovidio , confeccionadas por el propio acusado Artemio Gerardo quien se las remitía al Sr. Hipolito Agustin . Mediante dicha comisión el acusado Hipolito Agustin se aseguraba la contratación por parte del CDEIB de su empresa MARKETING ONE STRATEGY SL.

    Durante los años 2004 a 2007, MARKETING ONE STRATEGY SL facturó al CDEIB un total de 142.583,32 euros y obtuvo el pago del CDEIB de un importe de 62.599,40 euros, así como el pago de gastos financieros derivados de los gastos ocasionados por operaciones de endoso que se firmaban por el CDEIB, el Banco y Marketing One, por importe de 1.852,52 euros, aprobando su pago la Sra. Inmaculada Inocencia en ejecución de lo acordado con el resto de acusados.

    Una vez obtenido por la empresa MARKETING ONE STRATEGY SL el pago por parte del CDEIB, el Sr. Hipolito Agustin procedía a abonar a Inmaculada Inocencia o a Artemio Gerardo , el importe correspondiente a la comisión pactada previamente con Inmaculada Inocencia , Desiderio Matias y Artemio Gerardo , bajo la cobertura de facturas giradas por David Ovidio contra MARKETING ONE STRATEGY SL que no respondían a trabajo o servicio alguno y que habían sido confeccionadas por Artemio Gerardo . Una vez recogidas las comisiones por la Sra. Inmaculada Inocencia y el Sr. Artemio Gerardo , éste las repartía con el Sr. Desiderio Matias .

    Los procedimientos de contratación en los que resultó adjudicataria la empresa MARKETING ONE STRATEGY SL por parte del CDEIB, prescindieron total y absolutamente de la normativa administrativa, y se realizaron con la finalidad de dar forma jurídica a la previa o coetánea decisión de adjudicar a esta empresa el contrato en cuestión por parte de Inmaculada Inocencia , Artemio Gerardo y Desiderio Matias que, a cambio, recibían la comisión pactada. En dichos procedimientos tras la realización del servicio o del trabajo por la empresa del Sr. Hipolito Agustin , se formalizaba el correspondiente expediente administrativo, aportando el Sr. Hipolito Agustin los documentos necesarios para ello.

    Consecuencia de este mecanismo utilizado por los acusados Hipolito Agustin , Inmaculada Inocencia , Artemio Gerardo y Desiderio Matias , la empresa MARKETING ONE STRATEGY SL fue adjudicataria de los siguientes contratos basados en expedientes administrativos y de las siguientes facturas:

    -

    EXPEDIENTES DE CONTRATACION DE MARKETING ONE STRATEGY SL.

  48. - CONTRATACIÓN DE UNA CONSULTORA PARA LA REALIZACIÓN DE UN PLAN DE VIABILIDAD PARA LA MARCA CINCO ESTRELLAS COMO AGLUTINADOR DE PLATAFORMAS CONCEPTUALES. - Expediente nº NUM470

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización expediente; 02.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia .;

    PCA (pliego cláusulas

    administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Urgente.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 11.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 19.01.2007; MOS ( Angelica Hortensia );

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 19.01.2007; MOS ( Angelica Hortensia );

    Propuesta económica empresa; 19.01.2007; MOS ( Angelica Hortensia ); 13.920 €

    Propuesta de adjudicación;

    29.01.2007;

    Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 06.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 15.02.2007; Gerente Inmaculada Inocencia -

    MOS ( Angelica Hortensia ); 13.920

    plazos: 10% firma y plan trabajo, 40% inf

    Certificación recepción trabajo.; No consta.

    Facturas/fechas/importes.; NUM030 , NUM051 de 2007

    No consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

  49. - CONTRATACIÓN DE UNA CONSULTORA PARA LA ELABORACIÓN DE UN ANÁLISIS COMPETITIVO E INFLUENCIA EN LAS LÍNEAS DE FINANCIACIÓN A AL EXPORTACIÓN DE LAS DIFERENTES COMUNIDADES AUTÓNOMAS. - Expediente nº NUM113 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica

    /Procedi miento.

    Acuerdo formalización expediente; 02.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia .;

    PCA (pliego cláusulas

    administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Urgente.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 11.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 19.01.2007; MOS ( Angelica Hortensia );

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 19.01.2007; MOS ( Angelica Hortensia );

    Propuesta económica empresa; 19.01.2007; MOS ( Angelica Hortensia ); 29.000 €

    Propuesta de adjudicación; 29.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 06.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 15.02.2007; Gerente Inmaculada Inocencia -

    MOS ( Angelica Hortensia ); 29.000 €, en tres

    plazos: 10% firma y plan trabajo, 40% inf

    Certificación recepción

    trabajo y conformidad.; Certificación de fecha 26.03.2007 firmado por Inmaculada Inocencia .

    Facturas/fechas/importes.;

    NUM036 , NUM032 de 2007

    En el plan de trabajo de Marketing One donde se describe la planificación y objetivos del proyecto, en su apartado 4º denominado "Timing", de las tres actividades a desarrollar por Marketing One, una de ellas corresponden a enero de 2007, cuando el contrato no estaba firmado. No consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

  50. - CONTRATACIÓN DE UNA CONSULTORA PARA LA CREACIÓN Y DESARROLLO DE PLATAFORMAS CONCEPTUALES VINCULADAS CON PRODUCTOS CINCO ESTRELLAS. - Expediente nº NUM471 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica

    Acuerdo formalización expediente; 02.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia .;

    PCA (pliego cláusulas

    administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad

    Urgente.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 11.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 19.01.2007; MOS ( Angelica Hortensia );

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 19.01.2007; MOS ( Angelica Hortensia );

    Propuesta económica empresa; 19.01.2007; MOS ( Angelica Hortensia ); 18.560 €

    Propuesta de adjudicación; 29.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 06.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 15.02.2007; Gerente Inmaculada Inocencia -

    MOS ( Angelica Hortensia ); 18.560 €, en tres

    plazos: 10% firma y plan trabajo, 40% inf

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.;

    Facturas/fechas/importes.; 16.02.2007: 9.280 € / 17.05.2007: 9.280 €(con fecha entrada en CDEIB de 11.05.2007) facturas NUM034 y NUM050

    No consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

  51. - CONTRATACIÓN DE UNA CONSULTORA PARA LA REALIZACIÓN DEL ANÁLISIS Y DESARROLLO DE PLATAFORMAS CONCEPTUALES. - Expediente nº NUM114 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica

    Acuerdo formalización expediente;

    02.01.2007;

    Gerente/ Inmaculada Inocencia .;

    PCA (pliego cláusulas

    administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad

    Urgente.

    PPT (pliego prescripciones técnicas); Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 11.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 19.01.2007; MOS ( Angelica Hortensia );

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 19.01.2007; MOS ( Angelica Hortensia );

    Propuesta económica empresa; 19.01.2007; MOS ( Angelica Hortensia ); 13.920 €

    Propuesta de adjudicación; 29.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 06.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 15.02.2007; Gerente Inmaculada Inocencia -

    MOS ( Angelica Hortensia ); 13.920 €, en tres

    plazos: 10% firma y plan trabajo, 40% inf

    Certificación recepción trabajo.; No consta.;

    Facturas/fechas/importes.; NUM040 , NUM049 de 2007

    No consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

  52. - CONTRATACIÓN DE UNA CONSULTORA PARA LA REALIZACIÓN DE UN ESTUDIO REFERENTE A LAS ESTRATEGÍAS DE INTERNACIONALIZACIÓN UTILIZADAS POR LOS PAÍSES LÍDERES EN LOS MERCADOS INTERNACIONALES. - Expediente nº NUM472 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica

    Acuerdo formalización expediente; 02.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia .;

    PCA (pliego cláusulas

    administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad

    Urgente.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 11.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 19.01.2007; MOS ( Angelica Hortensia );

    Escrito empresa

    adjuntando;

    19.01.2007;

    MOS ( Angelica Hortensia );

    documentación (escritura

    constitución, propuesta económica, etc); ; ;

    Propuesta económica empresa; 19.01.2007; MOS ( Angelica Hortensia ); 29.928 €

    Propuesta de adjudicación; 29.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 06.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 15.02.2007; Gerente Inmaculada Inocencia -

    MOS ( Angelica Hortensia ); 29.928 €, en tres

    plazos: 10% firma y plan trabajo, 40% inf

    Certificación recepción trabajo.; Certificación de

    fecha

    22.05.2007 firmado por

    Inmaculada Inocencia .;

    Facturas/fechas/importes.;

    CONCEPTO ; FECHA ; NÚM. FRA ; CUANTIA

    Análisis de los

    Modelos Operativos de

    Promoción Regional; 18/12/2006; NUM047 ; 5.568,00 €

    Análisis de productos y servicios generales para la promoción internacional de empresas; 18/12/2006; NUM036 ; 8.618,80 €

    Definición de productos y servicios específicos para la Promoción Internacional y el desarrollo competitivo del sector industrial; 20/12/2006; NUM045 ; 11.982,80 €

    Definición de la propuesta de estructura para la creación del Instituto de promoción de las Islas; 20/12/2006; NUM040 ; 6.965,80 €

    Baleares; ; ;

    Análisis competitivo e influencia de las líneas de financiación a la exportación de las diferentes CCAA (50%); 16/02/2007; NUM036 ; 14.500,00 €

    Estrategias de internacionalización: estudio de las estrategias utilizadas por los países líderes en los mercados internacionales (50%); 16/02/2007; NUM045 ; 14.964,00 €

    Análisis y desarrollo de

    Plataformas conceptuales (50%); 16/02/2007; NUM040 ; 6.960,00 €

    Creación y desarrollo de plataformas conceptuales vinculadas con Productos Cinco estrellas (50%); 16/02/2007; NUM034 ; 9.280,00 €

    Plan de viabilidad para el lanzamiento de la marca "Cinco Estrellas" como aglutinador de

    Plataformas Conceptuales (50%); 16/02/2007; NUM030 ; 6.960,00 €

    Análisis competitivo e influencia de las líneas de financiación a la exportación de las diferentes CCAA (50%); 02/04/2007; NUM032 ; 14.500,00 €

    Estrategias de internacionalización: estudio de las estrategias utilizadas por los países líderes en los mercados internacionales (50%); 04/05/2007; NUM029 ; 14.964,00 €

    Análisis y desarrollo de

    Plataformas conceptuales (50%); 17/05/2007; NUM049 ; 6.960,00 €

    Creación y desarrollo de plataformas conceptuales vinculadas con Productos Cinco estrellas (50%); 17/05/2007; NUM050 ; 9.280,00 €

    Plan de viabilidad para el lanzamiento de la marca "Cinco Estrellas" como aglutinador de

    Plataformas Conceptuales (50%); 17/05/2007; NUM051 ; 6.960,00 €

    Gastos financieros;

    04/06/2007;

    NUM054 ;

    1.852,52 €

    No consta cumplidamente acreditado que estos trabajos descritos no fueran realizados por MARKETING ONE, sin perjuicio de no constar su utilización y publicidad por el CDEIB.

  53. - Cirilo Torcuato . CAMINO EXPORT SL.

    El acusado Cirilo Torcuato , abonaba a los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo , y Inmaculada Inocencia una comisión o soborno del 40% de su facturación obtenida del CDEIB, habitualmente en metálico en los desplazamientos que realizaba a Mallorca bien a la Sra. Inmaculada Inocencia o al Sr. Artemio Gerardo , quien, a su vez, las entregaba al Sr. Desiderio Matias . Mediante dicha comisión el acusado Cirilo Torcuato se aseguraba la contratación por parte del CDEIB.

    Durante los años 2004 a 2007, Cirilo Torcuato facturó al CDEIB un total de 208.687,84 euros y obtuvo el pago del CDEIB de un importe de 190.952,12 euros más 17.735,72 euros en concepto de retenciones, aprobando su pago la Sra. Inmaculada Inocencia en ejecución de lo acordado con el resto de acusados.

    Una vez obtenido por Cirilo Torcuato el pago por parte del CDEIB, el Sr. Cirilo Torcuato procedía a abonar a Inmaculada Inocencia o a Artemio Gerardo , en metálico, en los viajes que realizaba a Mallorca, el importe correspondiente a la comisión pactada previamente con Inmaculada Inocencia , Desiderio Matias y Artemio Gerardo . Una vez recogidas las comisiones, bien por la Sra. Inmaculada Inocencia o bien por el Sr. Artemio Gerardo , este último las repartía con el Sr. Desiderio Matias .

    Los procedimientos de contratación en los que resultó adjudicatario el Sr. Cirilo Torcuato por parte del CDEIB, prescindieron total y absolutamente de la normativa administrativa, y se realizaron con la finalidad de dar forma jurídica a la previa o coetánea decisión de adjudicarle el contrato en cuestión por parte de Inmaculada Inocencia , Artemio Gerardo y Desiderio Matias que, a cambio, recibían la comisión pactada. En dichos procedimientos tras la realización del servicio o del trabajo el Sr. Cirilo Torcuato , se formalizaba el correspondiente expediente administrativo, aportando el Sr. Cirilo Torcuato los documentos necesarios para ello.

    Consecuencia de este mecanismo utilizado por los acusados Sr. Cirilo Torcuato , Inmaculada Inocencia , Artemio Gerardo y Desiderio Matias , el mismo fue adjudicatario de los siguientes contratos basados en expedientes administrativos y de las siguientes facturas:

    - EXPEDIENTES DE CONTRATACION DE Cirilo Torcuato .

  54. - CONTRATACIÓN DE UNA CONSULTORA PARA LA REALIZACION DE UN PLAN DE INCURSION EN LOS MERCADOS EXTERIORES. PARTE I Y PARTE II.

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización expediente;

    2.1.2004;

    Desiderio Matias ;

    PCA (pliego cláusulas

    administrativas); Sin fecha; ; 30.050 euros

    Negociado sin publicidad Urgente

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha; ;

    Acuerdo aprobación expediente.;

    5.1.2004;

    Desiderio Matias ;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; No consta.; ;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); No consta.; ;

    Propuesta económica empresa;

    No consta.; ;

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 12.1.2004; Inmaculada Inocencia .;

    Acuerdo de adjudicación;

    14.1.2004;

    Desiderio Matias ;

    Contrato; 26.01.2004 y de 1.9.2004; Gerente Inmaculada Inocencia -

    Cirilo Torcuato .; 30.000 € + IVA.

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    NUM473 ; NUM474 ; NUM475 de 2004

  55. -CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA ELABORACIÓN DE INSTRUMENTOS ADECUADOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN EFECTIVA DE LOS MEDIOS COADYUVANTES AL INCREMENTO DE LAS OPORTUNIDADES COMERCIALES DE LOS SECTORES PRODUCTIVOS EN EL ÁMBITO DE LOS PAÍSES DE NUEVA INCORPORACIÓN A LA U.E. Expediente nº NUM128

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización

    expediente; 22.01.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego

    cláusulas administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.000 €

    Negociado s publicidad. Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación

    expediente.; 03.01.2005; ; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no concurrencia

    prohibiciones contratación y

    estar al corriente

    cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 02.02.2005; ; Cirilo Torcuato .;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 02.02.2005; ; Cirilo Torcuato .;

    Propuesta económica empresa;

    02.02.2005; ;

    Cirilo Torcuato .;

    30.000 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 04.02.2005; ; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 11.01.2005; ; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 11.02.2005; ; Gerente/ Inmaculada Inocencia - Cirilo Torcuato .; 30.000 €. en un so

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.;

    Facturas/fechas/importes.;

    NUM476 , NUM477 ,;

    No consta invitación a tres personas físicas o jurídicas. El acuerdo de adjudicación es de un mes antes que la propuesta de adjudicación.

  56. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA QUE OTORGAN EL CONSORCI PER EL DESENVOLUPAMENT DE LES ILLES BALEARS

    Y DON Cirilo Torcuato PARA LA ELABORACIÓN Y DEFINICIÓN DE LOS ELEMENTOS QUE CONFIGURAN EL MARKETING EXTERIOR. Expediente nº NUM478

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización expediente; 22.01.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego cláusulas

    administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.000 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 03.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 02.02.2005; Cirilo Torcuato .;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura; 02.02.2005; Cirilo Torcuato .;

    constitución, propuesta

    económica, etc); ; ;

    Propuesta económica empresa; 02.02.2005; Cirilo Torcuato .; 30.000 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 04.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 11.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 11.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia - Cirilo Torcuato .; 30.000 €. en un solo pago.

    Certificación recepción

    trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.; No consta

    No consta invitación a tres personas físicas o jurídicas. El acuerdo de adjudicación es de un mes antes que la propuesta de adjudicación.

  57. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA QUE OTORGAN EL CONSORCI PER EL DESENVOLUPAMENT DE LES ILLES BALEARS Y DON Cirilo Torcuato PARA LA ELABORACIÓN DE ESTRATEGIAS DE ACCESO A MERCADOS INTERNACIONALES. Expediente nº NUM479

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización expediente; 22.01.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego cláusulas

    administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.000 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 03.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones; 02.02.2005; Cirilo Torcuato .;

    contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; ; ;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 02.02.2005; Cirilo Torcuato .;

    Propuesta económica empresa;

    02.02.2005;

    Cirilo Torcuato .;

    30.000 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 04.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 11.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 11.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia

    - Cirilo Torcuato .; 30.000 €. en un solo pago.

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    No consta

    No consta invitación a tres personas físicas o jurídicas. El acuerdo de adjudicación es de un mes antes que la propuesta de adjudicación.

  58. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA QUE OTORGAN EL CONSORCI PER EL DESENVOLUPAMENT DE LES ILLES BALEARS Y DON Cirilo Torcuato PARA LA SELECCIÓN DE PAISES SUSCEPTIBLES DE CONSTITUIRSE EN OBJETIVO DEL PROGRAMA "PIMEX". Expediente nº NUM480 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización expediente; 22.01.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego cláusulas

    administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 03.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 02.02.2005; Cirilo Torcuato .;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 02.02.2005; Cirilo Torcuato .;

    Propuesta económica empresa;

    02.02.2005;

    Cirilo Torcuato .;

    30.000 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 04.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 11.01.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 11.02.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia

    - Cirilo Torcuato .; 30.000 €. en un solo pago.

    Certificación recepción trabajo. No consta.

    Facturas/fechas/importes. NUM481 , NUM482

    No consta invitación a tres personas físicas o jurídicas. El acuerdo de adjudicación es de un mes antes que la propuesta de adjudicación.

    - FACTURAS EMITIDAS POR Cirilo Torcuato CONTRA EL

    CDEIB.

    CONCEPTO; FECHA; NÚM. FRA; CUANTIA

    Ejecución 1ª fase programa PIMEX. Plan de

    incursión en Mercados Exteriores; 16/02/2004; NUM473 ; 9.759,00

    Ejecución 2ª fase programa PIMEX. Plan de

    incursión en Mercados Exteriores; 03/06/2004; NUM474 ; 9.759,00 €

    Ejecución 3ª fase programa PIMEX. Plan de

    incursión en Mercados Exteriores; 16/07/2004; NUM475 ; 15.281,84 €

    Ejecución 1ª fase programa PIMEX. PARTE II; 06/09/2004; NUM481 ; 11.488,00 €

    Ejecución 2ª fase programa PIMEX. PARTE II; 03/01/2005; NUM482 ; 23.200,00 €

    Programa PIMEX.Plan

    operativo de mercado: Alimentación; 30/01/2006; NUM476 ; 34.800,00 €

    Programa PIMEX.Plan

    operativo de marcado: Moda; 30/01/2006; NUM477 ; 34.800,00 €

    Programa PIMEX.Plan

    operativo de mercado: Joyería; 05/06/2006; NUM483 ; 34.800,00 €

    Programa PIMEX.Plan operativo de mercado: Mueble; 05/06/2006; NUM484 ; 34.800,00 €

    En cuanto a CAMINO EXPORT SL, el acusado Cirilo Torcuato , como administrador de dicha Entidad, abonaba a los acusados Desiderio Matias , Artemio Gerardo , y Inmaculada Inocencia una comisión o soborno del 40% de la facturación obtenida por dicha sociedad del CDEIB, habitualmente en metálico en los desplazamientos que realizaba a Mallorca bien a la Sra. Inmaculada Inocencia o al Sr. Artemio Gerardo , quien, a su vez, las entregaba al Sr. Desiderio Matias . Mediante dicha comisión el acusado Cirilo Torcuato se aseguraba la contratación por parte del CDEIB de su empresa CAMINO EXPORT.

    Durante los años 2004 a 2007, CAMINO EXPORT SL facturó al CDEIB un total de 60.349,48 euros y obtuvo el pago del CDEIB de dicho importe, aprobando dicho pago la Sra. Inmaculada Inocencia en ejecución de lo acordado con el resto de acusados.

    Una vez obtenido por CAMINO EXPORT el pago por parte del CDEIB, el Sr. Cirilo Torcuato procedía a abonar a Inmaculada Inocencia o a Artemio Gerardo , en metálico, en los viajes que realizaba a Mallorca, el importe correspondiente a la comisión pactada previamente con Inmaculada Inocencia , Desiderio Matias y Artemio Gerardo . Una vez recogidas las comisiones, bien por la Sra. Inmaculada Inocencia o bien por el Sr. Artemio Gerardo , este último las repartía con el Sr. Desiderio Matias .

    Los procedimientos de contratación en los que resultó adjudicataria CAMINO EXPORT SL por parte del CDEIB, prescindieron total y absolutamente de la normativa administrativa, y se realizaron con la finalidad de dar forma jurídica a la previa o coetánea decisión de adjudicarle el contrato en cuestión por parte de Inmaculada Inocencia , Artemio Gerardo y Desiderio Matias que, a cambio, recibían la comisión pactada. En dichos procedimientos tras la realización del servicio o del trabajo por CAMINO EXPORT, se formalizaba el correspondiente expediente administrativo, aportando el Sr. Cirilo Torcuato los documentos necesarios para ello.

    Consecuencia de este mecanismo utilizado por los acusados Sr. Cirilo Torcuato , Inmaculada Inocencia , Artemio Gerardo y Desiderio Matias , CAMINO EXPORT SL fue adjudicataria de los siguientes contratos basados en expedientes administrativos y de las siguientes facturas:

    - EXPEDIENTES DE CONTRATACION DE CAMINO EXPORT SL.

  59. - CONTRATACIÓN DE UNA CONSULTORA PARA LA ELABORACIÓN DE UN ESTUDIO SOBRE LA REORIENTACIÓN Y LA DIVERSIFICACIÓN DE LA PYME BALEAR. - Expediente nº NUM116

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio/

    Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización expediente; 02.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia .;

    PCA (pliego cláusulas

    administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinario.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 12.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones; 22.01.2007; Camino Export (

    Cirilo Torcuato );

    tributarias y SS.; ; ;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 22.01.2007; Camino Export (

    Cirilo Torcuato );

    Propuesta económica empresa; 22.01.2007; Camino Export (

    Cirilo Torcuato ); 30.050 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 31.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 06.02.2007; Presidente/ Fernando Alonso .;

    Contrato; 14.02.2007; Gerente Inmaculada Inocencia -

    Camino Export ( Cirilo Torcuato ); 30.050 €, en dos

    plazos: 50% firma y plan trabajo, 50% est

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    Facturas/fechas/importes.;

    A1, A9

    No consta invitación a tres personas físicas o jurídicas.

  60. - CONTRATACIÓN DE UNA CONSULTORA PARA LA ELABORACIÓN DE UN ESTUDIO SOBRE LAS POSIBILIDADES DE SECTORES PRODUCTIVOS DE BALEARES EN PAISES DEL ESTE DE EUROPA. Expediente nº NUM485 .

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta económica/

    ; ; ; Procedimiento.

    Acuerdo formalización expediente; 02.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia .;

    PCA (pliego cláusulas

    administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad.

    Ordinario.

    PPT (pliego prescripciones técnicas); Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 12.01.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de

    no

    concurrencia prohibiciones; 22.01.2007; Camino Export (

    Cirilo Torcuato );

    contratación y estar al

    corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; ; ;

    Escrito empresa

    adjuntando documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 22.01.2007; Camino Export(

    Cirilo Torcuato );

    Propuesta económica empresa; 22.01.2007; Camino Export (

    Cirilo Torcuato ); 30.050 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 31.01.2007; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 06.02.2007; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 14.02.2007; Gerente Inmaculada Inocencia -

    Camino Export ( Cirilo Torcuato ); 30.050 €, en dos

    plazos: 25% firma y plan trabajo, 75% est

    Certificación recepción trabajo.; No consta.

    Facturas/fechas/importes.; NUM486 , NUM487

    No consta invitación a tres personas físicas o jurídicas. El informe del plan de trabajo es de marzo de 2007.

    - FACTURAS EMITIDAS POR CAMINO EXPORT SL CONTRA ELCDEIB.

    CONCEPTO ; FECHA ; NÚM. FRA ; CUANTIA

    PIMEX. Reorientación y diversificación de la

    PYME balear; 12/03/2007; NUM488 ; 15.025,00 €

    Posibilidades de los sectores productivos

    Baleares en Países del Este; 13/03/2007; NUM486 ; 7.512,51 €

    Reunión de coordinación en Inca; 13/03/2007; NUM489 ; 249,45 €

    PIMEX. Reorientación y diversificación de la

    PYME balear 2ª parte; 04/05/2007; NUM490 ; 15.025,00 €

    Posibilidades de los sectores productivos baleares en Países del Este 2ª parte; 04/05/2007; NUM487 ; 22.537,52 €

    No consta cumplidamente acreditado que estos trabajos descritos no fueran realizados por Cirilo Torcuato Y CAMINO EXPORT SL, sin perjuicio de no constar su utilización y publicidad por el CDEIB.

  61. - David Ovidio . MANHATTAN TRADE.

    En uno de los viajes que la Sra. Inmaculada Inocencia y el Sr. Artemio Gerardo efectúan a Estados Unidos, a California, con el acuerdo y consentimiento del Sr. Desiderio Matias , contactan con un consultor llamado SEAN KELLEHER, Directivo de una empresa llamada MANHATTAN TRADE y acuerdan que éste abra una Oficina del CDEIB en Los Ángeles. A través de ésta y, por encargo del CDEIB, realizó estudios e informes inútiles, la mayoría en inglés, que no tenían utilidad pública alguna, siendo facturados y cobrados al CDEIB. Una vez cobrados tales inútiles y, en algunos casos, inexistentes trabajos, entregó, en concepto de comisión a Inmaculada Inocencia y Artemio Gerardo una cantidad del 20% de la facturación por haberle adjudicado dicha contratación. Recibida la comisión por Inmaculada Inocencia y Artemio Gerardo , este último entregaba parte al Sr. Desiderio Matias .

    Por otro lado, la Sra. Inmaculada Inocencia y el Sr. Artemio Gerardo , con el acuerdo y el consentimiento del Sr. Desiderio Matias , acuerdan con Don. David Ovidio que reciba transferencias de proveedores del CDEIB, bien en su cuenta bancaria o en la de Manhatan Trade, cuyo pago se justificaba mediante las facturas de David Ovidio o Manhatan Trade que confeccionaba Artemio Gerardo y que entregaba a dichos proveedores sin responder a servicio o trabajo alguno, sino como mecanismo para dar forma a la comisión pactada con dichos proveedores. Una vez recibidas estas transferencias por David Ovidio o Manhatan Trade, el Sr. David Ovidio entregó sus importes a la Sra. Inmaculada Inocencia o al Sr. Artemio Gerardo , que se los repartían entregando el Sr. Artemio Gerardo una parte al Sr. Desiderio Matias .

    Finalmente también acuerdan que el Sr. David Ovidio organice el evento previsto para noviembre de 2004 en California a cambio de una comisión del 20% de lo que cobró del CDEIB, que se repartieron Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia .

    Los procedimientos de contratación en los que resultó adjudicataria MANHATTAN TRADE o David Ovidio por parte del CDEIB, prescindieron total y absolutamente de la normativa administrativa, y se realizaron con la finalidad de dar forma jurídica a la previa o coetánea decisión de adjudicarle el contrato en cuestión por parte de Inmaculada Inocencia , Artemio Gerardo y Desiderio Matias que, a cambio, recibían la comisión pactada. Consecuencia de este mecanismo utilizado por los mencionados acusados MANHATAN TRADE y David Ovidio fueron adjudicatarios de los siguientes contratos basados en expedientes administrativos y de las siguientes facturas:

    - EXPEDIENTES DE CONTRATACION Y FACTURAS DE MANHATTAN TRADE.

    - CONVENIO DE COLABORACIÓN PARA LA PROMOCIÓN DE PRODUCTOS E INDUSTRIAS DE LAS ISLAS BALEARES EN ESTADOS UNIDOS.

    Consta un contrato de fecha 22 de Julio de 2004, firmado por la Sra. Inmaculada Inocencia y Don. David Ovidio , en representación de Manhatan Trade, por importe de 30.000 dólares a pagar en dos plazos de 50% cada uno. Está fechado en Los Ángeles y consta un currículo del Sr. David Ovidio . No consta ningún otro documento.

    - FACTURAS DE MANHATTAN TRADE CONTRA EL CDEIB.

    CONCEPTO ;

    FECHA ; NÚM. FRA ;

    CUANTIA

    Event Napa Valley. Event San Diego. Opening Los Ángeles office;

    03/12/2004;

    NUM491 ;

    $296.310,00

    For the services of Nina Andro for the month of september 2004;

    01/10/2004;

    NUM492 ;

    $15.000,00

    For the services of Nina Andro for the month of october 2004;

    05/11/2004;

    NUM493 ;

    $12.500,00

    For the services of Nina Andro for the month of november 2004;

    03/12/2004;

    NUM494 ;

    $12.500,00

    For accomplishing the work refering to the running of the Los Angeles office.

    Events Nappa and San Diego;

    03/12/2004;

    NUM495 ;

    $15.000,00

    For accomplishing the work refering to the conditions set forth in the contract;

    02/08/2004;

    NUM496 ;

    $15.000,00

    Event New York;

    06/10/2005;

    NUM036 ;

    $101.320,00

    First part of the office agreement;

    17/02/2005;

    NUM497 ;

    $60.000,00

    For accomplishing the work refering to the running of the Los Angeles office.

    Event New York;

    14/07/2005;

    NUM498 ;

    $5.800,00

    For accomplishing the work refering to the running of the Los Angeles office.

    Event New York;

    18/07/2005;

    NUM499 ;

    $21.735,00

    For accomplishing the work refering to the prospecting and evaluation of

    Market research for Recreational Boating in the United States. STUDY 1;

    20/07/2005;

    NUM500 ;

    $27.500,00

    For accomplishing the work refering to the prospecting and evaluation of

    Market research for Recreational Boating in the United States. STUDY 2;

    20/07/2005;

    NUM501 ;

    $22.158,00

    For accomplishing the work refering to the prospecting and evaluation of

    Market research for Regional distribution of Gourmet Food Agricultural

    Products on the West Coast of the United States;

    30/09/2005;

    NUM502 ;

    $26.000,00

    Second part of the office agreement;

    28/12/2005;

    NUM503 ;

    $30.000,00

    Research promotion 5 stars products- FIVE STAR CITY TOUR. With chefs.

    Top cities on the West Coast United States. Report attached;

    30/06/2006;

    NUM045 ;

    $18.500,27

    Research -importers of gourmet foods products West Coast United States-

    report attached;

    14/07/2006;

    NUM034 ;

    $7.250,00

    The creation and presentation of a cocktail party presenting the 5 star products of the Balearic Islands;

    20/01/2006;

    NUM504 ;

    $9.200,00

    The trip to San Francisco and Copia to plan Copia Event.;

    24/02/2006;

    NUM505 ;

    $10.500,00

    For the conference relating to the new uses of olive oil in the new mediterranean diet in America.;

    24/02/2006;

    NUM506 ;

    $11.400,00

    For accomplishing the work refering to the Event Copia. Report attached;

    29/03/2006;

    NUM507 ;

    $20.750,00

    For accomplishing the work refering to the event Copia.;

    06/04/2006;

    NUM508 ;

    $6.750,00

    Organization of the schedule and working plan with representatives of several companies and official institutions;

    24/04/2006;

    NUM509 ;

    $7.284,00

    For running office operations CDEIB Los Angeles form months of January, February and March 2006;

    26/04/2006;

    NUM108 ;

    $9.600,00

    For the purchase of the market research study for the University of food

    research on Pacific region demographics Gourmet Foods. The importance of

    Gourmet foods on the West Coast of the United States;

    26/04/2006;

    NUM510 ;

    $24.100,00

    For the purchase of the market research study for the company market research,

    and the University of Labor on the de-localization of jobs to Asia from the

    United States;

    10/11/2006;

    NUM511 ;

    $26.250,00

    Provision mission inversa for communication. Eurobijoux fashion show

    Menorca.;

    15/03/2006;

    NUM512 ;

    $40.000,00

    Funding for Acclaim Management for the coordinating of the Five Star event in

    New York;

    13/04/2006;

    NUM513 ;

    $100.000,00

    Prospecting and localization of professional teams scheduling business meetings work sessions and organizers of the San Diego Event;

    17/01/2007;

    NUM033 ;

    18.578,28 €

    Convenio 2006. Business agreement;

    19/01/2007;

    NUM029 ;

    16.321,28 €

    For the Study "The future of outsourcing in the United States and the world and

    for the purchase of the market research data from the company IDC.Inc. And the University of Kentucky on the de-localization in the US.;

    04/04/2007;

    NUM514 ;

    $26.500,00

    No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de los mencionados trabajos por parte de Manhatan Trade, a excepción de las facturas número NUM500 , NUM501 , NUM510 y NUM514 , respecto de las cuales los Informes que les sirven de soporte están hechos en inglés y no consta que hayan sido utilizados por el CDEIB ni que tengan utilidad pública alguna.

    - EXPEDIENTES DE CONTRATACION DE SEAN KELLEHER.

  62. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA REALIZACIÓN DE UN ESTUDIO DE PENETRACIÓN DE MERCADO DE PRODUCTOS GOURMET EN EL ESTADO DE CALIFORNIA. Consta un contrato de fecha 19 de Julio de 2004, firmado por la Sra. Inmaculada Inocencia y Don. David Ovidio , como Consultor, por importe de 30.000 dólares a pagar en dos plazos de 50% cada uno. Está fechado en Los Ángeles. No consta ningún otro documento

  63. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA REALIZACIÓN DE UN ESTUDIO DE PENETRACIÓN DE MERCADO DE LA INDUSTRIA DEL MUEBLE DE BALEARES EN EL ESTADO DE CALIFORNIA. Consta un contrato de fecha 19 de Julio de 2004, firmado por la Sra. Inmaculada Inocencia y Don. David Ovidio , como Consultor, por importe de 30.000 dólares a pagar en dos plazos de 50% cada uno. Está fechado en Los Ángeles. Consta un currículo del Sr. David Ovidio y documentos en inglés. No consta ningún otro documento.

    - FACTURAS DE David Ovidio CONTRA EL CDEIB.

    CONCEPTO ;

    FECHA ; NÚM. FRA ;

    CUANTIA

    For gourmet food market research study as described in the contract dated 22 July 2004;

    03/08/2004;

    NUM515 ;

    $15.000,00

    For gourmet food market research study as described in the contract dated 22 July 2004. 2º Payment.;

    22/10/2004;

    NUM516 ;

    $15.000,00

    Furniture market research study as described in the contract dated 22 July 2004;

    03/08/2004;

    NUM517 ;

    $15.000,00

    Furniture market research study as described in the contract dated 22 July 2004. 2º Payment;

    15/10/2004;

    NUM518 ;

    $15.000,00

    For public relations advisors;

    03/12/2004;

    NUM519 ;

    $4.177,00

    Buying of the market research concerning Recreational Boating in the United States to the Los Angeles Boating Association in cooperation with the San Francisco Monterrey Yachting Club;

    17/11/2005;

    NUM520 ;

    $27.500,00

    No consta en los archivos del CDEIB documento alguno que avale la realización de los trabajos por los que se abonan las facturas NUM519 y NUM520 . En cuanto al resto, los Estudios que le sirven de base, uno está en inglés y el otro es genérico, sin utilidad pública alguna y sin que conste que ninguno de ellos haya sido utilizado por el CDEIB.

    Don. David Ovidio se halla en ignorado paradero no habiendo sido hallado a lo largo de este procedimiento.

    MANHATTAN TRADE facturó y cobró del CDEIB entre los años 2004 a 2007 la cantidad de 978.907,27 dólares y la cantidad de 34.899,56 euros y David Ovidio , la cantidad de 91.677 dólares, ordenando su pago la Sra. Inmaculada Inocencia en ejecución de lo acordado con los acusados.

SEPTIMO

CONTRATACION DE Serafin Humberto .

En fecha no determinada, anterior a enero de 2004, Desiderio Matias ordenó a Inmaculada Inocencia y a Artemio Gerardo , que de los fondos públicos del CDEIB se entregase una cantidad aproximada de 16.000 € al año a Serafin Humberto , y que ocultasen la salida de dichos fondos de las arcas públicas con la cobertura jurídica formal que encontrasen pertinente. Tras recibir dicha orden del Sr. Desiderio Matias y para el cumplimiento de la misma, la Sra. Inmaculada Inocencia y el Sr. Artemio Gerardo , aprovechando la circunstancia de que Serafin Humberto era directivo de la compañía "Perlas Orquídea" con sede en la localidad de Manacor, convinieron con el mismo que el CDEIB le contrataría como consultor para la realización de estudios sobre el sector de la perla en Mallorca, suscribiéndose de esta forma por el CDEIB tres contratos, fabricándose los correspondientes expedientes de contratación que, en realidad, sólo respondían a dar forma jurídica a la decisión ya tomada y ordenada por el Sr. Desiderio Matias , de entregar el dinero al Sr. Serafin Humberto . En base a dichos contratos, y sin que se realizase estudio o servicio alguno, Serafin Humberto , emitió, entre febrero de 2004 y octubre de 2006, hasta 5 facturas contra el CDEIB por un importe total de 47.742 €, cantidad que hizo suya íntegramente. La Sra. Inmaculada Inocencia , autorizó el pago, en ejecución de la orden del Conseller.

Los Expedientes de contratación de Serafin Humberto con el CDEIB fueron:

  1. - CONTRATACIÓN DE UNA CONSULTORA PARA LA REALIZACIÓN DE UN ESTUDIO SOBRE EL SECTOR DE LA INDUSTRIA PERLERA MALLORQUINA.

    Resoluciones

    administrativas documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización expediente; 02.01.2004; Presidente/ Desiderio Matias .;

    PCA (pliego cláusulas;

    Sin fecha/formulario.; ;

    15.000 €

    administrativas); ; ; Negociado sin publicidad.

    Urgente.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 05.01.2004; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 08.01.2004; Serafin Humberto .;

    Escrito empresa adjuntando

    documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 08.01.2004; Serafin Humberto .;

    Propuesta económica empresa;

    08.01.2004;

    Serafin Humberto .;

    16.704 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 12.01.2004; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 16.01.2004; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 22.01.2004; Gerente Inmaculada Inocencia - Serafin Humberto .; 14.400 + IVA € en dos plazos: 50%

    firma y 50% trabajo.

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

    En dicho Expediente consta un escrito de invitación a Serafin Humberto por parte de la gerente Inmaculada Inocencia , sin fecha, sin que conste su remisión y consta, también, otro contrato de fecha 17.02.2004 entre las mismas partes y el mismo concepto que el primero y por el mismo importe, firmado por las mismas partes.

  2. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA COLABORACIÓN Y ASISTENCIA EN LA PREPARACIÓN Y APLICACIÓN DE UN PLAN ESTRATÉGICO PARA EL SECTOR PERLERO MALLORQUIN.

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización expediente; 28.04.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego cláusulas

    administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 21.000 €

    Negociado sin publicidad. Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 05.04.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 10.05.2005; Serafin Humberto .;

    Escrito empresa adjuntando

    documentación (escritura; 10.05.2005; Serafin Humberto .;

    constitución, propuesta económica,

    etc); ; ;

    Propuesta económica empresa;

    10.05.2005;

    Serafin Humberto .;

    16.704 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 12.05.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 18.04.2005; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 18.05.2005; Gerente/ Inmaculada Inocencia -

    Serafin Humberto .; 14.400 + IVA € en dos plazos: 50%

    firma y 50% trabajo.

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

  3. - CONTRATACIÓN DE CONSULTORÍA PARA LA REALIZACIÓN DE UN ESTUDIO REFERENTE A LA EVOLUCIÓN DEL MERCADO INTERNACIONAL DE LAS PERLAS.

    Resoluciones

    administrativas

    /documentos ; Fecha ; Órgano/Persona ; Precio

    /Oferta

    económica/ Procedimiento.

    Acuerdo formalización expediente; 24.05.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    PCA (pliego cláusulas

    administrativas); Sin fecha/formulario.; ; 30.050 €

    Negociado sin publicidad. Ordinaria.

    PPT (pliego prescripciones técnicas);

    Sin fecha/formulario.; ;

    Acuerdo aprobación expediente.; 06.06.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Declaración empresa de no

    concurrencia prohibiciones contratación y estar al corriente cumplimiento obligaciones tributarias y SS.; 14.06.2006; Serafin Humberto .;

    Escrito empresa adjuntando

    documentación (escritura constitución, propuesta económica, etc); 14.06.2006; Serafin Humberto .;

    Propuesta económica empresa; 14.06.2006; Serafin Humberto .; 17.400 €

    Propuesta de

    adjudicación/contratación.; 16.06.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia ;

    Acuerdo de adjudicación; 20.06.2006; Presidente/ Desiderio Matias .;

    Contrato; 26.06.2006; Gerente/ Inmaculada Inocencia -

    Serafin Humberto ; 15.000 €+ IVA. En dos plazos: 50% cada

    Certificación recepción trabajo.;

    No consta.

OCTAVO

POMAR BELLO SL.

El acusado Landelino Manuel , propietario y administrador mercantil POMAR BELLO S.L., emitió las siguientes facturas contra la mercantil GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND SL:

-Factura de fecha 17 de agosto de 2006 por importe de 10.200 € y concepto

"Recopilación de datos y organización. Picado de estudio Multilocalización II".

-Factura de fecha 31 de mayo de 2006 por importe de 16.000 € y concepto "Recopilación de datos y organización. Picado de estudio Ficha Técnica de Australia".

-Factura de fecha 2 de mayo de 2006 por importe de 16.000 € y concepto "Recopilación de datos y organización. Picado de estudio Situación actual de la Industria Balear II".

-Factura de fecha 17 de abril de 2006 por importe de 16.000 € y concepto "Recopilación de datos y organización. Picado de estudio Situación actual de la Industria Balear I".

-Factura de fecha 17 de agosto de 2006 por importe de 11.000 € y concepto

"Recopilación de datos y organización. Picado de estudio Multilocalización".

Dichas facturas no respondía a ningún servicio ni trabajo real y fueron emitidas al solicitárselo el acusado Leon Dario el cual, como administrador de la mercantil GOURMET AND BOUTIQUE ISLAND intentaba incrementar artificialmente los gastos de esta última entidad, a efectos del Impuesto de Sociedades para hacer frente, en parte, a la comisión del 40% que debía abonar a Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia por la facturación de Gourmet contra el CDEIB.

El acusado Landelino Manuel era deudor del Sr. Calixto Teodulfo que se enteró que el Sr. Landelino Manuel estaba haciendo facturas a Leon Dario que no respondían a servicio o trabajo alguno por lo que, el Sr. Calixto Teodulfo , acudió a Leon Dario y le dijo que sino le pagaba los 25.000 € que el Sr. Landelino Manuel le debía le denunciaría. Entonces el Sr. Leon Dario se lo dijo al Sr. Artemio Gerardo y éste al Sr. Desiderio Matias que ordenó que se pagara al Sr. Calixto Teodulfo ese dinero y para ello, de común acuerdo Leon Dario , Artemio Gerardo y Desiderio Matias , se utilizaron los fondos públicos del CDEIB mediante el cobro por parte de Gourmet el día 3- 10-06 de un informe inútil e innecesario, que sólo se hizo para justificar la factura cuyo importe, a su vez, se destinó al pago del Sr. Calixto Teodulfo , sobre Australia por importe de 29.000 euros. El pago de la factura fue autorizado por la Sra. Inmaculada Inocencia en ejecución de lo acordado con los acusados.

NOVENO.- PAGO POR EL CDEIB POR LA DEMANDA DE Miguel Humberto .

A principios del año 2005, Miguel Humberto comenzó a trabajar para IAS HONG KONG como Director adjunto por un sueldo mensual de 6.000 euros.

En fecha 20 de mayo de 2006, el Sr. Miguel Humberto interpuso demanda ante el Juzgado de lo Social nº 4 de Palma de Mallorca en reclamación de 36.600 euros más el interés del 10%, solidariamente contra COMARCA GLOBAL CONSULTING SL, Leoncio Jorge Y Artemio Gerardo , en concepto de impago de salarios. En dicha demanda se proponía, como medio de prueba, la testifical de D. Desiderio Matias .

Bien porque el Sr. Miguel Humberto tenía unas fotografías del Sr. Desiderio Matias bien porque el Sr. Desiderio Matias no quería comparecer como testigo en el procedimiento a que dio lugar la mencionada demanda, aproximadamente en junio o julio de 2006, ordenó a Artemio Gerardo , a Inmaculada Inocencia y a Leon Dario que "arreglasen el tema como fuera". En cumplimiento de dicha orden, y con acuerdo y conocimiento del Sr. Desiderio Matias , el asesor jurídico del CDEIB, el acusado Belarmino Gabriel , viajó a Madrid, así como también el Sr. Leon Dario y llegaron a un acuerdo con el Letrado del Sr. Miguel Humberto consistente en el pago de 25.000 euros, que se ingresaron en su cuenta bancaria por el Sr. Belarmino Gabriel en 8 ingresos de 3.000 euros cada uno y 1 ingreso de 1.000 euros en fecha 11.10.2006. Los viajes a Madrid del Sr. Belarmino Gabriel , fueron abonados a Viajes Pólux por la empresa Gourmet and Boutique Island SL, a pesar de no trabajar el Sr. Belarmino Gabriel para dicha empresa, sino para el CDEIB, así como el viaje del Sr. Leon Dario . Para el pago de la cantidad de 25.000 euros, los acusados, Sr. Desiderio Matias , Sr. Artemio Gerardo , Sra. Inmaculada Inocencia , Sr. Leon Dario decidieron, todos de acuerdo, facturar al CDEIB un estudio, bien sobre Multilocalización bien sobre Ficha técnica de Australia, por importe de 29.000 euros(IVA incluido) en fecha 3.10.2006, que no respondía a un Estudio necesario ni útil para el CDEIB sino como mecanismo para cobrar del CDEIB el importe necesario para, a su vez, pagar al Sr. Miguel Humberto la indemnización que acordaron con el Sr. Belarmino Gabriel y el Sr. Leon Dario . El pago de la factura fue autorizado por la Sra. Inmaculada Inocencia en ejecución de lo acordado con los acusados.

DECIMO

HONEY MOON.

Durante el verano de 2006, Leon Dario , de común acuerdo con Desiderio Matias , Inmaculada Inocencia Y Artemio Gerardo presentó al CDEIB un documento denominado "Honey Moon", en el cual se proponía que el CDEIB financiase con 240.000 euros un proyecto consistente en potenciar la industria turística de las Baleares en China mediante la realización de un concurso televiso en dicho país, en el que el premio era un viaje de luna de miel a las Islas. En dicho documento, se ocultó por los acusados mencionados y siendo plenamente conscientes de dicha ocultación, que el propio Leon Dario , a través de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL, había solicitado anteriormente del IBATUR (INSTITUTO BALEAR DE TURISMO), por el mismo proyecto, una importante cantidad, acabando el proyecto en un fracaso absoluto.

En base a ese acuerdo entre Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia y Leon Dario y, sin procedimiento administrativo ni contrato alguno, en fecha 12.9.2006, Inmaculada Inocencia entregó a Leon Dario un endoso por valor de 243.600 euros(210.000 euros más 33.600 de IVA), procediendo seguidamente Leon Dario a descontarlo en la entidad bancaria BANCAJA. Los acusados mencionados acudieron al mecanismo del endoso al no tener el CDEIB, dotación financiera suficiente; este mecanismo, el endoso, encarecía notablemente cualquier proyecto dados los intereses que generaba.

Varios meses después, Desiderio Matias , Inmaculada Inocencia y Artemio Gerardo , dada la pasividad de Leon Dario en el desarrollo del proyecto, y ante la falta absoluta de justificación para la salida de los fondos públicos del CDEIB, decidieron recuperar dichos fondos, ordenando a Leon Dario que procediese a su devolución.

Leon Dario , que ya había dispuesto de los fondos, sin que conste a que los destinó, ante la falta de recursos económicos para hacer frente a dicha devolución, procedió a confeccionar un documento bancario de cancelación del endoso, haciendo creer, a través de dicho documento, que efectivamente había devuelto ese dinero, y lo entregó a Inmaculada Inocencia , la cual, se percató al instante de que se trataba de un documento no real dado lo burda que era la confección del mismo, lo que comunicó a Desiderio Matias y Artemio Gerardo , quienes decidieron no poner tales hechos en conocimiento de las autoridades policiales o judiciales, y seguir insistiendo a Leon Dario para que devolviese dicha cantidad.

En fecha 9 de marzo de 2007, Leon Dario , procedió a la devolución al CDEIB de los 243.600 euros, pero no se han devuelto los intereses correspondientes a dicha cantidad.

UNDECIMO

FOLLETOS DEL PARTIDO POPULAR.

El acusado Desiderio Matias , en su calidad de candidato del Partido Popular y presidente de este partido en Ibiza, en fecha no determinada, comprendida entre finales del año 2006 y principios de 2007, contactó con Fernando Alonso , propietario de ESTUDI JOAN ROSSELLÓ SL, y le encargó el diseño y elaboración de diversos folletos publicitarios para la precampaña electoral del Partido Popular en Ibiza y Formentera, exigiéndole que no le cobrase cantidad alguna al Partido Popular por dicho servicio, dado el trato que recibía desde el CDEIB.

En base a esa solicitud de Desiderio Matias , el Sr. Fernando Alonso diseñó nueve folletos, seis de ellos correspondientes a los municipios de Vila, Santa Eulalia, Sant Antoni, Sant Josep, Sant Joan, Formentera; dos genéricos y uno para el candidato al Consell de Formentera, Cosme Obdulio .

Una vez diseñados los folletos por ESTUDI JOAN ROSSELLO SL, y realizada la impresión de los mismos por la entidad IMPRENTA BAHÍA, el acusado Desiderio Matias ordenó que fuesen transportados dichos folletos desde Mallorca a Ibiza, encargando a los acusados Artemio Gerardo y Humberto Ovidio , coordinador de ferias del CDEIB, que organizasen el transporte y que del coste del mismo se hiciera cargo el CDEIB.

Siguiendo dichas órdenes, Artemio Gerardo y Humberto Ovidio , en representación del CDEIB, contactaron con la empresa de transportes MEX- TRANSCENTRO, contratando con la misma el traslado por vía aérea de los folletos desde Palma de Mallorca a Ibiza, e indicando al responsable de dicha empresa Segismundo Leoncio que en la factura que por dicho transporte emitiese contra el CDEIB hiciese figurar como concepto "transporte productos 5 estrellas", como efectivamente así realizó, emitiendo en fecha 30 de abril de 2007 una factura por dicho concepto contra el CDEIB por importe de 10.585,28 €, que fue debidamente abonada por el citado organismo. La autorización del pago fue realizado por la Sra. Inmaculada Inocencia , con conocimiento y consentimiento, de que se transportaban los mencionados folletos y, en ejecución, de la orden del Conseller.

Estos folletos fueron recibidos por el Partido Popular de Ibiza y se utilizaron en la precampaña electoral de 2007, sin que dicho Partido Popular abonara ni el coste de los folletos ni el coste de su transporte.

DUODECIMO.- GASTOS DE REPRESENTACION DE Inmaculada Inocencia .

La Sra. Inmaculada Inocencia , en el período 2003 a 2007, en tanto estuvo en el cargo de Gerente del CDEIB, utilizó fondos públicos de dicho Organismo en servicios y compras que, en absoluto, revertían en beneficio de la administración y que no eran necesarios para las funciones públicas encomendadas ya que únicamente eran gastos personales y particulares. Además de lo anterior, en relación a las facturas de compras, añadió cifras a los importes de lo comprado. En el período mencionado, la Sra. Inmaculada Inocencia presentó unos gastos de representación de 321.956,82 euros, no justificando la cantidad de 17.605,25 euros. Las cantidades resultantes de las facturas a las que se le añadieron cifras, no han quedado determinadas pero consta el importe que debía ser y las cifras que se añadieron, siendo determinables.

DECIMOTERCERO.- GASTOS DE REPRESENTACION DE Artemio Gerardo .

El Sr. Artemio Gerardo , en el período de 2003 a 2007, en tanto estuvo en el cargo de Vicepresidente del CDEIB, utilizó fondos públicos de dicho Organismo en servicios y compras que, en absoluto, revertían en beneficio de la administración y que no eran necesarios para las funciones públicas encomendadas ya que únicamente eran gastos personales y particulares. En el período mencionado, el Sr. Artemio Gerardo presentó unos gastos de representación de 89.543,39 euros y no justificó 18.383,13 euros, que, no obstante, devolvió el 24 de abril de 2007 al CDEIB.

DECIMOCUARTO

VIAJES.

En las navidades de 2003 el CDEIB abona el viaje y estancia en el Hotel Waldorf Astoria de Nueva York a Artemio Gerardo del 20 al 24 de diciembre de 2003, y a Inmaculada Inocencia del 21 al 29 de diciembre de 2003, ascendiendo el importe de las facturas cobradas por VIAJES POLUX SL al CDEIB a 4.715'93 €. En esas Navidades ni el CDEIB, ni la Consellería de Industria realizaba acto promocional alguno que requiriera su presencia, siendo dicho viaje por cuestiones particulares.

A costa del CDEIB, y con un coste de 695,49 euros, del 15 al 20 de mayo de 2004, Inmaculada Inocencia , y del 15 al 17 de mayo de 2004, Artemio Gerardo , viajan a Boston por asuntos particulares. En esas fechas no consta evento, acto o feria alguno del CDEIB en dicha ciudad.

Del 21 al 25 de agosto de 2004, Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia viajan a Los Ángeles y se hospedan en el Hotel Le Marriot, ascendiendo el viaje y estancia a 7.694,45 euros que pagó el CDEIB, siendo dicho viaje para asuntos particulares así como para recoger las comisiones de David Ovidio . En esas fechas no consta evento, acto o feria alguno del CDEIB en dicha ciudad.

Del 12 al 22 de octubre de 2004 el Conseller Desiderio Matias , acompañado del Director General de Industria, Artemio Gerardo , viajan a China, donde visitan fábricas de muebles de diseño antiguo y de oficina en el Delta del Yantze, tratándose de un viaje por negocios particulares su beneficio, sin que conste el coste que, para el CDEIB, supuso dicho viaje. En esas fechas no consta evento, acto o feria alguno del CDEIB en dicha ciudad.

Del 24 al 27 de enero de 2005, viajan Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia a Nueva York, instalándose en el Hotel Meridien, donde se utilizaron 4 habitaciones, correspondientes a los anteriores y a David Ovidio y Beatriz Natalia . Dicho viaje y hotel supuso un coste para el CDEIB de 10.368,72 €, y su finalidad no era otra que cobrar las comisiones a David Ovidio . En esas fechas no consta evento, acto o feria alguno del CDEIB en dicha ciudad.

Del 26 al 28 de abril de 2005, Inmaculada Inocencia y Artemio Gerardo vuelan a Nueva York, instalándose en el Hotel Trump, con un coste para el CDEIB de 8.559,84 €, con la finalidad de recoger las comisiones correspondientes a los pagos que había realizado el CDEIBA a David Ovidio . En esas fechas no consta evento, acto o feria alguno del CDEIB en dicha ciudad.

Del 23 al 30 de Agosto de 2005, Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia viajan a Los Ángeles y de allí a Shangai cuya estancia en Los Ángeles fue en el hotel Long Beach del 24 al 27 de agosto del 2005 ascendiendo todo ello a 16.989,92 euros que fueron abonados por el CDEIB. En dichas fechas no había evento alguno del CDEIB en Los Ángeles y el viaje (a los Ángeles) tuvo por finalidad recoger las comisiones de David Ovidio .

Del 14 al 18 de febrero de 2006, viajan Inmaculada Inocencia y Leon Dario a San Francisco, hospedándose en el Hotel Hilton, con un coste para el CDEIB de 7.043,70 €. Dicho viaje tenía por finalidad recoger las comisiones de Sean Kelleher. En esas fechas no consta evento, acto o feria alguno del CDEIB en dicha ciudad.

Del 22 al 26 de abril de 2006 Inmaculada Inocencia y Artemio Gerardo viajan a Los Ángeles, con un coste para el CDEIB de 7.693 €, con el objeto de recoger nuevamente las comisiones de David Ovidio . En esas fechas no consta evento, acto o feria alguno del CDEIB en dicha ciudad.

A costa del CDEIB del 14 al 18.02.06 Inmaculada Inocencia acompañada esta vez de Leon Dario viaja a San Francisco alojándose en el Hotel Hilton y ascendiendo la factura a VIAJES POLUX a 7.043'70 euros, con el objeto de recoger nuevamente las comisiones de David Ovidio . En esas fechas no consta evento, acto o feria alguno del CDEIB en dicha ciudad.

A costa del CDEIB, Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia viajan del 20 de abril al 26 de abril de 2006 a Los Ángeles, ascendiendo el importe de la factura a 7.693 €. No se celebraba ninguna actividad del CDEIB en dicha ciudad. Fueron a recoger las comisiones de David Ovidio .

Del 1 al 4 de marzo de 2007, viajan de nuevo Inmaculada Inocencia y Artemio Gerardo a Nueva York, hospedándose en el Hotel Sheraton, con un coste para el CDEIB de 11.544,74 €. En dichas fechas, el CDEIB no realizaba actividad alguna en dicha ciudad, por lo que fueron a recoger las comisiones de David Ovidio .

No consta cumplidamente acreditado que el resto de viajes realizados por los acusados entre los años 2003 a 2007 y pagados por el CDEIB se realizaran para asuntos particulares e independientes de actos, ferias o eventos en los que participaba el CDEIB.

DECIMOQUINTO

FINANCIACION DEL CDEIB.

Dado que el CDEIB no contaba con recursos económicos suficientes para poder hacer frente a la contratación ideada por los acusados Desiderio Matias , Inmaculada Inocencia y Artemio Gerardo , que les reportaba beneficio propio y, en ocasiones, de terceros, y para seguir obteniendo dichos beneficios, tanto a través de las empresas que controlaban como respecto de los proveedores del CDEIB con quienes habían pactado el pago de comisiones por la contratación, idearon, de común acuerdo, la manera de hacer llegar al CDEIB constantes inyecciones monetarias.

Debido a que los presupuestos del CDEIB no integraban los presupuestos generales de la CAIB, la tramitación de los mismos se realizaba a través de la Secretaria General de la Conselleria de Comerç, Indústria i Energia, y su aprobación por la Comisión Ejecutiva y por la Junta Rectora del CDEIB.

Y así, el presupuesto correspondiente al año 2003 fue de 2.753.686 euros y fue modificado mediante transferencias desde la Conselleria al CDEIB alcanzando los 3.705.729,23 euros. En la Comisión Ejecutiva del CDEIB de fecha 25.3.2004 se aprobaron por unanimidad las cuentas anuales del año 2003 con un resultado negativo de 14.366,44 euros. Igualmente se aprobaron por la Junta Rectora en sesión de 22 de junio de 2004.

En el año 2004, el presupuesto correspondiente fue de 2.174.000 euros, ampliado después a 3.096.902,05 euros. Las transferencias desde la Consellería al CDEIB fueron por importe de 3.093.902,05 euros. Los gastos de ese año ascendieron a 4.610.531,5 euros. En sesión de la Junta Rectora de fecha 29 de Junio de 2005 se aprobaron por unanimidad las cuentas anuales del año 2004 con un resultado negativo de 1.462.576,11 euros.

En el año 2005, el presupuesto asignado al CDEIB fue de 2.397.050 euros, ampliado posteriormente a 3.698.069,23 euros, habiendo recibido además transferencias por importe de 3.694.889,23 euros. El gasto del CDEIB durante este periodo fue de 8.146.498,32 euros. Por la Junta Rectora del CDEIB en sesión celebrada el 22 de junio de 2006 se aprobaron las cuentas anuales del ejercicio del año 2005, con un resultado negativo de 4.508.279,52 euros.

En el año 2006, el presupuesto del CDEIB correspondiente a dicho año fue de 2.488.050 euros, ampliado posteriormente a 5.782.192,40 euros, habiendo recibido además transferencias por importe de 5.779.002,59 euros. Los gastos del CDEIB correspondientes a dicho ejercicio fueron de 7.642.051,70 euros. La Junta Rectora del CDEIB en sesión de fecha 17 de mayo de 2007, aprobó las cuentas anuales del ejercicio de 2006 con un resultado negativo de 3.891.792,11 euros.

En el año 2007, el presupuesto del CDEIB para dicho año fue de 3.399.792,20 euros, ampliado posteriormente a 3.910.598,17 euros, recibiendo transferencias por importe de 6.089.773,56 euros. Los gastos del CDEIB durante dicho ejercicio alcanzan el importe de 3.897.796,7 euros. La Junta Rectora del CDEIB en sesión de fecha 8 de Septiembre de 2008, aprobó las cuentas anuales del ejercicio de 2007 con un resultado negativo de 22.854,58 euros, acordando igualmente el informe de Auditoria y la compensación de dicho resultado con aportaciones.

La manera ideada por Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia para allegar fondos al CDEIB y, con ello, obtener los recursos económicos necesarios para poder llevar a cabo las actividades que les suponían beneficio propio y, en ocasiones de tercero (beneficios, provenientes del Organismo público), fueron:

  1. - EXPEDIENTES DE MODIFICACION DE CREDITO solicitados por la Consellería de Comercio, Industria y Energía del Govern Balear. Su cuantía, en los años 2003 a 2007, ascendió a 5.007.068,62 euros(s.e.u.o).

    En todas las modificaciones de crédito que se expondrán, siguiendo las instrucciones del acusado Desiderio Matias , procedía el acusado Artemio Gerardo a ordenar al Secretario General de la Conselleria Nicanor Pio que iniciase el correspondiente expediente administrativo para la modificación de crédito respectiva, redactando el acusado Artemio Gerardo la memoria justificativa de dicha modificación, en la que, de común acuerdo con Desiderio Matias , expresaba que la necesidad de ampliación de crédito del CDEIB obedecía a razones de interés público para desarrollar de forma genérica las actividades de promoción del desarrollo económico de les Illes Balears, y firmando este último la propuesta de modificación que se elevaba a la Dirección General de Presupuestos de la Conselleria de Economía, Hacienda e Innovación, sin que dicha justificación respondiera a una necesidad real.

    Año 2003.- Se tramitan un total de 5 expedientes de modificación de crédito, de los cuales, uno cuenta con la propuesta del acusado Desiderio Matias de fecha 4 de diciembre de 2003. En este expediente se solicita una ampliación de 300.000 € expresándose como motivo la presencia del CDEIB en ferias, actos y otras manifestaciones, como elemento dinamizador y de formación.

    Año 2004.- Se tramitan 2 expedientes de modificación de crédito. El primero, cuya propuesta de fecha 7 de septiembre de 2004 está firmada por Desiderio Matias , tiene un importe de 550.000 euros, y el motivo que expone para dicha solicitud es la de dotar, con carácter extraordinario, de fondos destinados a cubrir las actuaciones de promoción no contempladas en el presupuesto ordinario y completar las dotaciones de convocatorias de comercio y determinadas actuaciones nueva de carácter inmaterial. El segundo, con propuesta de fecha 27 de octubre de 2004, cuyo importe es de 120.000 euros, y el motivo desarrollar el programa IBEXPORT que prevé la apertura de oficinas en las ciudades de Bad Honnef, en Alemania, y en Los Ángeles (California), en aportación extraordinaria.

    Año 2005.- Se tramitan un total de 5 expedientes de modificación de crédito por un importe total de 1.047.068,62 euros(s.e.u.o), todos con propuesta firmada por Desiderio Matias , en las siguientes fechas y por los siguientes motivos:

    -18 de marzo de 2005, con un importe de 20.000 euros, para completar la dotación de gastos corrientes.

    -18 de mayo de 2005, con un importe de 340.000 euros, para compensación de pérdidas.

    -16 de junio de 2005, con un importe de 429.250 euros para compensación de pérdidas.

    -31 de octubre

    -15 de noviembre

    Año 2006.- Se tramitan 9 expedientes de modificación de crédito por importe global de 2.690.000 euros(s.e.u.o), habiendo firmado las respectivas propuestas el acusado Desiderio Matias en las fechas y por los motivos siguientes:

    - 10 de marzo

    -28 de marzo de 2006, por un importe de 300.000 euros, para equilibrar el déficit acumulado de ejercicios anteriores al haber cerrado el ejercicio presupuestario con un resultado negativo de 1.462.576,11 €, con fondos propios negativos de 1.621.885,21 €, y un déficit circulante de 1.625.336,83 €, así como desarrollar actuaciones de promoción (comarcas objetivo 2)

    -8 de junio d

    -24 de junio

    -11 de julio

    -19 de septie

    - 19 de octub

    - 6 de noviem

    Año 2007.- Se tramitan 2 expedientes de modificación de crédito por un importe total de 300.000 euros (s.e.u.o), todos con propuesta suscrita por el acusado Desiderio Matias , en las siguientes fechas y por los siguientes motivos:

    - 27 de marz

    - 21 de marz

  2. - TRANSFERENCIAS AL CDEIB POR LA CONSELLERIA DE COMERCIO, INDUSTRIA Y ENERGIA DEL GOVERN BALEAR.

    Año 2003.- Se tramitan 6 expedientes, 4 de ellos a propuesta del acusado Desiderio Matias , y aprobados por el Consell de Govern de les Illes Balears, con las fechas, importes y motivos siguientes:

    -13 de junio de 2003, por un importe de 192.400 €, para actuaciones de gestión y promoción del programa Producto Balear.

    -5 de diciembre de 2003, por un importe de 210.000 €, para el soporte a la gestión de los fondos estructurales europeos enmarcados en el objetivo 2, el cual había sido solicitado inicialmente por la acusada Inmaculada Inocencia .

    -19 de diciembre de 2003, por un importe de 248.901,43 € para la financiación de actividades no previstas en el momento de confeccionar el presupuesto de gastos corrientes, el cual había sido solicitado inicialmente por la acusada Inmaculada Inocencia .

    -19 de diciembre de 2003, por un importe de 360.000 €, para la financiación de actividades no previstas al confeccionar el presupuesto de gastos de capital.

    Año 2004.- Se tramitan 2 expedientes por importe global de 420.000 € (s.e.u.o), aprobando las correspondientes transferencias el acusado Desiderio Matias , en las siguientes fechas y por los siguientes motivos:

    -23 de septiembre de 2004, por un importe de 300.000 €, para la ejecución de actuaciones no previstas en el momento de confeccionar el presupuesto.

    -23 de noviembre de 2004, por un importe de 120.000 €, para actuaciones no previstas en el momento de efectuar el presupuesto de gastos de capital.

    Año 2005.-Se tramitan 4 expedientes por un importe global de 700.111,23 €, resueltos todos ellos por el acusado Desiderio Matias , en las fechas y por los motivos siguientes:

    -30 de junio de 2005, por un importe de 429.250 € para las diversas actuaciones realizadas en temas de promoción y no presupuestadas inicialmente, a realizar en dos meses.

    -20 de octubre de 2005, por un importe de 13.048,61 €, para las actuaciones realizadas en participación de ferias en el exterior y no presupuestadas inicialmente.

    - 23 de novie

    - 15 de dicie iniciativa del acusado Artemio Gerardo .

    Año 2006.- Se tramitan 6 expedientes por importe total de 3.190.000 (s.e.u.o), resueltos todos ellos por el acusado Desiderio Matias , y con memorias justificativas elaboradas por el acusado Artemio Gerardo , en las fechas y por los motivos que a continuación se exponen:

    -24 de abril de 2006, por un importe de 390.000 €, para una serie de actuaciones conjuntas y genéricas con la Conselleria de Relaciones Institucionales.

    -14 de julio de 2006, por un importe de 300.000 €, para diversas actuaciones genéricas como son inversiones que redunden en potenciar el sector del comercio, así como regularizar su situación patrimonial, habiendo destacado el acusado Artemio Gerardo en la memoria justificativa el resultado negativo de las cuentas anuales de 1.462.576,11 € y unos fondos propios negativos de 1.621.885,21 euros.

    -11 de agosto de 2006, por un importe de 500.000 €, para compensación de pérdidas.

    -5 de octubre de 2006, por un importe de 500.000 €, para compensación de pérdidas.

    -24 de noviembre de 2006, por un importe de 500.000 €, para compensación de pérdidas.

    -19 de diciembre de 2006, por un importe de 1.000.000 €, para actuaciones genéricas que redunden en potenciar el sector del comercio y enmendar la situación de pérdidas.

    Año 2007.- Se tramitan 3 expedientes, por un importe total de 451.273,80 €, resueltos todos ellos por el acusado Desiderio Matias , en las fechas y por los motivos siguientes:

    -14 de febrero de 2007, por importe de 151.273,80 €, para el pago de los intereses del préstamo bancario, a solicitud de la acusada Inmaculada Inocencia .

    -3 de mayo

    - 22 de mayo

  3. - TRANSFERENCIAS DE FONDOS DESDE EL INSTITUTO DE INNOVACION EMPRESARIAL(IDI) AL CDEIB.

    Durante el período 2003 a 2007, fueron suscritos por Artemio Gerardo como presidente del IDI y Desiderio Matias como presidente del CDEIB, autorizados y decididos por este último, los siguientes Convenios:

    - Convenio de colaboración de fecha 1 de octubre de 2004, estableciéndose como objeto de colaboración, en ese año, la promoción de los productos de Baleares tanto a nivel nacional como internacional. La aportación del IDI al CDEIB fue de 400.000 euros. Las actuaciones a las que se refería dicho Convenio, en su mayoría, ya habían sido celebradas.

    En cumplimiento de las estipulaciones del convenio, y para cubrir legalmente el expediente, la acusada Inmaculada Inocencia , siguiendo instrucciones de los acusados Desiderio Matias y Artemio Gerardo , realiza una memoria de actividades que se incorpora al expediente administrativo del convenio en fecha 31 de enero de 2005, donde se limita a relacionar las actividades desarrolladas por el CDEIB durante el año 2004, sin documentar ninguna actividad de promoción realizada al amparo de dicho convenio.

    - Convenio de colaboración de fecha 1 de febrero de 2005, estableciéndose como objeto de la colaboración, durante el año 2005, la promoción de los productos de Baleares tanto a nivel nacional como internacional. El IDI aportó 120.000 euros. No se presentó Anexo ni memoria justificativa para dicho Convenio.

    - Convenio de colaboración de fecha 19 de julio de 2005, estableciéndose como objeto de la colaboración, la realización de una acción promocional de los productos de Baleares en Shangai durante el mes de octubre de 2005. El IDI aportó 425.000 euros. No se presentó programa de actividades ni memoria justificativa para dicho Convenio.

    - Convenio de colaboración de fecha 23 de agosto de 2006, estableciéndose como objeto de la colaboración, la realización de una acción promocional de los productos de Baleares en Madrid durante el último trimestre del año 2006. El IDI aportó 41.793 euros. No se presentó programa de actividades ni memoria justificativa para dicho Convenio.

    - Convenio de colaboración de fecha 23 de agosto de 2006, estableciéndose como objeto de la colaboración, la realización de una acción promocional de los productos de Baleares en Shangai durante el último trimestre de 2006. El IDI aportó 46.000 euros. No se presentó programa de actividades ni memoria justificativa para dicho Convenio.

  4. - FONDOS DEL CDEIB PROVENIENTES DE PRESTAMO CON ENTIDAD BANCARIA.

    El Consell de Govern de les Illes Balears, en sesión de fecha 22 de julio de 2005 acordó, a propuesta de Desiderio Matias , otorgar la autorización previa para ejercer la competencia en materia de autorización y disposición del gasto correspondiente al expediente plurianual de transferencia corriente y de capital a favor del CDEIB. El Sr. Desiderio Matias en fecha 9 de septiembre de 2005 aprobó el expediente de transferencia a favor del CDEIB por importe de 5.743.438,20 € destinado a la operación de endeudamiento que financiaría el Plan de choque para la internacionalización de la industria balear 2005-2007, a cuyo fin, el Sr. Desiderio Matias firmó un contrato de préstamo mercantil con la Caja de Ahorros del Mediterráneo (CAM) por importe de 4.000.000 €, generando unos intereses de 1.743.438 euros.

DECIMOSEXTO

FACTURACION DE OTRAS EMPRESAS PROVEEDORAS DEL CDEIB.

No consta cumplidamente acreditado que las empresas y personas físicas proveedoras del CDEIB, Daniel Agapito , El Mallorquín, BCN Augusta 2005 SL, Acclaim Management Consulting, Placido Jenaro , Vella Internacional INC., aumentaran las cuantías de su facturación contra el CDEIB en un 40% como consecuencia de la ausencia de licitación. No consta cumplidamente acreditado que, además de la cuantía correspondiente a la comisión pactada, las empresas Taller Grafic, Fires Geremí, Estudi Joan Rossello y Manhattan Trade, aumentarán, hasta el 40%, las cuantías facturadas al CDEIB. Consta acreditado que la empresa Divulgalia SL aumentó en un 10% las cuantías facturadas al CDEIB respecto de productos que, previamente, había adquirido de Gabinete Alays por orden de Inmaculada Inocencia .

DECIMOSEPTIMO

El acusado Belarmino Gabriel fue contratado por el CDEIB en el año 2004 como asesor jurídico externo de dicha entidad.

Pese a conocer que absolutamente todos los contratos que efectuaba el CDEIB eran irregulares, en el sentido de que primero se contrataba el servicio y se abonaba, y posteriormente se confeccionaba el expediente y que, en consecuencia, se trataba de simular que se habían seguido los trámites legales pertinentes, lo que implicaba el conocimiento por parte del mismo de la falsedad de los presupuestos presentados para vestir dichos expedientes, colaboraba con la acusada Inmaculada Inocencia simulando la efectiva realización de los expedientes legales de contratación.

DECIMOCTAVO

ACTUACIONES PROCESALES DE VARIOS ACUSADOS.

Inmaculada Inocencia , tras su detención se acogió a su derecho a no declarar tanto en dependencias policiales como judiciales. Estando en prisión preventiva, a través de su letrado, se puso a disposición del Juzgado Instructor a efectos de colaborar en la investigación de los hechos, reconociendo su participación en los mismos y devolviendo una importante cantidad de dinero procedente de la actuación delictiva que se ha descrito, que guardaba oculta en su domicilio de la localidad de Portol, concretamente, enterrada en el jardín delantero de dicho domicilio. Así se pudo recuperar una importante cantidad de euros y de dólares. Desde ese momento, su actitud y conducta fue de total colaboración con la administración de justicia. Además del reconocimiento de los hechos que se plasman en este escrito, ha descrito con todo lujo de detalles las mecánicas utilizadas por los acusados para apropiarse de los fondos públicos y cobrar las comisiones. Su colaboración permitió avanzar en las investigaciones y detectar fórmulas de desvío de fondos públicos que hasta ese momento no habían sido descubiertas.

Valentina Tomasa , tras su detención mantuvo la misma conducta que Inmaculada Inocencia y, a través de su letrado, también se puso a disposición del Juzgado Instructor a efectos de colaborar en la investigación de los hechos, reconociendo su participación en los mismos y devolviendo una importante cantidad de dinero procedente de la actuación delictiva que se ha descrito y que guardaba oculta en su domicilio de la localidad de Portol que pudo ser recuperada..

Las acusadas Sra. Inmaculada Inocencia y Sra. Valentina Tomasa , además de las cajas de dinero que entregaron(las llamadas "cajas del cola cao"), posibilitaron que la Comunidad Autónoma recuperase 370.470,98 euros.

Leon Dario , tras su detención este acusado reconoció gradualmente su participación en los hechos y narró las mecánicas utilizadas por él y por otros acusados para apropiarse de los fondos públicos y cobrar las comisiones. Su colaboración permitió avanzar en las investigaciones. El Sr. Leon Dario , en fecha 3.4.2013, ingresó en la cuenta judicial la cantidad de 2.000 euros para reparar parte del daño causado.

Belinda Tomasa , desde el primer momento, esta acusada reconoció su participación en los hechos en especial: la constitución de sociedades, la emisión de facturas, el seguimiento de las instrucciones de Inmaculada Inocencia y de este modo colaboró en la investigación judicial.

Fernando Alonso , tras su detención reconoció desde el primer momento su participación en los hechos colaborando en la investigación judicial, prestando nuevas declaraciones voluntarias para aclarar diversos extremos en especial el pago de comisiones y la adjudicación de contratos. Ha consignado, para reparar en parte el daño causado, la cantidad de 2.250 euros.

Cirilo Torcuato , reconoció desde el primer momento su participación en los hechos y el pago de comisiones colaborando con la investigación judicial. Transfirió, para reparar el daño causado, la cantidad de 5.000 euros en fecha 27.3.2013.

Justo Cornelio , en su primera declaración judicial este acusado reconoció el pago de comisiones y su participación en los hechos y otros datos de interés colaborando así en la investigación judicial. Transfirió, para reparar el daño causado, la cantidad de 10.500 euros, en fecha 2.4.2013.

Baltasar Claudio , reconoció judicialmente la elaboración de presupuestos a petición de Fernando Alonso .

Belarmino Gabriel , en su primera declaración judicial reconoció que los expedientes eran realizados a posteriori a fin de aparentar el cumplimiento de la legalidad.

Humberto Ovidio , compareció inicialmente como testigo y voluntaria y espontáneamente reconoció su participación en que el envío de material para el PP fuera pagado con fondos del CDEIB. Este acusado además ha reintegrado parte de aquellos fondos habiendo ingresado la cantidad de 3.000 euros.

Artemio Gerardo , ha puesto a disposición de la Sala y para cubrir las responsabilidades pecuniarias derivadas del procedimiento, la cantidad de 15.000 euros que obran depositados como fianza personal de un total de 100.000 euros. Reconoció los hechos objeto de acusación en el acto de juicio oral.

Leoncio Jorge , reconoció los hechos objeto de acusación en el acto de juicio oral. Ha consignado, para reparar parte del daño causado, la cantidad de 1.000 euros en fecha 3.4.2013

Hipolito Agustin , reconoció los hechos objeto de acusación en el acto de juicio oral. Ha consignado, para reparar parte del daño causado, la cantidad de 10.000 euros.

Serafin Humberto , reconoció los hechos objeto de acusación en el acto de juicio oral. Ha consignado, para reparar parte del daño causado, la cantidad de 30.000 euros.

Landelino Manuel , reconoció los hechos objeto de acusación en el acto de juicio oral. Ha consignado en fecha 4.4.2013, la cantidad de 7.000 euros."

Segundo.- La Audiencia de instancia dictó el siguiente pronunciamiento:

"FALLAMOS: 1.- Debemos ABSOLVER Y ABSOLVEMOS a Abel Abelardo por el delito continuado de falsedad en documento mercantil por el que venía provisionalmente acusado, con declaración de oficio de 1/80 parte de las costas causadas, incluidas las de la Acusación particular.

  1. - Debemos ABSOLVER Y ABSOLVEMOS a Epifanio Higinio por los delitos de asociación ilícita, delito continuado de prevaricación, delito continuado de malversación, delito continuado de falsedad en documento oficial por funcionario, delito continuado de falsedad mercantil, delito continuado de fraude a la Administración, por los que venía acusado, con declaración de oficio de 6/80 partes de las costas causadas, incluidas las de la Acusación particular.

  2. - Debemos ABSOLVER Y ABSOLVEMOS a Fernando Alonso del delito de asociación ilícita por el que venía acusado, con declaración de 1/80 parte de las costas causadas, incluidas las de la Acusación particular.

  3. - DEBEMOS CONDENAR Y CONDENAMOS a Desiderio Matias , sin la concurrencia de circunstancias modificativas de la responsabilidad criminal, como autor criminalmente responsable de:

    1) Un delito de Asociación ilícita, ya definido, a la pena de 3 años de prisión, multa de 18 meses con cuota diaria de 100 euros e inhabilitación especial para empleo o cargo público por tiempo de 9 meses. A dicha pena de multa le será de aplicación lo previsto en el art. 53 del CP . Y la inhabilitación especial, para empleo o cargo público, conllevará, la privación definitiva del empleo o cargo sobre el que recae, aunque sea electivo, y de los honores que le sean anejos así como la imposibilidad de obtener durante el tiempo de condena cualquier cargo electivo, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, así como, la pérdida de los honores y atenciones protocolarias pertinentes 621 establecidas en el art. 26.3 y en la Disposición Adicional Primera de la Ley 4/2001 de 14 de marzo del Gobierno de les Illes Balears, a su vez modificada por la Disposición Final Tercera de la Ley 4/2011 de 31 de marzo .

    2) Un delito continuado de malversación de caudales públicos en concurso medial con los delitos continuados de prevaricación, delito continuado de falsedad en documento oficial por funcionario, delito continuado de falsedad en documento mercantil, delito continuado de fraude a la administración, ya definidos, a las penas de 7 años y 6 meses de prisión e inhabilitación absoluta por tiempo de 18 años y 9 meses.

    La pena de inhabilitación absoluta conllevará, conforme al art. 41 del CP , la privación definitiva de todos los honores, empleos y cargos públicos que tengan los acusados, aunque sean electivos. Produce, además, la incapacidad para obtener los mismos o cualesquiera otros honores, cargos o empleos públicos, y la de ser elegido para cargo público, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena, así como, la pérdida de los honores y atenciones protocolarias pertinentes establecidas en el art. 26.3 y en la Disposición Adicional Primera de la Ley 4/2001 de 14 de marzo del Gobierno de les Illes Balears, a su vez modificada por la Disposición Final Tercera de la Ley 4/2011 de 31 de marzo .

    3) Un delito continuado de cohecho en concurso medial con un delito continuado de falsedad en documento mercantil, ya definidos, a las penas de5 años, 6 meses de prisión, multa de 2.255.537 de euros(la mitad entre elduplo y el triplo; el valor de la dádiva asciende a 820.195,86 euros) e inhabilitación especial para empleo o cargo público por tiempo de 11 años 4 meses y 14 días La inhabilitación especial, para empleo o cargo público, conllevará, la privación definitiva del empleo o cargo sobre el que recae, aunque sea electivo, y de los honores que le sean anejos así como la imposibilidad de obtener durante el tiempo de condena cualquier cargo electivo, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena, así como la pérdida de los honores y atenciones protocolarias pertinentes establecidas en el art. 26.3 y en la Disposición Adicional Primera de la Ley 4/2001 de 14 de marzo del Gobierno de les Illes Balears, a su vez modificada por la Disposición Final Tercera de la Ley 4/2011 de 31 de marzo .

    4) Se le imponen 7/80 partes de las costas causadas incluidas las de la Acusación particular.

  4. - DEBEMOS CONDENAR Y CONDENAMOS a Artemio Gerardo , concurriendo la circunstancia atenuante de reparación del daño y la circunstancia atenuante analógica de confesión del como autor criminalmente responsable de:

    1) Un delito de Asociación ilícita, ya definido, a la pena de 5 meses de prisión, con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, multa de 6 meses con cuota diaria de 20 euros. A dicha pena de multa le será de aplicación lo previsto en el art. 53 del CP .

    2) Un delito continuado de malversación de caudales públicos en concurso medial con los delitos continuados de prevaricación, delito continuado de falsedad en documento oficial por funcionario, delito continuado de falsedad en documento mercantil, delito continuado de fraude a la administración, ya definidos, a las penas de 3 años de prisión con la accesoria de inhabilitaciónespecial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, e inhabilitación absoluta por tiempo de 6 años. La pena de inhabilitación absoluta conllevará, conforme al art. 41 del CP , la privación definitiva de todos los honores, empleos y cargos públicos que tengan los acusados, aunque sean electivos. Produce, además, la incapacidad para obtener los mismos o cualesquiera otros honores, cargos o empleos públicos, y la de ser elegido para cargo público, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena.

    3) Un delito continuado de cohecho en concurso medial con un delito continuado de falsedad en documento mercantil, ya definidos, a las penas de2 años de prisión, con la accesoria de inhabilitación especial para el derechode sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, multa de 700.000 euros e inhabilitación especial para empleo o cargo público por tiempo de 10 años y 9 meses , con una reponsabilidad personal subsidiaria para el caso de impago de la multa de 2 meses de privación de libertad. Y la inhabilitación especial, para empleo o cargo público, conllevará, la privación definitiva del empleo o cargo sobre el que recae, aunque sea electivo, y de los honores que le sean anejos así como la imposibilidad de obtener durante el tiempo de condena cualquier cargo electivo, referido a laAdministración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena.

    4) Se imponen 7/80 partes de las costas causadas, incluidas las de la Acusación particular.

  5. - DEBEMOS CONDENAR Y CONDENAMOS a Inmaculada Inocencia , concurriendo la circunstancia atenuante de reparación del daño y la circunstancia atenuante analógica de confesión, ambas como muy cualificadas, como autora criminalmente responsable de:

    1) Un delito de Asociación ilícita, ya definido, a la pena de 6 meses de prisión, con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, multa de 6 meses con cuota diaria de 20 euros. A dicha pena de multa le será de aplicación lo previsto en el art. 53 del CP .

    2) Un delito continuado de malversación de caudales públicos en concurso medial con los delitos continuados de prevaricación, delito continuado de falsedad en documento oficial por funcionario, delito continuado de falsedaden documento mercantil, delito continuado de fraude a la administración, ya definidos, a las penas de 2 años y 2 meses de prisión con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, e inhabilitación absoluta por tiempo de 6 años. La pena de inhabilitación absoluta conllevará, conforme al art. 41 del CP , la privación definitiva de todos los honores, empleos y cargos públicos que tengan los acusados, aunque sean electivos. Produce, además, la incapacidad para obtener los mismos o cualesquiera otros honores, cargos o empleos públicos, y la de ser elegido para cargo público, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena.

    3) Un delito continuado de cohecho en concurso medial con un delito continuado de falsedad en documento mercantil, ya definidos, a las penas de1 año de prisión, con la accesoria de inhabilitación especial para el derechode sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, multa de 500.000 euros e inhabilitación especial para empleo o cargo público por tiempo de 10 años y 9 meses , con una reponsabilidad personal subsidiaria para el caso de impago de la multa de 1 mes de privación de libertad. Y la inhabilitación especial, para empleo o cargo público, conllevará, la privación definitiva del empleo o cargo sobre el que recae, aunque sea electivo, y de los honores que le sean anejos así como la imposibilidad de obtener durante el tiempo de condena cualquier cargo electivo, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena.

    4) Se imponen 7/81 partes de las costas causadas, incluidas las de la Acusación particular.

  6. - DEBEMOS CONDENAR Y CONDENAMOS a Leon Dario , concurriendo la circunstancia atenuante de reparación del daño y la circunstancia atenuante analógica de confesión, así como la circunstancia prevista en el art. 65.3 del CP , como autor criminalmente responsable de:

    1) Un delito de Asociación ilícita, ya definido, a la pena de 6 meses de prisión, con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, multa de 6 meses con cuota diaria de 20 euros. A dicha pena de multa le será de aplicación lo previsto en el art. 53 del CP .

    2) Un delito continuado de malversación de caudales públicos en concurso medial con los delitos continuados de prevaricación, delito continuado de falsedad en documento oficial por funcionario, delito continuado de falsedad en documento mercantil, delito continuado de fraude a la administración, ya definidos, a las penas de 2 años y 9 meses de prisión con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena e inhabilitación absoluta por tiempo de 6 años.

    La pena de inhabilitación absoluta conllevará, conforme al art. 41 del CP , la privación definitiva de todos los honores, empleos y cargos públicos que tengan los acusados, aunque sean electivos. Produce, además, la incapacidad para obtener los mismos o cualesquiera otros honores, cargos o empleos públicos, y la de ser elegido para cargo público, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena.

    3) Se imponen 6/80 partes de las costas causadas, incluidas las de la Acusación particular.

  7. - DEBEMOS CONDENAR Y CONDENAMOS a Leoncio Jorge , concurriendo la circunstancia atenuante de reparación del daño y la circunstancia atenuante analógica de confesión, así como la circunstancia prevista en el art. 65.3 del CP , como autor criminalmente responsable de:

    1) Un delito de Asociación ilícita, ya definido, a la pena de 5 meses de prisión, con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, multa de 6 meses con cuota diaria de 20 euros. A dicha pena de multa le será de aplicación lo previsto en el art. 53 del CP .

    2) Un delito continuado de malversación de caudales públicos en concurso medial con los delitos continuados de prevaricación, delito continuado de falsedad en documento oficial por funcionario, delito continuado de falsedad en documento mercantil, delito continuado de fraude a la administración, ya definidos, a las penas de 10 meses de prisión con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, e inhabilitación absoluta por tiempo de 9 años. La pena de inhabilitación absoluta conllevará, conforme al art. 41 del CP , la privación definitiva de todos los honores, empleos y cargos públicos que tengan los acusados, aunque sean electivos. Produce, además, la incapacidad para obtener los mismos o cualesquiera otros honores, cargos o empleos públicos, y la de ser elegido para cargo público, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena.

    3) Un delito continuado de cohecho en concurso medial con un delito de falsedad en documento mercantil, ya definidos, a las penas de 8 meses de prisión, con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, multa de 20.000 euros e inhabilitación especial para empleo o cargo público por tiempo de 6 años , con una reponsabilidad personal subsidiaria para el caso de impago de la multa de 1 mes de privación de libertad. Y la inhabilitación especial, para empleo o cargo público, conllevará, la privación definitiva del empleo o cargo sobre el que recae, aunque sea electivo, y de los honores que le sean anejos así como la imposibilidad de obtener durante el tiempo de condena cualquier cargo electivo, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena.

    4) Se imponen 7/80 partes de las costas causadas, incluidas las de la Acusación particular.

  8. - DEBEMOS CONDENAR Y CONDENAMOS a Valentina Tomasa , concurriendo la circunstancia atenuante de reparación del daño y la circunstancia atenuante analógica de confesión, así como la circunstancia prevista en el art. 65.3 del CP , como autora criminalmente responsable de:

    1) Un delito de Asociación ilícita, ya definido, a la pena de 3 meses de prisión, con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, multa de 4 meses con cuota diaria de 10 euros. A dicha pena de multa le será de aplicación lo previsto en el art. 53 del CP .

    2) Un delito continuado de malversación de caudales públicos en concurso medial con los delitos continuados de prevaricación, delito continuado de falsedad en documento oficial por funcionario, delito continuado de falsedad en documento mercantil, delito continuado de fraude a la administración, ya definidos, a las penas de 8 meses de prisión con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, e inhabilitación absoluta por tiempo de 6 años.

    La pena de inhabilitación absoluta conllevará, conforme al art. 41 del CP , la privación definitiva de todos los honores, empleos y cargos públicos que tengan los acusados, aunque sean electivos. Produce, además, la incapacidad para obtener los mismos o cualesquiera otros honores, cargos o empleos públicos, y la de ser elegido para cargo público, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena.

    3) Un delito continuado de cohecho en concurso medial con un delito continuado de falsedad en documento mercantil, ya definidos, a las penas de7 meses de prisión, con la accesoria de inhabilitación especial para elderecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, multa de300.000 euros e inhabilitación especial para empleo o cargo público por tiempo de 6 años , con una reponsabilidad personal subsidiaria para el caso de impago de la multa de 1 mes de privación de libertad. Y la inhabilitación especial, para empleo o cargo público, conllevará, la privación definitiva del empleo o cargo sobre el que recae, aunque sea electivo, y de los honores que le sean anejos así como la imposibilidad de obtener durante el tiempo de condena cualquier cargo electivo, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena.

    4) Se imponen 7/80 partes de las costas causadas, incluidas las de la Acusación particular.

  9. - DEBEMOS CONDENAR Y CONDENAMOS a Belinda Tomasa , concurriendo la circunstancia atenuante analógica de confesión, así como la circunstancia prevista en el art. 65.3 del CP , como autor criminalmente responsable de:

    1) Un delito de Asociación ilícita, ya definido, a la pena de 4 meses de prisión, con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, multa de 6 meses con cuota diaria de 3 euros. A dicha pena de multa le será de aplicación lo previsto en el art. 53 del CP .

    2) Un delito continuado de malversación de caudales públicos en concurso medial con los delitos continuados de prevaricación, delito continuado de falsedad en documento oficial por funcionario, delito continuado de falsedad en documento mercantil, delito continuado de fraude a la administración, ya definidos, a las penas de 1 año de prisión con la accesoria de inhabilitaciónespecial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, e inhabilitación absoluta por tiempo de 6 años.

    La pena de inhabilitación absoluta conllevará, conforme al art. 41 del CP , la privación definitiva de todos los honores, empleos y cargos públicos que tengan los acusados, aunque sean electivos. Produce, además, la incapacidad para obtener los mismos o cualesquiera otros honores, cargos o empleos públicos, y la de ser elegido para cargo público, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena.

    3) Se imponen 6/80 partes de las costas causadas, incluidas las de la Acusación particular.

  10. - DEBEMOS CONDENAR Y CONDENAMOS a Fernando Alonso concurriendo la circunstancia atenuante de reparación del daño y la circunstancia atenuante analógica de confesión, así como la circunstancia prevista en el art. 65.3 del CP , como autor criminalmente responsable de:

    1) Un delito continuado de malversación de caudales públicos en concurso medial con los delitos continuados de prevaricación, delito continuado de falsedad en documento oficial por funcionario, delito continuado de falsedad en documento mercantil, delito continuado de fraude a la administración, ya definidos, a las penas de 6 meses de prisión con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, e inhabilitación absoluta por tiempo de 6 años. La pena de inhabilitación absoluta conllevará, conforme al art. 41 del CP , la privación definitiva de todos los honores, empleos y cargos públicos que tengan los acusados, aunque sean electivos. Produce, además, la incapacidad para obtener los mismos o cualesquiera otros honores, cargos o empleos públicos, y la de ser elegido para cargo público, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena.

    2) Un delito continuado de cohecho en concurso medial con un delito continuado de falsedad en documento mercantil, ya definidos, a las penas de7 meses de prisión, con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, multa de209.400 euros e inhabilitación especial para empleo o cargo público por tiempo de 6 años , con una responsabilidad personal subsidiaria para el caso de impago de la multa de 1 mes de privación de libertad. Y la inhabilitación especial, para empleo o cargo público, conllevará, la privación definitiva del empleo o cargo sobre el que recae, aunque sea electivo, y de los honores que le sean anejos así como la imposibilidad de obtener durante el tiempo de condena cualquier cargo electivo, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena.

    3) Se imponen 6/80 partes de las costas causadas, incluidas las de la Acusación particular.

  11. - DEBEMOS CONDENAR Y CONDENAMOS a Hipolito Agustin , concurriendo la circunstancia atenuante de reparación del daño y la circunstancia atenuante analógica de confesión, así como la circunstancia prevista en el art. 65.3 del CP , como autor criminalmente responsable de:

    1) Un delito continuado de malversación de caudales públicos en concurso medial con un delito continuado de fraude a la administración, ya definidos, a las penas de 9 meses de prisión con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, e inhabilitación absoluta por tiempo de 2 años.

    La pena de inhabilitación absoluta conllevará, conforme al art. 41 del CP , la privación definitiva de todos los honores, empleos y cargos públicos que tengan los acusados, aunque sean electivos. Produce, además, la incapacidad para obtener los mismos o cualesquiera otros honores, cargos o empleos públicos, y la de ser elegido para cargo público, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena.

    2) Un delito continuado de cohecho en concurso medial con un delito continuado de falsedad en documento mercantil, ya definidos a las penas de:

    - Por el delito continuado de falsedad en documento mercantil, 3 meses de prisión con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, y multa de 4 meses con cuota diaria de 5 euros, con aplicación del art. 53 CP en caso de impago de la multa.

    - Por el delito continuado de cohecho, 6 meses de prisión, con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, multa de 80.000 euros e inhabilitación especial para empleo o cargo público por tiempo de 6 años , con una responsabilidad personal subsidiaria para el caso de impago de la multa de 1 mes de privación de libertad. Y la inhabilitación especial, para empleo o cargo público, conllevará, la privación definitiva del empleo o cargo sobre el que recae, aunque sea electivo, y de los honores que le sean anejos así como la imposibilidad de obtener durante el tiempo de condena cualquier cargo electivo, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena.

    3) Se imponen 4/80 partes de las costas causadas, incluidas las de la Acusación particular.

  12. - DEBEMOS CONDENAR Y CONDENAMOS a Cirilo Torcuato , concurriendo la circunstancia atenuante de reparación del daño y la circunstancia atenuante analógica de confesión, así como la circunstancia prevista en el art. 65.3 del CP , como autor criminalmente responsable de:

    1) Un delito continuado de malversación de caudales públicos en concurso medial con un delito continuado de fraude a la administración, ya definidos, a las penas de 9 meses de prisión con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, e inhabilitación absoluta por tiempo de 2 años. La pena de inhabilitación absoluta conllevará, conforme al art. 41 del CP , la privación definitiva de todos los honores, empleos y cargos públicos que tengan los acusados, aunque sean electivos. Produce, además, la incapacidad para obtener los mismos o cualesquiera otros honores, cargos o empleos públicos, y la de ser elegido para cargo público, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena.

    2) Un delito continuado de cohecho en concurso medial con un delito continuado de falsedad en documento mercantil, ya definidos, a las penas de:

    - Por el delito continuado de falsedad en documento mercantil, 3 meses de prisión con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, y multa de 3 meses con cuota diaria de 5 euros, con aplicación del art. 53 CP en caso de impago de la multa.

    - Por el delito continuado de cohecho, ya definido, a las penas de 6 meses de prisión, con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho desufragio pasivo durante el tiempo de la condena, multa de 27.000 euros e inhabilitación especial paraempleo o cargo público por tiempo de 6 años , con una reponsabilidad personal subsidiaria para el caso de impago de la multa de 1 mes de privación de libertad. Y la inhabilitaciónespecial, para empleo o cargo público, conllevará, la privación definitiva del empleo o cargo sobre el que recae, aunque sea electivo, y de los honores que le sean anejos así como la imposibilidad de obtener durante el tiempo de condena cualquier cargo electivo, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena.

    3) Se imponen 4/80 partes de las costas causadas, incluidas las de la Acusación particular.

  13. - DEBEMOS CONDENAR Y CONDENAMOS a Justo Cornelio concurriendo la circunstancia atenuante de reparación del daño y la circunstancia atenuante analógica de confesión, así como la circunstancia prevista en el art.65.3 del CP , como autor criminalmente responsable de:

    1) Un delito continuado de malversación de caudales públicos en concurso medial con los delitos continuados de prevaricación, delito continuado de falsedad en documento oficial por funcionario, a las penas de 11 meses de prisión con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, e inhabilitación absoluta por tiempo de 3 años. La pena de inhabilitación absoluta conllevará, conforme al art. 41 del CP , la privación definitiva de todos los honores, empleos y cargos públicos que tengan los acusados, aunque sean electivos. Produce, además, la incapacidad para obtener los mismos o cualesquiera otros honores, cargos o empleos públicos, y la de ser elegido para cargo público, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena.

    2) Un delito continuado de cohecho en concurso medial con un delito continuado de falsedad en documento mercantil, ya definidos, a las penas de:

    - Por delito continuado de cohecho, 6 meses de prisión, con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, multa de 2600 euros e inhabilitación especial para empleo o cargo público por tiempo de 6 años , con una responsabilidad personal subsidiaria para el caso de impago de la multa de 1 mes de privación de libertad. Y la inhabilitación especial, para empleo o cargo público, conllevará, la privación definitiva del empleo o cargo sobre el que recae, aunque sea electivo, y de los honores que le sean anejos así como la imposibilidad de obtener durante el tiempo de condena cualquier cargo electivo, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena.

    - Por el delito continuado de falsedad en documento mercantil, a las penas de 3 meses de prisión, con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, multa de 6 meses con cuota diaria de 5 euros, con aplicación del art. 53 CP , en caso de impago.

    3) Se imponen 5/80 partes de las costas causadas, incluidas las de la Acusación particular.

  14. - DEBEMOS CONDENAR Y CONDENAMOS a Baltasar Claudio concurriendo la circunstancia atenuante analógica de confesión, como muy cualificada, como cómplice criminalmente responsable de un delito continuado de fraude a la administración , ya definido, a las penas de 3 meses de prisión con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, e inhabilitación especial para empleo o cargo público por tiempo de 1 año y 6 meses. La inhabilitación especial, para empleo o cargo público, conllevará, la privación definitiva del empleo o cargo sobre el que recae, aunque sea electivo, y de los honores que le sean anejos así como la imposibilidad de obtener durante el tiempo de condena cualquier cargo electivo, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena. La pena de 3 meses de prisión se sustituye por la pena de multa de 6 meses con cuota diaria de 10 euros, con aplicación del art. 88.2 CP , en caso de impago. Se imponen 1/80 parte de las costas causadas, incluidas las de la Acusación Particular.

  15. - DEBEMOS CONDENAR Y CONDENAMOS a Serafin Humberto , concurriendo la circunstancia atenuante de reparación del daño y la circunstancia atenuante analógica de confesión, así como la circunstancia prevista en el art. 65.3 del CP , como autor criminalmente responsable de un delito continuado de malversación de caudales públicos en concurso medial con un delito continuado de falsedad en documento mercantil , y a definido, a las penas de 1 año y 3 meses de prisión con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, e inhabilitación especial para empleo o cargo público por tiempo de 2 años. La inhabilitación especial, para empleo o cargo público, conllevará, la privación definitiva del empleo o cargo sobre el que recae, aunque sea electivo, y de los honores que le sean anejos así como la imposibilidad de obtener durante el tiempo de condena cualquier cargo electivo, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insular o local, durante el tiempo de la condena. La pena de de 1 año y 3 meses de prisión se sustituye por la pena de multa de 30 meses con cuota diaria de 4 euros, con aplicación del art. 88.2 CP , en caso de impago. Se imponen 2/80 parte de las costas causadas, incluidas las de la Acusación Particular.

  16. - DEBEMOS CONDENAR Y CONDENAMOS A Belarmino Gabriel , concurriendo la circunstancia analógica de confesión, así como la circunstancia prevista en el art. 65.3 del CP , como autor criminalmente responsable de un delito de encubrimiento, ya definido, a las penas de 6 meses de prisión , con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, SE SUSTITUYE la pena de 6 meses de prisión por la pena de MULTA de 12 meses con cuota diaria de 30 euros, siendo de aplicación el art. 88.2 CP , en caso de impago. Se imponen 1/80 parte de las costas causadas, incluidas las de la Acusación Particular.

  17. - DEBEMOS CONDENAR Y CONDENAMOS a Humberto Ovidio , concurriendo la circunstancia atenuante de reparación del daño y la circunstancia atenuante analógica de confesión, así como la circunstancia prevista en el art. 65.3 del CP , como autor criminalmente responsable de un delito de malversación de caudales públicos, yadefinido, a las penas de 5 meses de prisión con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, e inhabilitación absoluta por tiempo de 1 año y 6 meses . La pena de inhabilitación absoluta conllevará, conforme al art. 41 del CP , la privación definitiva de todos los honores, empleos y cargos públicos que tengan los acusados, aunque sean electivos. Produce, además, la incapacidad para obtener los mismos o cualesquiera otros honores, cargos o empleos públicos, y la de ser elegido para cargo público, referido a la Administración Pública, estatal, autonómica, insularo local, durante el tiempo de la condena. Se SUSTITUYE la pena de 5 meses de prisión por la pena de MULTA DE 10 meses con cuota diaria de 10 euros, siendo de aplicación el art. 88.2 CP , en caso de impago.

    Se imponen 1/80 parte de las costas causadas, incluidas las de la Acusación Particular.

  18. - DEBEMOS CONDENAR Y CONDENAMOS a Landelino Manuel , concurriendo la circunstancia atenuante analógica de confesión, como muy cualificada, como autor criminalmente responsable de un delito continuado de falsedad en documento mercantil, ya definido , a las penas de 6 meses de prisión, con la accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, multa de 6 meses con cuota diaria de 5 euros, con aplicación del art. 53 en caso de impago.

    Se SUSTITUYE la pena de 6 meses de prisión por la pena de MULTA DE 12 meses con cuota diaria de 5 euros, siendo de aplicación el art. 88.2 CP , en caso de impago. Se imponen 1/80 parte de las costas causadas, incluidas las de la Acusación Particular.

  19. - RESPONSABILIDAD CIVIL.

    1. Se declara la NULIDAD de los siguientes contratos:

    Los realizados por Sr. Leoncio Jorge y el CDEIB, que dieron lugar a:

  20. - Cuaderno de base histórica: "El reino de Mallorca en la Corona de Aragón". Creación, base de datos y archivo histórico, mediante factura 2-1003, de 24 de octubre de 2003, por importe de 2.969,40 euros.

  21. - Manuales de gestión de calidad en el Centre Bit, Inca. Fase 1, mediante factura 4-1103, de 6 de noviembre de 2003, por importe de 9.110,64 euros.

  22. - Estudio "Situación actual de la industria de les Illes Balears", mediante factura 1- 1103, de 12 de noviembre de 2003, por importe de 9.181,40 euros.

  23. - Manuales de gestión de calidad en el Centre Bit, Inca. Fase 2, mediante factura 5- 1203, de 16 de diciembre de 2003, por importe de 9.110,64 euros. Nulidad que, de otro lado, ha sido aceptada por el Sr. Leoncio Jorge y su defensa.

    Todos los contratos realizados por Valentina Tomasa y el CDEIB que se incluyen en los hechos declarados probados a excepción de:

    Apartado 3.- "Concierto de día 30 de Abril en la Iglesia de Santa María de Mahón, dentro de la programación de la Feria Eurobijoux, honorarios, artistas, alquiler de piano, afinador, billetes de avión y hotel", por importe de 6.813,29 euros, fecha de factura 13.5.2004, la nº NUM488 . Hubo concierto de la Sra. Valentina Tomasa . Apartado 11.-"Concierto presentación "Fun Sterne" Bad Honnef. Preparación, acompañamiento musical y realización", por importe de 3.531 euros, mediante factura nº NUM135 , de fecha 8.1.2005. Hubo concierto de la Sra. Valentina Tomasa .

    Apartado 12.- "Concierto música española dentro de los eventos de promoción de Productos 5 estrellas celebrado en Nueva York el 10 de junio de 2005", por importe de 3.745 euros, mediante factura nº NUM127 , de 12.7.2005. Hubo concierto de la Sra. Valentina Tomasa .

    Apartado 13.- "Concierto música española dentro de los eventos de promoción de Productos 5 estrellas celebrado en Shangai del 14 de octubre de 2005", por importe de 3.745 euros, mediante factura nº NUM128 , de fecha 1.11.2005. Hubo concierto de la Sra. Valentina Tomasa .

    Apartado 23.- "Proyecto ABCD. Recopilación y selección de datos para la cumplimentación de cuestionarios", por importe de 1.073 euros, factura NUM134 , de fecha 13.4.2007. La Sra. Valentina Tomasa participó.

    Apartado 24.- "Proyecto ABCD. Asistencia a las reuniones celebradas en Varna

    -Bulgaria- los días 13 y 14 junio de 2007", por importe de 2.320 euros, factura nº 16B, de fecha 18.6.2007. La Sra. Valentina Tomasa participó. Nulidad que, por otro lado, ha sido aceptada por la Sra. Valentina Tomasa y su defensa. En cuanto a los contratos que excluimos, no pueden ser declarados nulos por el mismo argumentos que ahora expondremos respecto de los del Sr. Cirilo Torcuato .

    Todos los contratos realizados por Serafin Humberto y elCDEIB que se incluyen en los hechos declarados probados.

    1. Los acusados deberán indemnizar a la COMUNIDAD AUTONOMA DE LAS ISLAS BALEARES en las siguientes cantidades, formas y cuotas:

  24. - El importe de lo cobrado del CDEIB por GOURMET and BOUTIQUE ISLAND SL, que asciende a 997.900,91 euros. De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia , Leon Dario , Leoncio Jorge e Valentina Tomasa .

  25. - El importe de lo cobrado del CDEIB por SAYJU SL, en cuantía de 498.713,54 euros(s.e.u.o). De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia e Valentina Tomasa . No se ha solicitado por las acusaciones responsabilidad civil por este importe contra Belinda Tomasa .

  26. - El importe de lo cobrado del CDEIB por FRANCO GALAICA, en cuantía de

    146.526,84 euros(s.e.u.o). De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia e Valentina Tomasa .

  27. - El importe de lo cobrado del CDEIB por COMARCA, ascendiendo su importe a 452.778,98 euros. De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia , Leon Dario , Leoncio Jorge e Valentina Tomasa .

  28. - En cuanto a los importes cobrados del CDEIB por ESTUDI JOAN ROSSELLÓ, por importe de 426.232,87 euros(s.e.u.o). De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia , Valentina Tomasa y Fernando Alonso .

  29. - El importe de lo cobrado por FIRES GEREMI del CDEIB, en cuantía de166.768,27 euros(s.e.u.o). De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia , Valentina Tomasa y Fernando Alonso .

  30. - El importe del lo cobrado por NTC CONSULTORES del CDEIB, en cuantía de242.842 euros(s.e.u.o). De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia , Valentina Tomasa y Hipolito Agustin .

  31. - El importe de lo cobrado por MARKETING ONE del CDEIB, en cuantía de 25.039,76 euros(s.e.u.o). De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia , Valentina Tomasa y Hipolito Agustin .

  32. - El importe de lo cobrado por Cirilo Torcuato del CDEIB, en cuantía de 83.475,14 euros(s.e.u.o). De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia , Valentina Tomasa y Cirilo Torcuato .

  33. - El importe de lo cobrado por CAMINO EXPORT del CDEIB, en cuantía de 24.139,80 euros(s.e.u.o). De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia , Valentina Tomasa y Cirilo Torcuato .

  34. - La totalidad de lo cobrado por Leoncio Jorge del CDEIB, al ser declarados nulos sus contratos, ascendiendo el importe total a 30.372,08 euros(s.e.u.o). De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia , Valentina Tomasa , Leon Dario y Leoncio Jorge .

  35. - El importe de lo cobrado del CDEIB por GABINETE ALAYS, en cuantía de 39.433,39 euros(s.e.u.o). De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia e Valentina Tomasa .

  36. - El importe de lo cobrado del CDEIB por Valentina Tomasa , en cuantía de 101.875,49 euros(s.e.u.o). De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia e Valentina Tomasa .

  37. - La totalidad de los importes cobrados por MANHATTAN TRADE del CDEIB, lo que asciende a 978.907,27 dólares, cuyo importe, traducido en euros habrá de realizarse conforme al valor del dólar-euro en la fecha de firmeza de la presente resolución. Asimismo, la cantidad de 34.899,56 euros. De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia .

  38. - La totalidad de los importes cobrados por David Ovidio del CDEIB, lo que asciende a 91.677 dólares, cuyo importe, traducido en euros habrá de realizarse conforme al valor del dólar-euro en la fecha de firmeza de la presente resolución. De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia .

  39. - El importe lo cobrado por TALLER GRAFIC del CDEIB, en cuantía de 5.195 euros(s.e.u.o). De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia , Valentina Tomasa y Justo Cornelio .

  40. - La totalidad de los importes cobrados por Serafin Humberto del CDEIB, dado que se declara la nulidad de su contratación, ascendiendo a 47.742 euros. De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia y Serafin Humberto .

  41. - La cantidad de 4.074,48 euros por los gastos de reuniones y estancias en el Hotel Monnaber Nou abonados por el CDEIB. De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia .

  42. - La cantidad que se determine en ejecución se Sentencia, por los importes abonados por el CDEIB en el establecimiento Can Carrossa de Lloseta, entre los años 2003 a 2007. De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia .

  43. - El importe de 90.042,49 euros(s.e.u.o) a que ascienden las cantidades por los viajes. De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas( art. 116 CP ) Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia .

  44. - La cantidad que se determine en ejecución de sentencia por los intereses legales devengados por las cantidades anteriores(apartados 1 a 20, pues el resto no se solicita por las acusaciones) desde la fecha en que salieron de los fondos públicos del CDEIB hasta la fecha del juicio oral, en la proporción y por los acusados que responden de cada una de ellas.

  45. - La cantidad que se determine en ejecución de sentencia por los intereses legales devengados por la cantidad de 243.600 euros percibidos por Comarca Global por el Proyectos Honey Moon desde el 12 de septiembre de 2006 hasta el 9 de marzo de 2007. De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia .

  46. - La cantidad de 1.743.438 euros por el importe de los intereses del contrato de préstamo mercantil suscrito con la CAM y el CDEIB, por importe de 4 millones de euros en fecha 5 de octubre de 2005. De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Artemio Gerardo , Desiderio Matias y Inmaculada Inocencia .

  47. - La cantidad de 12.000 euros por la cantidad transferida el 23 de agosto de 2005 desde el IDI a la cuenta de SA NOSTRA titularidad de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL. De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia , Leon Dario y Leoncio Jorge .

  48. - La cantidad de 125.000 € transferida el 4 de octubre de 2005 desde el IDI a la cuenta de COMARCA GLOBAL CONSULTING SL, De esta cantidad responderán, conjunta y solidariamente y por iguales cuotas Desiderio Matias , Artemio Gerardo , Inmaculada Inocencia , Leon Dario y Leoncio Jorge .

  49. - La cantidad de 17.605'25 euros por los gastos particulares realizados por la Sra. Inmaculada Inocencia con fondos públicos del CDEIB así como el equivalente en euros de la diferencia entre el importe real de las facturas chinas manipuladas por la Sra. Inmaculada Inocencia y el importe falso que se reflejó en dichas facturas, debiendo estarse al valor de cambio moneda de la factura euro el día que adquiera firmeza la presente, a lo que habrá que sumar los intereses legales de dicha cantidad desde que salió de los fondos públicos hasta el día del juicio oral. De este importe responderá la Sra. Inmaculada Inocencia .

  50. - La cantidad de 10.585,28 euros abonada por el CDEIB para el traslado de los folletos del Partido Popular desde Mallorca a Ibiza, a lo que habrá que sumar los intereses legales de dicha cantidad desde que salió de los fondos públicos hasta el día del juicio oral. De este importe responde EL PARTIDO POPULAR como responsable civil a título lucrativo. Subsidiariamente a éste, se declara la responsabilidad civil de los acusados Inmaculada Inocencia , Artemio Gerardo y Humberto Ovidio , de forma solidaria frente a la Comunidad Autónoma y, entre sí, en base a las siguientes cuotas: 50% el Sr. Desiderio Matias , 30% el Sr. Artemio Gerardo y 20% el Sr. Humberto Ovidio . A todas las anteriores cantidades le son de aplicación los intereses previstos en el art. 576 LEC .

  51. - Se acuerda el comiso del dinero intervenido en el presente procedimiento. Además, se acuerda el comiso en relación a Desiderio Matias , Artemio Gerardo y Inmaculada Inocencia de 1/3 parte para cada uno de ellos, de la cantidad de 820.195,86 euros por las comisiones percibidas. Abónese a los acusados, para el cumplimiento de la condena, la totalidad del tiempo en que hubieran sufrido privación de libertad por esta causa. Notifíquese la presente resolución a las partes, previniéndolas que la misma no es firme y contra ella podrán interponer recurso de casación ante la Sala Segunda del Tribunal Supremo, recurso que deberá ser preparado ante esta Audiencia Provincial en el plazo de CINCO DÍAS, a contar desde la notificación".

    Tercero.- Notificada la sentencia a las partes, se preparó recurso de casación por la representación de Desiderio Matias , que se tuvo por anunciado remitiéndose a esta Sala Segunda del Tribunal Supremo las certificaciones necesarias para su sustanciación y resolución, formándose el correspondiente rollo y formalizándose el recurso.

    Cuarto.- Formado en este Tribunal el correspondiente rollo, la representación del recurrente, formalizó el recurso, alegando los siguientes MOTIVOS DE CASACIÓN:

    PRIMERO, QUINTO Y SEXTO.- Por el cauce de los artículos 852 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal y 5.4 de la Ley Orgánica del Poder Judicial se invoca, por un lado, infracción de lo dispuesto en el artículo 24.1 de la Constitución Española .

    SEGUNDO.- Por el cauce del artículo 852 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal y 5.4 de la Ley Orgánica del Poder Judicial por infracción del derecho a la tutela judicial efectiva.

    TERCERO.- Por la vía de los atículo 852 y 5.4 de la Ley Orgánica del Poder Judicial se invoca infracción del artículo 24 de la Constitución Española , por vulneración del dercho a la tutela judicial efectiva.

    CUARTO.- Por la vía del artículo 852 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal y 5.4 de la Ley Orgánica del Poder Judicial , se invoca vulneración del artículo 24 de la Constitución Española , por vulneración de la tutela judicial efectiva.

    OCTAVO.- Por la vía del artículo 852 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal y 5.4 de la Ley Orgánica del Poder Judicial , se invoca infracción del principio de igualdad.

    UNDÉCIMO.- Por la vía del artículo 849.1º de la Ley de Enjuiciamiento

    Criminal se invoca infracción de Ley, por indebida aplicación del artículo

    4312 del Código Penal respecto al delito de malversación. DÉCIMOCUARTO.- Por el mismo cauce se invoca infracción de Ley, por indebida aplicación del artículo 436 del Código Penal , regulador del delito de fraude a la Administración.

    VIGÉSIMO.- Por la vía del artículo 849.1º de la Ley de Enjuiciamiento Criminal se invoca infracción de Ley, por indebida aplicación del artículo 42, que fija el contenido de la pena de inhabilitación especial.

    VIGÉSIMOPRIMERO.- Por la vía del artículo 850.1º de la Ley de Enjuiciamiento Criminal se invoca infracción de Ley, por indebida aplicación del artículo 50 del Código Penal .

    Quinto.- Instruido el Ministerio Fiscal del recurso interpuesto, la Sala admitió el mismo, quedando conclusos los autos para señalamiento de vista cuando por turno correspondiera.

    Sexto.- Hecho el señalamiento para el vista, se celebró ésta y la votación prevenida el día 30 de abril de 2014.

FUNDAMENTOS DE DERECHO

PRIMERO

La sentencia objeto de la presente impugnación casacional condena a este recurrente como autor de un delito de asociación ilícita, otro continuado de malversación de caudales públicos, otro continuado de cohecho en concurso ideal con otro de falsedad en documento mercantil. Los otros acusados se conformaron con la pena instada desde las acusaciones y su condena no ha sido objeto de impugnación casacional.

Tras renunciar a varios de los motivos por los que preparó la impugnación casacional formaliza una casación en la que su núcleo central es invocar su derecho a la tutela judicial efectiva y protestar contra el desarrollo procesal del enjuiciamiento, y, en concreto, el hecho de que 15 de los coimputados hubieran confesado su participación en los hechos y asumido las consecuencias jurídicas de la acción confesada, hecho que, denuncia, ha perjudicado su derecho de defensa pues la admisión de la respectiva responsabilidad penal, de los otros acusados, coloca en una situación procesal difícil al recurrente que no ha confesado su participación en el hecho. Es por ello que se queja de esas confesiones, que considera conformidades parciales que no debieron suponer, como denuncia, la continuación del juicio sólo para este recurrente, sino para todos los encausados. Entiende que las conformidades prestadas por los coimputados le colocaron en una situación difícil para su posición procesal.

Lo anterior es cierto pero esa situación es ajena a la jurisdicción. Las estrategias procesales de las defensas, entre ellas las de asumir la responsabilidad imputada desde las acusaciones hasta el punto de confesar los hechos y asumir las consecuencias jurídicas que le son reclamadas, esto es conformarse, es una estrategia de las respectivas defensas, ajenas a la administración de justicia por más que coloque en una situación procesal difícil al acusado que no se conforma respecto a unos hechos en los que su participación es similar a la de los conformados.

Corresponde al Estado disponer de una organización judicial y una normativa de actuación para que el proceso de depuración de una conducta considerada como contraria a la conveniencia y merecedora de una sanción se vertebre de acuerdo a un proceso parangonable a las exigencias de normatividad de la Constitución y supranacionales, esto es, acordes con las exigencias de la Constitución, Convenio Europeo de Derechos Humanos y Pacto Internacional de Derechos Civiles y Políticos. El juicio oral se ha seguido de acuerdo a las previsiones legales, continuando su tramitación pese a la conformidad de 15 de los 17 acusados.

En el primer motivo denuncia la vulneración del derecho a la tutela judicial efectiva que formula desde lo que considera actuación errónea del tribunal al ordenar la continuación del juicio para dos de los acusados, que no se habían conformado con la calificación de las acusaciones.

En su alegato concreta que en la documentación del juicio oral resulta que el tribunal de instancia tras percibir la conformidad con los hechos de la acusación y la calificación jurídica contenida en los escritos de la acusación, ordenó la continuación del juicio teniendo en cuenta las conformidades prestadas, que el recurrente califica de conformidad parcial, dando lugar a la continuación del juicio sólo para los dos acusados que no se conforman.

El motivo se desestima. Para su desestimación basta con remitirse al fundamento jurídico segundo de la sentencia en la que explica las condiciones y efectos de las conformidades prestadas en el juicio oral. El tribunal declara probado el comportamiento procesal de los acusados, algunos han confesado los hechos durante la instrucción, otros conformándose en el juicio con la calificación de las acusaciones. Ese comportamiento procesal de estos acusados es tenido por expresión de una conformidad y el tribunal ordena la continuación del juicio, conforme a la normativa procesal, arts. 655 , 801 , 787 , 688 , 779.1.5 , 784.3 y 789 todos de la Ley procesal . De esa normativa resulta que la conformidad, como confesión de los hechos de la acusación con asunción de las consecuencias jurídicas sólo impide la realización del juicio oral cuando ésta es total, de todas los acusados, debiendo continuar el juicio oral cuando alguno de éstos no se conforme con la calificación de las acusaciones.

El tribunal de instancia no sólo aplica la norma procesal especialmente reguladora de la situación procesal concurrente, sino que lo hace acogiendo y reproduciendo la jurisprudencia de esta Sala al resolver cuestiones idénticas a la que es objeto de esta casación.

El recurrente construye su argumentación sobre una supuesta "conformidad parcial" a la que confiere una categoría procesal que ni existió ni es la base de la sentencia impugnada. Ciertamente en la reanudación del juicio oral el tribunal expresa esa "conformidad parcial" pero ello no implica que el juicio sólo siguiera para los acusados que no se conformaron, pues el juicio continuó su desarrollo, los coimputados declararon a preguntas de las partes que así lo precisaron y la sentencia valora la redacción del hecho probado la prueba practicada en el juicio oral y, entre ella, las declaraciones de los coimputados que admitieron los hechos de las imputaciones formuladas por las acusaciones. La posible expresión de una "conformidad parcial" no supone que el tribunal ordenase la continuación del juicio sólo para este recurrente. Es posible que alguna expresión verbal de la presidente del tribunal haya podido inducir a error. Sobre esa posibilidad el recurrente levanta una categoría procesal inexistente, la conformidad parcial, y sostiene que el juicio sólo se celebró por él. Ese posible error carece de trascendencia pues el juicio continuó, con los interrogatorios precisos, y la sentencia de ha dictado de acuerdo a la prueba practica en el juicio oral.

En este sentido la STS 410/2010, de 17 de mayo , en un supuesto que no es parangonable al que es objeto de esta casación, pues el tribunal de la instancia habría dictado una sentencia, calificada de "híbrida" en la que el tribunal declara los hechos probados, a partir "por conformidad de los acusados.... que así lo expresan", en tanto que declara otros hechos "de forma contradictoria" que afecta a los acusados que no expresaron la conformidad. En el caso objeto de esta Sentencia no llega a declararse la nulidad, porque no fue interesada, aunque fija la doctrina sobre la no acomodación a la Ley procesal de dicha sentencia en la medida que la conformidad sólo obsta a la realización del juicio cuando es total.

En la STS 88/2011, de 11 de febrero , se recuerda la exigencia de unanimidad de los acusados en la conformidad para dictar sentencia de conformidad excluyendo la celebración de juicio oral.

En el mismo sentido, la STS 260/2006 de 9 de marzo resalta la irrelevancia de una conformidad de parte de los acusados debiendo continuar el juicio para todos, reiterando una jurisprudencia de la Sala II, STS 1014/2005, de 9 de septiembre , que interpreta la norma afirmando que no cabe dictar sentencia de conformidad si no presentan su conformidad todos los acusados.

En la STS 563/2011, de 7 de junio , admitió la posibilidad de que siga el juicio, practicándose la prueba que afecta a todos los acusados, permitiendo la ausencia de algún acusado conforme a la acusación después de ser interrogado y manifestar su conformidad. En el supuesto al que se refiere la sentencia el tribunal habría ordenado la continuación del juicio, tras expresar los acusados que se habían conformado, la confesión de los hechos de la acusación e, incluso, fueron autorizados a abandonar la Sala de enjuiciamiento al haber declarado en el sentido del escrito de la acusación.

En el caso de esta casación, no se dicta sentencia de conformidad, esto es una sentencia en la que los acusados tras manifestar, todos, la admisión de hechos de la acusación y asumir las consecuencias jurídicas correspondientes a los hechos y respecto a los que sus letrados no consideran necesaria la continuación del juicio el tribunal dicta sentencia de conformidad sin realizar el juicio. No se produce esta situación porque dos de los acusados no manifestaron esa conformidad lo que, como se motiva en el fundamento segundo, "el juicio oral continuó y por tanto la presente sentencia se basa en toda la prueba practicada tanto en relación a aquéllos acusados que han reconocido los hechos como respecto a los que no".

La queja del recurrente no se apoya en una realidad fáctica, sino en una conjetura que extrae su propia percepción de lo acaecido en el juicio oral que, como afirma el tribunal, no se acomoda a lo que el tribunal resuelve en la sentencia al evaluar y motivar sobre lo acaecido en el juicio oral. El tribunal recepcionó las conformidades prestadas y al comprobar que no era total, acuerda la continuación del juicio oral procediendo a dictar sentencia valorando la prueba practicada, no solo la documentada en la causa, también la del juicio oral practicada de forma contradictoria, cuando lo interesó la defensa de este recurrente, y otra prueba, como la indiciaria que el tribunal valora y sobre la que motiva.

El que el tribunal refiera la existencia de una conformidad parcial, categoría más coloquial que procesal, no empece a que el juicio siguiera su curso, con interrogatorio de los acusados, y que el tribunal, en la sentencia, dictara las condenas de acuerdo a la prueba practicada en el juicio oral.

La tutela judicial efectiva, como derecho a obtener una respuesta judicial a una pretensión deducida por una parte interesada de acuerdo al proceso debido no se ha resentido por la actuación del órgano judicial que atiende unas conformidades prestadas y ordena la continuación del juicio, al no ser total de todos los acusados, y dictar sentencia de acuerdo a la prueba practicada en el juicio oral.

SEGUNDO

Nuevamente plantea la vulneración del derecho fundamental a la tutela judicial efectiva, cuyo contenido esencial hemos expuesto en el anterior fundamento, en esta ocasión porque "el tribunal ha aceptado un escrito de un coimputado en el que se realizan manifestaciones sobre el objeto del juicio oral sin existir trámite para ello y sin contradicción".

Se queja de que una de las partes presenta un escrito en el que reconoce su participación en el hecho de la acusación, asume su responsabilidad penal y realiza unas afirmaciones en las que ratifica la imputación formulada contra el recurrente por parte de la acusación.

Ninguna lesión al derecho a la tutela jurídica efectiva se produce por la recepción e incorporación a la causa de un escrito aportado por una parte procesal que dirige al tribunal una ampliación de su escrito de calificación de los hechos. Lo hace en tiempo procesal hábil, antes del enjuiciamiento, y es objeto de ratificación posterior por el acusado, y su defensa, y realizado de forma contradictoria en presencia de las partes del enjuiciamiento.

Cuestión distinta, por no afectar al derecho que invoca en la impugnación, es la valoración que el tribunal realice del contenido del escrito una vez ratificado por el acusado en el juicio oral.

TERCERO

También en este motivo denuncia la vulneración de su derecho a la tutela judicial efectiva que concreta en el hecho de que intervienen como testigos miembros de la policía "que estuvieron presentes como auxiliares del juez de instrucción en las declaraciones de los coimputados".

El motivo se desestima. El funcionario policial al que se refiere la cuestión planteada en la impugnación era el jefe de grupo de delitos económicos en el momento de la investigación. El contenido de la testifical que podría proporcionar por la presencia en dichas declaraciones no versaba directamente sobre los hechos investigados, sino sobre la investigación realizada que, por otra parte, aparece documentada en el atestado policial y en los informes realizados al efecto y con esa naturaleza. Es por ello que el tribunal de instancia cuando admite su testimonio tiene en cuenta que la valorará sin perjuicio de que, tras conocer su presencia en las declaraciones que los coimputados prestaron en presencia judicial, precisamente para auxiliar al juez instructor sobre los hechos, no tomaría en cuenta su testimonio en lo que resulta de esa presencia en las diligencias de instrucción penal. Esa presencia es, desde luego, excepcional y así se expone en el interrogatorio del funcionario policial y el contenido propio de su declaración testifical no es sobre los hechos de la instrucción judicial, sino sobre los cohechos y malversaciones y falsedades de lo que aparece documentado en el atestado policial y en cuya investigación participó.

Esa presencia del testigo en el desarrollo de las declaraciones de los coimputados no ha generado lesión alguna al derecho de defensa, que tampoco alega el recurrente, por lo que el motivo se desestima.

CUARTO

Como cuarto motivo de la impugnación denuncia la vulneración del derecho a la tutela judicial efectiva que concreta en el hecho de que se rechazara que el recurrente declarase después de los otros acusados que se habían conformado con los escritos de las acusaciones.

El motivo se desestima. El art. 701 de la Ley procesal regula el orden a seguir en el desarrollo de las pruebas. Se establece que se practicará, en primer lugar, la del Ministerio fiscal y las de las acusaciones y según el orden expuesto en los escritos de calificación y proposición de prueba.

Ese orden "podrá" ser alterado, a instancia de parte o de oficio, para el mayor esclarecimiento de los hechos o el mas seguro descubrimiento de la verdad.

En el caso de autos el recurrente expuso su conveniencia de oír en declaración, en primer lugar, a los acusados que habían manifestado su conformidad con la acusación, lo que fue denegado por el tribunal expresando que estos acusados ya habían manifestado su conformidad por lo que el mayor esclarecimiento de los hechos aconsejaba iniciar el juicio por quien no los reconocía. Este criterio es razonable, aunque del mismo disienta el recurrente, y el tribunal ha actuado en observancia de la Ley procesal al regular la práctica de la prueba. Los acusados que habían expresado la conformidad confesaban los hechos y asumían la responsabilidad planteada desde la acusación, luego su testimonio no era relevante, en ese momento, para el esclarecimiento de los hechos.

No corresponde al acusado fijar el orden de la actividad probatoria a practicar para el esclarecimiento de los hechos. El art. 701 de la Ley procesal es claro al respecto fijando un orden, según el escrito del Ministerio fiscal que podrá ser alterado para el mejor esclarecimiento de los hechos. Así actuó el órgano judicial que expuso las razones que aconsejaban el inicio de las declaraciones de los acusados por la de este recurrente.

SEXTO

En este motivo denuncia la vulneración del derecho a la presunción de inocencia. El recurrente es consciente de que el tribunal ha valorado no sólo las declaraciones de los coimputados, también las corroboraciones al hecho y la resultancia de la prueba documental, sobre la realidad de las percepciones económicas y de las imputaciones de los coimputados en lo referente a las irregularidades en la contratación. También la prueba indiciaria que expresa en la motivación tiene un sentido preciso de cargo sobre la participación en los hechos de este recurrente.

Consciente de la prueba existente, el recurrente se limita a decir que los coimputados, que eran personas de su confianza cuando ocurren los hechos, tienen animadversión contra él y mienten, y que las corroboraciones no son unívocas en su interpretación sino que corroboran, "dependiendo de lo que afirma el coimputado".

Recordemos que la jurisprudencia de esta Sala y del Tribunal Constitucional considera que la declaración de un coimputado es prueba hábil para ser valorada como incriminación de un actuar delictivo, sí bien su consideración de "prueba sospechosa" ( SSTC 30/2005, de 14 de febrero , 102/2008 de 28 de julio ) que despierta cierta desconfianza intrínseca, hace que necesiten de "un plus probatorio consistente en la necesidad de una corroboración mínima" ( STC 142/2006 de 8 de mayo ) que inciden en la credibilidad del testimonio del co-reo y, en consecuencia, a su eficacia probatoria. Como dijimos en la STS 55/2005, de 14 de marzo , es necesario que la declaración incriminatoria aparezca corroborada por "datos externos a la versión del coimputado que la corroboren, no en cualquier punto, sino en relación con la participación del recurrente en los hechos punibles".

La exigencia de corroboraciones a la declaración incriminatoria del coimputado va dirigida a la acreditación del hecho complementando la declaración. La corroboración va referida a la credibilidad de la incriminación con respecto a la imputación que realiza el coimputado, esto es sobre el contenido en el que afirma una imputación al co-reo. En otros términos, la prueba del hecho es la declaración incriminatoria del coimputado, en este caso varios, y la corroboración sirve de apoyo para valorar la credibilidad en la imputación que se realiza y que permite declarar probado la participación en el hecho del coimputado que formaliza la impugnación. Doble contenido de la corroboración, apoyar la valoración de la manifestación del coimputado porque afirma el contenido de la incriminación.

El tribunal en la sentencia recoge las manifestaciones de los coimputados, practicamente todos, las valora y expresa la convicción que le merece por los dichos que realizan y las corroboraciones a esas manifestaciones que le permiten declarar probada la participación en el hecho del recurrente y así resulta por el contenido de la declaración y la constatación de la corrobración en la incriminación sobre la participación de este acusado.

El recurrente analiza las declaraciones de los coimputados y denuncia lo que considera irregularidades que ha podido influir en la incriminación que en las mismas cuestiones. Así refiere que en alguna declaración se suspendió en su desarrollo para que el interrogado hablara con su abogado tras lo cual fue más expresivo y concreto en la declaración incriminatoria. También refiere que en otros supuestos el Fiscal, presente en la declaración, informó de la aplicación de la atenuación por confesión si reconocía los hechos. Esta última conducta es, desde luego, inadecuada pues si bien se ampara en una información de derechos sobre las posibilidades que ofrece la legislación, de la misma resulta, y así se denuncia, una cierta apariencia de coacción que debe ser evitada y que en el caso no adquiere mayor relevancia por la presencia del abogado de la defensa y por la reiteración de esa declaración en momentos distintos ya desconectados de la atípica información de derechos. Por otra parte, la suspensión de una diligencia procesal para que el acusado que es oído en declaración hable con su abogado no tiene ninguna connotación negativa sobre su realización.

Señalado lo anterior, la motivación de la sentencia es rigurosa en la exposición de la prueba que es valorada. Destaca las declaraciones de los coimputados respecto a los que pone de manifiesto que se trata de personas de la confianza del recurrente cuando ocupaba el cargo de "Conseller" de Comercio, Industria y Energía del Gobierno Balear desde el mes de junio de 2003 hasta el 8 de julio de 2007. El coimputado Sr. Artemio Gerardo , fue director general de promoción industrial y por ello también director y Vicepresidente de organismos dependientes de la "Conselleria" que en el organigrama se relaciona. La coimputada Inmaculada Inocencia era Directiva gerente del CDEIB dedicado a la promoción de la industria de las Islas Baleares. Se trata de personas de la máxima confianza del "Conseller" y sin animadversión alguna, y con una posición procesal distinta.

En orden a las corroboraciones el tribunal destaca los que resultan del análisis de las declaraciones de los coimputados en cuanto reflejan coincidencias y ratificaciones de los hechos que en las mismas se relacionan. Valora las anotaciones manuscritas por la coimputada Inmaculada Inocencia en las que se refieren distintas cantidades, divisiones entre los destinatarios y la identificación del "Conseller", que corrobora las imputaciones referidas a las entregas. Esas anotaciones han sido objeto de una amplia prueba pericial para señalar su realización que era discutida por el recurrente. Esas anotaciones aparecen en varios documentos que permiten corroborar las declaraciones en orden al origen de los fondos y el reparto que de los mismos se realizaba, así como en el contrato de venta de Sayju y de Gourmet, sociedades en las que particpaban los acusados con la referencia en la doble percepción del coimputado Artemio Gerardo con el posterior reparto. La constatación documental de la realidad de los viajes y de las transferencias, modificación de crédito desde la "Conselleria" al CDEIB y la obtención de créditos bancarios; las actas de las reuniones de los órganos de las empresas; los folletos del partido que fueron satisfechos con cargo a las cuentas de la "Consellería" y de los organismos de su estructura y las anotaciones sobre las correspondientes percepciones. El tribunal las valora, pag. 506 y siguientes, destacando la naturaleza indiciaria y la corroboración en las declaraciones de los coimputados y las imputaciones al recurrente que permite ser corroboradas con la documentación y las periciales que se exponen en la fundamentación.

El tribunal también valora la prueba de descargo y las declaraciones del acusado para negar capacidad suasoria y convicción para negar los hechos de la acusación.

SÉPTIMO

En el motivo que analizaremos aparece como quinto en el escrito de impugnación, aunque se corresponde secuencialmente con el número siete. Vuelve a plantear la vulneración de su derecho a la presunción de inocencia.

Afirma que no se produjeran las necesarias corroboraciones, pues las que el tribunal valora son las que van referidas a las declaraciones de los coimputados. Entiende que el elemento que debe corroborar es la participación en los hechos de este recurrente. El sentido y duración de las corroboraciones ya lo hemos puesto de manifiesto en el anterior fundamento y lo reiteramos. En el caso objeto de la presente casación hubo prueba sobre los hechos que el tribunal valora y declara: testifical, documental, pericial y las declaraciones de los coimputados. Estas últimas adquieren especial relevancia porque todos los coacusados trabajaban, en o para, la Consejería de la que este recurrente era responsable político. Sus declaraciones adquieren especial relevancia pues se trata de personal de estricta confianza nombrado por este recurrente que estaba al frente de la Consejería. Sus declaraciones son objeto de una detenida valoración y el tribunal les confiere credibilidad para fundar la imputación de este recurrente en cuanto a las incriminaciones porque son dichas y aparecen corroboradas por actuaciones de investigación subsiguientes, por documentales y por pericial. Estas corroboraciones no deben suponer nuevas pruebas de imputación, aunque en el caso si que lo son y permiten valorar esas imputaciones de los co-reos desde la credibilidad que resulta del hecho de la corroboración de sus afirmaciones en cuanto se refieren la percepción y reparto de las comisiones que se pedían en los términos que resultan de las declaraciones y el hallazgo de documentación en la que figuran los repartos de cantidades económicas conforme se declaró.

OCTAVO

Denuncia con el mismo ordinal la vulneración del derecho a la igualdad que concreta en el hecho de la diferencia entre las distintas consecuencias jurídicas impuestas a los distintos acusados.

El principio de igualdad exige que en la imposición de las penas el tribunal trate igual a quienes se encuentran en una situación de igualdad. Prohíbe tratos desigualmente a quienes están en la misma situación.

El tribunal de instancia contempla distintas situaciones a la hora de imponer las penas y tienen en cuenta los comportamientos posteriores al hecho delictivo y la distinta situación en la que se encuentra cada interviniente en los hechos. Así, este recurrente era el titular y máximo responsable político de la Consejería. Desde esa posición institucional y de su máxima responsabilidad en el hecho deviene una estrategia de acecho al patrimonio público que gestiona para incorporarlo a su patrimonio personal y al de sus colaboradores. Estos han tenido un comportamiento posterior al hecho delictivo, reconociendo los hechos y procediendo a la reparación del daño patrimonial producido lo que tiene relevancia penal en las atenuantes de confesión y de reparación, que son calificadas en la valoración del Tribunal.

El tribunal motiva, fundamento vigésimo primero, la individualización de la pena en unos hechos muy graves que son subsumidos en varios tipos penales e impone la pena según las reglas del concurso medial lo que supone la imposición de la pena en la mitad superior de la más grave. La motivación es razonable y proporcionada a la gravedad de los hechos, por la cuantía y reiteración de las conductas, y a las circunstancias personales del acusado, máxima autoridad de la "Consellería" desde la que se produjo los sucesivos actos de despatrimonialización.

Desde la perspectiva expuesta se trata de situaciones diferentes que propician un tratamiento diferente, por lo que ninguna lesión se constata.

NOVENO

El recurrente lo registra como motivo undécimo. Denuncia el error de derecho por la indebida aplicación del art. 432 Cp , el delito de malversación de caudales públicos. Fundamenta el error de derecho sobre la interpretación que obtiene de la Sentencia de esta Sala 657/2013 de 15 de julio , "no existe delito cuando se ha procedido a realizar el trabajo contratado". A partir de ese aserto cuestiona que "no se ha hecho en profundidad" y considera que no se ha probado la realidad fáctica sobre la que se sustenta la acusación y el hecho probado: la realización de encargos, la existencia de sobrecoste, la utilidad de los trabajos encargados y la realidad de los encargos realizados.

El motivo se desestima. El artículo 432 del Código Penal sanciona a la autoridad o funcionario público que con ánimo de lucro sustrajere los caudales o efectos públicos que tenga a su cargo por razón de sus funciones. Sustraer ha de ser interpretado como apropiación sin ánimo de reintegro ( STS nº 172/2006 y STS nº 132/2010 ), equivalente a separar, extraer, quitar o despojar los caudales o efectos, apartándolos de su destino o desviándolos de las necesidades del servicio, para hacerlos propios ( STS 749/2008 ). En definitiva, se trata de conductas en las que la autoridad o el funcionario que tiene a su cargo los caudales por razón de sus funciones, lejos de destinarlos al cumplimiento de las prevista atenciones públicas, los separa de las mismas, y extrayéndolos del control público, con ánimo de lucro los incorpora a su patrimonio haciéndolos propios, o consiente que otro lo haga.

En el hecho probado, del que debe partirse en la impugnación, se declara probado que muchos de los trabajos encargados no obedecían a una realidad, que muchos de los estudios eran mera realización de fotocopias, que muchos eran absolutamente inútiles, siendo sólo la apariencia de su realización para justificar un gasto con dinero público; que en la contratación de eventos y reuniones gastronómicas se realizaron sin observancia de las normatividad administrativa adjudicándose a sociedades participadas por los acusados que ni siquiera realizaban el evento.

En el hecho probado después de exponer la estructura de la Consellería de Comercio, industria y energía, y las organizaciones y empresas públicas dependientes de ella se declara que este recurrente, junto a otros también condenados, "guiados por el ánimo de obtener un beneficio económico, idean, planifican, desarrollan y ejecutan una serie de actuaciones con la finalidad de apoderarse de ingentes cantidades de dinero procedentes de los fondos públicos .... Para ello se aprovechan de que existía una falta total y absoluta de controles administrativos que ellos mismos contribuyeron a mantener". Ninguna de las concretas participaciones es discutida por el recurso.

Se relatan diversas modalidades de las conductas de apoderamiento, organización y cobertura de trasportes de dinero desde la Consellería a otras organizaciones de ella dependientes; encargos de estudios e informes; exigencias a los proveedores de comisiones etc...; detallando a continuación, el encargo de estudios e informes que no se llegan a realizar, o que eran inútiles al servicio o meras fotocopias etc; cobro de comisiones a proveedores; encargos a sociedades que ellos generaban y que contrataban con la Consellería "no respondiendo ninguno a finalidades públicas".

El hecho probado es claro y preciso en la descripción de las conductas realizadas que supone la realización del tipo penal de la malversación.

La alegación del recurrente sobre la falta de precisión del relato fáctico o falta de acreditación carecen de relación con el motivo opuesto, el error de derecho.

DÉCIMO

Con el numeral décimo cuarto de la oposición denuncia el error de derecho por la indebida aplicación del art. 436 del Código penal , el delito de fraude a la Administración. Sostiene su impugnación afirmando que el delito de fraude se encuentra en situación de "progresión cuantitativa" con el de malversación de manera que producida esa absorbe el anterior fraude, criterio que apoya en la Sentencia 841/2013 de 18 de noviembre .

Este motivo, por error de derecho, plantea una cuestión estrictamente jurídica que no ha sido resuelta de forma unívoca por la jurisprudencia de esta Sala. El recurrente apoya su pretensión de error en la STS 841/2013, de 18 de noviembre que sin llegar a excluir la concurrencia de delitos, considera que en los supuestos que identifica como de "progresión cuantitativa", se produce un concurso de normas de manera que el delito de malversación, art. 432, consume el de fraude , art. 436 Cp , que referenciado a la conducta de concertarse con los interesados o utilizar un artificio para defraudar a la administración, esta conducta queda absorbida por el posterior delito de malversación cuando éste se consuma pues, de alguna manera, los actos de fraude son actos previos a la malversación.

Lo anterior es plausible y puede concurrir en aquellos supuestos de fraude en su modalidad de concierto con el interesado y la posterior malversación en los supuestos de consentimiento en la sustracción. En estos supuestos el consentimiento típico requiere una previa concertación. Pero esa posibilidad que expresamos no juega con esta intensidad en la modalidad de fraude por la utilización de artificios para defraudar a la administración a los que se refieren este hecho probado.

Lo pusimos de manifiesto en la STS 166/2014 de 28 de febrero en la que dijimos que la anterior Sentencia, la 841/2013 , abre una brecha en lo que parecía -solo parecía- doctrina consolidada. Pero salva expresamente los precedentes jurisprudenciales. Habría concurso de delitos cuando hay operaciones diferenciadas: junto a las que culminan con la apropiación o desvío de fondos (delito de malversación) otras abortadas en un estadio anterior, que por sí solas conformarían el fraude como delito autónomo.

Esa tesis presenta algún flanco débil. Significaría que cuando hay pluralidad de operaciones sería más leve el castigo (solo un delito de malversación continuado) si en todas las operaciones se hubiese alcanzado el fin ilegítimo pretendido; frente a los casos en que algunas quedaron frustradas (lo que en principio supone un menor desvalor), en que reaparecería el delito de fraude, como acto previo de la malversación no alcanzada. Doble penalidad cuando el desvalor es inferior. Esa secuela por su incomprensibilidad merece una reflexión.

La STS 199/2012, de 15 de marzo , abordaba también esta cuestión. Aunque no ofrece soluciones tajantes sugiere más bien la tesis del concurso de delitos: "En el segundo de los motivos denuncia, al amparo del artículo 849.1 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal , la no aplicación del tipo penal previsto en el artículo 436 del Código Penal (que no 439, como postulaba sólo provisionalmente en la instancia) imputando la autoría de dicho delito D. J.R.F. y la responsabilidad penal como cooperadores de los otros dos coacusados. Delito que, afirma, estaría en relación de concurso medial con los demás delitos imputados.

El Ministerio Fiscal afirma también en este caso que esa imputación deriva del relato de hechos probados en los concretos términos en que son así declarados en la sentencia recurrida, de tal suerte que lo único que se denuncia es la incorrecta subsunción reprochando a la sentencia de instancia el error de considerar que la responsabilidad penal por este título quede absorbida por la del delito de malversación.

2.- Reiterando una advertencia anterior, cabe subrayar otra vez que la exclusión de condena por este título no aparece de manera específica en la sentencia recurrida, atenta solamente a una ya abandonada acusación por el tipo penal del artículo 439 del Código Penal , a lo sumo cabe recordar que en el inciso final del séptimo fundamento jurídico la Sala de instancia afirma "Naturalmente que pudieron existir negociaciones prohibidas, conciertos para defraudar, sin embargo no pasaban de ser elementos necesarios para la comisión del delito principal". Sin que, por otra parte, muestre la más mínima preocupación por justificar que la relación medial necesaria entre dos infracciones no reciba el tratamiento del artículo 77 del Código Penal sino que merezca, en el parecer del Tribunal de instancia, el tratamiento del concurso de normas.

La también reciente STS 696/2013, de 26 de septiembre se decanta abiertamente por la compatibilidad de ambas infracciones: " 1 . Sostiene la recurrente que se ha producido el error iuris en la medida en que la aplicación de la norma penal de malversación permite comprender íntegramente el desvalor de la conducta, infringiéndose en otro caso el principio ne bis in idem . Así la inducción al fraude queda absorbida en la autoría del delito de malversación de caudales públicos, conforme al art 8.3 CP . Se considera que existe un concurso de normas, no de delitos, pues siendo el delito de malversación un delito doloso, el mismo hecho de cooperación o participación, que implica concierto con el autor y participación conjunta en el hecho no puede ser sancionado dos vecessin infringirle citado principio, al existir una sola acción volitiva y producirse en el plano objetivo una mera intensificación cuantitativa del injusto.

2. La sentencia da respuesta, en su fundamento jurídico noveno, a la objeción de la recurrente, al señalar la compatibilidad entre el delito de fraude, delito de mera actividad que se consuma con el concierto para defraudar y cuyo bien jurídico protegido es diferente. Además la compatibilidad con el delito de malversación ha sido reconocida por la jurisprudencia en varias ocasiones, además de la que cita la sentencia recurrida, ( STS. 16.2.1995 ).

Y, en efecto, como ya vimos, con relación al motivo sexto, es el de fraude un delito de mera actividad, que se consuma con que exista la concertación con el fin de defraudar, por lo que la efectiva apropiación de caudales no pertenece a la perfección del delito y debe sancionarse en concurso medial, siendo pues, compatible con el delito de malversación (Cfr. SSTS 7-9-2002, y 1537/2003 , de 27 de septiembre)".

La malversación del art. 432 Cp es un tipo de resultado en el que la acción típica consiste en sustraer o consentir que otro sustraiga. La acción típica no requiere de ninguna otra acción por parte del autor que, como funcionario público, debe velar por los caudales públicos a su cargo. Se protege el patrimonio del Estado a través del deber de probidad del funcionario.

Por otra parte, el delito de fraude del art. 436 Cp ., se estructura como delito de mera actividad al consistir la acción en concertarse con otros, en principio particulares, o en usar cualquier artificio para defraudar a un ente público. El delito no requiere la efectiva producción de un resultado sino que la mera maquinación para despatrimonializar al Estado realizado por un funcionario ya rellena la tipicidad del delito del art. 436 Cp .

En principio ambos delitos pueden concurrir pues el ámbito respectivo no produce solapamiento alguno que sí existiría por ejemplo, con respecto al delito de fraude y de estafa a la administración. En este supuesto existe una doble previsión legal respecto a la maquinación, típica de la estafa y del fraude, supuesta la concurrencia de los demás elementos típicos. Esa doble previsión actúa como fundamento de un concurso aparente de normas.

En este sentido, podemos señalar la correlación del delito de malversación con el delito de administración desleal, con la diferenciación derivada de la naturaleza pública de los caudales en la malversación y privados en la administración desleal. En ambos se produce una despatrimonialización a partir de una disposición, o su consentimiento, fuera del ámbito autorizado. La malversación no requiere engaño, maquinación o artificio en la disposición. Su concurrencia no aparece en la tipicidad de la malversación, por lo que es factible la subsunción en el delito de fraude, usar artificios, maquinaciones, para defraudar al Estado y en el delito de malversación cuando se produce la sustracción. Se trata de una conducta de mera actividad que no requiera la efectiva despatrimonialización por lo que su concurrencia dará lugar a otra tipicidad, en este caso en la malversación, bien entendido que, como antes se señaló, puede producirse esa progresión que el recurrente postula en los supuestos de malversación por consentimiento y la modalidad de favorecer por connivencia, supuesto que no es el concurrente es el caso de esta casación.

El concurso es de delitos y es un concurso real, por la pluralidad de acciones, siendo el fraude medio para la comisión de la malversación lo que comporta la previsión penológica del art. 77 Cp .

DÉCIMO PRIMERO

Con el orden vigésimo denuncia el error de derecho por la indebida aplicación del art. 42 del Código penal . Argumenta que dada la extensión de la pena de inhabilitación especial se convierte en una pena de inhabilitación absoluta lo que se considera es contrario "al principio de igualdad y taxatividad".

El motivo se desestima. La inhabilitación especial cuyo contenido se expone en el art. 42 del Código penal produce la privación definitiva del empleo o cargo sobre el que recayere y la incapacidad para obtener el mismo u otros análogos. La sentencia de instancia da contenido a esa previsión legal y dado la condición de gestor público del condenado extiende la pena de inhabilitación no sólo al cargo de "Conseller" del Gobierno de la Comunidad autónoma de Baleares, sino, como autoriza la norma a puestos de gestión pública correspondientes al Estado, Comunidad Autónoma, insular o local, lo que se corresponde con la previsión legal y es acorde a la naturaleza del delito cometido.

DÉCIMO SEGUNDO

En el último de los motivos de la impugnación denuncia el error de derecho por la indebida aplicación del art. 50 Cp , la pena de multa. Concreta su queja por la imposición de la pena pecuniaria por el delito de asociación ilícita a la pena de multa de 18 meses con una cuota diaria de 100 euros en atención a los puestos desempeñados que presuponen una capacidad económica.

Alza su queja al considerar que esa fijación no atiende al presupuesto de la capacidad económica del condenado.

La vía elegida por el recurrente es el error de derecho y ningún error cabe declarar cuando el tribunal se ajusta a la previsión legal sobre los condicionantes de la pena pecuniaria establecida. En cuanto a la proporcionalidad, que parece es el fundamento de la pretensión revisora, el tribunal argumental sobre los puestos ocupados por el recurrente, desde concejal a senador y, al tiempo de la condena, abogado, actividades políticas y laborales que hacen lógica la imposición de la pena de multa en la cuantía diaria que se establece.

FALLO

F A L L A M O S: QUE DEBEMOS DECLARAR Y DECLARAMOS NO HABER LUGAR AL RECURSO DE CASACIÓN por infracción de Ley, quebrantamiento de forma y precepto constitucional interpuesto por la representación del acusado Desiderio Matias , contra la sentencia dictada el día 26 de julio 2013 por la Audiencia Provincial de Palma de Mallorca , en la causa seguida contra el mismo y otros no recurrentes, por delito de asociación ilícita, malversación de caudales públicos, cohecho prevaricación fraude a la administración, falsedad documental, falsedad en documento mercantil y encubrimiento. Condenamos a dicho recurrente al pago de las costas causadas . Comuníquese esta resolución a la mencionada Audiencia a los efectos legales oportunos, con devolución de la causa.

Así por esta nuestra sentencia, que se publicará en la Colección

Legislativa lo pronunciamos, mandamos y firmamos

Andrés Martínez Arrieta José Manuel Maza Martín Antonio del Moral García

Andrés Palomo Del Arco Perfecto Andrés Ibáñez

PUBLICACION .- Leida y publicada ha sido la anterior sentencia por el

Magistrado Ponent